1、华中科技大学文华学院毕业设计（论文）商业银行操作风险管理问题研究华中科技大学文华学院毕业设计（论文）目 录摘 要 .III关键词 .IIIABSTRACT .IVKEY WORDS .IV前 言 .V一、商业银行操作风险管理概述 .1（一）商业银行操作风险概念 .1（二）操作风险的计量方法 .2二、我国商业银行操作风险的现状 .3（一）我国商业银行操作风险管理的缺陷 .3（二）我国商业银行操作风险产生的原因 .4三、操作风险案例比较 .6（一）巴林银行破产与金融衍生品的操作风险 .6（二）法国兴业银行内部欺诈案 .8（三）摩根大通巨亏事件 .11四、我国商业银行操作风险管理的对策 .13（一）
2、健全管理体系 .13（二）优化流程设计 .13（三）提高制度可执行性 .14（四）采取保险和业务外包方式转移风险 .14结束语 .15华中科技大学文华学院毕业设计（论文）I参考文献 .16致 谢 .17华中科技大学文华学院毕业设计（论文）II商业银行操作风险管理问题研究摘 要1998年,巴塞尔银行监管委员会发布了名为操作风险管理的咨询文件，从此之后操作风险作为一个单独的风险概念引起人们的重视。巴塞尔委员会在2004年发布了统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架，在风险监管范围内加入了操作风险，并为其设定了最低资本要求。操作风险现已与市场风险、信用风险并列为银行的三大风险。本文结合巴赛尔新资
3、本协议的内容，通过对巴林银行、法国兴业银行、摩根大通银行等国际商行操作风险案例的比较，简述了操作风险的定义，并提出如何防范操作风险，从中获取商业银行操作风险管理启示。关键词：操作风险；巴塞尔新资产协议；风险转移；金融监管 华中科技大学文华学院毕业设计（论文）IIIOperational Risk Management of Commercial BankAbstractIn 1998, the Basel committee on banking supervision issued a consultation document called “operation risk manageme
4、nt“, after operating as a separate risk category has caught peoples attention. In 2004, the Basel committee issued “the unified international agreement of capital measurement and capital standards: revised framework, the operation risk into the risk regulation range, set for the minimum capital requ
5、irements. Operating risk, equivalent to credit risk, market risk, has become the three risks of banking. Based on the content of the “new Basel capital accord“, through the Barings Bank, Socit Gnrale，J.P. Morgan Chase Bank and other international commercial bank operation risk events, simply elabora
6、ted the definition of operational risk, and puts forward how to guard against operational risks, commercial Banks operating risk management for enlightenment. Key Words : Operational risk；The new Basel Accord；Risk Transfer；Financial Regulation华中科技大学文华学院毕业设计（论文）IV前 言从20世纪90年代至今，一些全球知名的商业银行先后爆出了惊天大案，甚
7、至有的银行因此消失在人们的视线中。1995年，巴林集团驻新加坡的外汇交易员里森由于进行未经授权的期权和期货交易，并隐藏巨额亏损，导致最终享誉全球的百年银行被人收购。2008年，法国兴业银行由于旗下一名交易员私自越权投资金融衍生产品，因此导致了约49亿欧元的巨额亏损，这也是有史以来金额最大的交易员欺诈事件。2012年，摩根大通银行宣布，由于该行某交易员一项对冲投资的策略的失误，在近一个半月的时间内，公司亏损了20亿美元。这些案件还只是此类案件中的冰山一角，但是我们足以从中看出商业银行由于操作风险而带来的巨大危害。关注和认识操作风险，刻不容缓。华中科技大学文华学院毕业设计（论文）0一、商业银行操作
8、风险管理概述（一）商业银行操作风险的概念商业银行的操作风险管理与其他风险管理相比，目前还处于起步阶段，但事实上操作风险早已存在。20 世纪 90 年代以来，由于商业银行规模的不断扩大、交易数量额大幅增加以及业务复杂程度的加剧，并伴随着层出不穷的金融创新产品，导致一系列极其严重的操作风险损失事件。这些事件表明，商业银行要稳健有序长足发展，必须强化对商业银行操作风险的控制力度，否则商业银行可能由于操作风险造成损失、陷入困境甚至导致破产。根据巴塞尔新资本协议，操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、人员及系统会或外部事件导致损失的风险。作为一个涵盖多种风险的集合概念，操作风险具有与市场风险、信用风
9、险等其他风险不同的特征：1.内生性操作风险从其引发因素来看，虽然外部因素也可能导致操作风险的发生，但主要是由于内部不合规的操作引起的，这些因素涵盖人的因素、制度因素、技术因素等。其中，人的因素包含商业银行的工作人员挪用、侵占银行财产等等。人为因素在操作风险的形成原因中占了绝大部分 1。制度因素是商业银行的业务流程不完善、内控制度不健全、相关法律制度不匹配等。技术因素则是指由于技术系统的更新、商业银行交易量的提高、日渐复杂的交易工具和交易策略、网络银行的发展使商业银行越来越依赖计算机系统，由于银行硬件、软件和通讯系统发生故障以及一些技术模型的选用错误，就会导致商业银行的操作风险。2.广泛性和普遍
10、性操作风险的发生可能遍布商业银行的各个环节，人员涉及人力资源部，系统因素涉及科技部，流程因素涉及业务部门及审计部门等后台部门，而外部隐私可能涉及保卫部门和后勤服务部门。因此，操作风险具有广泛性和普遍性。并且操作风险与商业银行所面临的其他风险相关性比较大，往往与信用风险、市场风险等相伴而生 2。3.难以度量性和不对称性相对其他风险而言，操作风险的研究和管理比较滞后。由于引起操作风险的因素分散与银行各项业务中，涵盖业务的广泛性、风险发生的可能性、损失大小的不确定性、形成原因的复杂性，诸多因素综合作用使操作风险很难测量和估计。同时，近年来一些国际活跃银行积累了一定的操作风险历史数据，国华中科技大学文
11、华学院毕业设计（论文）1际金融界操作风险测量技术也得到了进一步发展，但是银行业务对操作风险的测量还是主要依赖于管理人员的主观经验，历史数据对大多数商业银行而言还是远远不够的，这就使对操作风险的度量难以实现。除此之外，操作风险还是一种纯粹风险，此风险引起的损失在很多情况下与收益之间的关系并不明显，可以说承担操作风险不能带来任何收益，它与回报的产生并没有任何关系 3。（二）操作风险计量方法根据巴塞尔新资本协议对操作风险监管资本提出的要求，以及商业银行自身内部管理的需要，大大推动了如何度量操作风险的研究。据此巴塞尔银行委员会提出了三种操作风险度量的方法：标准法、基本指标法和高级计量法4。1.标准法标
12、准法是指根据不同业务板块的相对风险，从而确定相应的比例。目前巴塞尔银行委员会提出了8种业务板块：零售银行、资金交易、公司金融、商业性银行、代理托管服务、支付与结算、零售经纪和资产管理等。银行被要求将自身的经营活动和相关收入与该结构相匹配。2.基本指标法基本指标法就是指依照风险暴露的一定比例，提取出覆盖操作风险所需资本金的多少，一般而言，指标比例为总收入的15%。3.高级计量法高级计量法主要包括记分卡法、损失分布法、内部衡量法和等三种方法。记分卡法是利用前瞻的风险指标和损失数据对风险进行评估，用来衡量风险的相对大小水平。损失分布法是用风险损失数据模拟其可能发生频率和损失程度的具体概率分布，计算出
13、风险价值（VaR），加总得到总的资本要求。内部衡量法就是运用事件发生的预期损失（LGE）、内部损失数据对产品线/风险类型组合估算出损失事件发生概率（PE），预期损失是LGE、PE和风险暴露指标EI的乘积，然后再与一个固定的系数乘积作为资本要求 5。华中科技大学文华学院毕业设计（论文）2二、我国商业银行操作风险的现状（一）我国商业银行操作风险管理的缺陷1. 错误的操作风险管理理念所谓风险管理理念就是用怎样的思想指导操作风险管理。所以对风险有什么样的认识，就会有什么的风险管理理念 6。错误地、片面地认识只能形成目前国内银行业错误的操作风险管理理念，集中可以表现在以下三个方面：（1）轻事前防范，重事
14、后管理。在这一错误理念“指导”下，银行注重的是对已经发生或存在的风险采取管理的处罚措施，试图杀鸡儆猴，以严厉的处罚来遏制操作风险的出现。而对事前防范和事中控制关注较少，要么没有，要么形同虚设。 （2）轻高层领导人员管理，重基层人员管理。在对操作风险管理的认识上，国内的商业银行存在着一个根深蒂固的错误理念：重视基层人员的管理，轻视高层领导的人员管理，认为只有基层操作人员操作不当，才能引发操作风险。所以，不管是银行外部还是银行内部的审计部门都将主要的精力放在基层人员身上，而对高层管理人员并没有进行日常的监督检查。但正是由于高层管理人员掌握着银行的人、才、物等大权，由其引发的特别是内外勾结的操作风险
15、危害性要比基层操作人员大得多。 （3）轻全面管理，重审计稽核。国内的许多商业银行往往把操作风险等同于操作性风险，这是造成银行操作风险管理上“轻全面管理，重审计稽核理念”的根源所在。在此管理理念的支配下，银行将操作风险管理的职能赋予内部审计部门，而不是风险管理部门，因此导致很多类型的操作风险（比如系统因素引起的操作风险）没人管理。2. 不健全的操作风险管理部门拥有健全的风险管理部门是实现全面风险管理的前提条件。风险管理部门存在缺陷会使得严密的内部控制体系出现漏洞，出现风险损失难以避免。国内银行业从目前的情况来看，操作风险管理上的缺陷表现为：基层分支机构风险管理职能缺失和缺乏专门的操作风险管理部门
16、 7。 （1）基层分支机构缺失操作风险管理职能。目前对操作风险的研究表明，操作风险绝大多数都集中在基层分支机构。所以，国外很多银行一般都会在基层分支机构设立风险经理的职位，负责总行风险管理制度在基层部门的落实和贯彻，对基层分支机构进行监督管理和与总行风险管理信息的沟通。反之，国华中科技大学文华学院毕业设计（论文）3内银行则大多没有设置这一职位。操作风险管理基本上都是由其内部的审计部门负责，并且一般仅在总行设置，在基层机构没有相对应的分支，这就造成了基层分支机构缺失操作风险管理职能。由于总行内部的审计部门不可能实时监督基层分支机构，从而为操作风险的出现提供了潜在可能。（2）操作风险管理职责分散，
17、缺乏专门的管理部门。根据巴塞尔委员会的定义，操作风险由人员、系统、流程和外部事件等四类因素引起，几乎涉及到银行的各个职能室。但在我国则是不同类型的操作风险由不同部门负责，没有一个协调部门。正是这种分散管理方法，使得银行内部缺乏统一的操作风险管理战略和政策，高层管理者更是无法全面了解银行面临的操作风险状况。而且，分散管理还会让某些操作风险因无人管理而陷入真空状态 8。（二）我国商业银行操作风险产生的原因1. 基层营业机构操作风险管理理念不完善我国商业银行操作风险管理的理念才刚刚形成，员工们对于操作风险的认识还不全面。一些基层营业机构员工认为操作风险管理是属于操作风险管理部门和操作风险管理人员的事
18、，缺乏必要的操作风险意识，对操作风险管理抱着一种“事不关己，高高挂起“的态度。2. 员工职业道德意识弱现如今我国社会主义制度还不完善，正出去经济转型时期，在利益驱动下各种诱惑层出不穷。有些员工放松世界观、人生观和价值观的改造，立场不坚定，放松对自己的约束。还有些员工受到外部不良环境的影响，生活中讲排场、比阔气，参与赌博等不良行为，导致无心本职工作，甚至利用手中的职权等便利条件为个人谋取私利，造成风险的发生。3. 制度执行尚未到位俗话说“十案九违规“。从我国商业银行业发生的案件来看，无一不与银行职员未严格执行银行制度有关。其一是商业银行有的制度本身存在漏洞，部分制度缺失，不能对全部的经营活动涵盖，有的制度不够严谨，有的制度超前或者滞后，还有一些制度相互之间存在矛盾，致使无法正常执行。其二是某些基层负责人员过于着急去扩张银行业务和提高市场占有率，不能正确的处理业务与风险防范的关系，为了开拓业务放弃制度、为了完成考核任务牺牲制度等现象时有发生。三是员工未严格按照制度规定和操作流程进行业务操作，上下级之间、部门之间、岗位之间相互制约不够，人员之间混岗操作、授权流于形式等现象时有发生，极易诱发操作风险 9。4. 操作风险管理体系不完善
