1、中国 EPM“业财一体 ”行业研究报告2021.10 iResearch Inc. 222021.10 iResearch Inc. 摘要来源：艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。核心能力： 1. 高性能的多维建模能力 ， 通过实时 OLAP引擎将数据进行多维管理 ，实现事实与维度表之间的联合查询 。 2.用户自助 ， 在环境多变和业务规则不断更新的情况下 ， 用户可根据业务经验和自身需求 ， 完全自助地配置和更新逻辑规则 。概念界定： EPM是企业为了满足不同业务或岗位的多样化复杂绩效需求 ， 将战略与计划实施紧密结合的管理系统 。 它的核心作用是在解决企业全面预算 、 财务合并 、销售绩效管理及
2、管理报表的基础上 ， 实现业财数据联动和交互 ， 通过实时分析 、 调整和预测帮助企业管理层有效洞察和理解运营数据 ， 快速作出业务决策 。市场规模： 疫情原因让全面预算需求被唤醒 ， 国内一些优秀的 、 深耕自研技术的EPM厂商成为行业主力军 ， 预计 2025年中国 EPM市场规模将突破 22亿元 。行业发展现状： 我国 EPM市场近几年的快速发展受国产化需求释放和战略管理意识提升的影响 ， 注重企业数据的安全性和国产系统替代 ， 发展方向为数据的融合打通和私有化部署 。SMS趋势展望： 未来数据资源亟需更加充分的挖掘和利用 ， EPM“ 业财一体 ” 在技术层面和系统搭建模式上迎来新的机
3、遇 。 同时 ， 随着技术进步和客户认知提升 ， 这一行业将逐渐呈现三个趋势 ， 分别为场景拓宽 、 诉求增加和产品 SaaS化程度提升 。33EPM“ 业财一体”行业概述 1EPM“ 业财一体” 行业发展洞察 2典型 EPM“ 业财一体化”厂商案例 3EPM“ 业财一体”的未来趋势 4442021.10 iResearch Inc. 概念与研究范畴界定EPM“业财一体”：打造业财数据中台，为管理决策赋能EPM（ Enterprise Performance Management） ， 即企业绩效管理 ， 是企业为了满足不同业务或岗位的多样化复杂绩效需求 ， 将战略与计划实施紧密结合的管理系统
4、 。 EPM“ 业财一体 ” 深入到企业销售 、 生产 、 财务 、 采购 、 经营的各个环节 ，打通底层多维度数据资源 ， 实时提取和整合 ， 并根据干净数据进行实时高性能计算分析 ， 灵活调整指标和计算逻辑 ， 依据智能算法进行业务预测 ， 最终将分析结果清晰 、 高效地呈现给管理者 。 在企业的整个 IT架构中 ， EPM“ 业财一体 ” 处于中间位置：向下整合业务软件的所有数据 ， 打破数据孤岛；向上赋能业务管理 ， 根据行业和场景做细分 ， 实现特定应用场景下的 SaaS化 ， 最终以 BI可视化功能展示分析结果 。 它的核心作用是在解决企业全面预算 、 财务合并 、 销售绩效管理及
5、管理报表的基础上 ， 实现业财数据联动和交互 ， 通过实时分析 、 调整和预测帮助企业管理层有效洞察和理解运营数据 ， 快速作出业务决策 。来源：艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。EPM在企业信息化建设 IT架构中的位置BI呈现EPM“业财一体”业务软件IT基础设施BI呈现业财场景应用及 SaaSEPM“业财一体”业务软件IT基础设施建设 硬件设备、应用软件、网络、技术及服务人员投入。包括 ERP、 CRM、 SCM、 HRM等，目的是提升管控能力、控制经营风险、降低运营成本、提升销售业绩。EPM“业财一体”类似业财数据中台，能够打通业务系统数据，并通过多维建模实现数据联动与二次使用，实时反馈建议
6、。根据行业特性和应用场景，提供基于数据平台、松耦合的应用解决方案，实现灵活部署、模块间协同实现有效分析。将数据转化为易读取的信息，帮助管理者做出更有效的数据驱动决策。可视化分析灵活易用，行业方案打通、复用、赋能聚焦企业运营流程问题信息技术底座业财场景应用及 SaaS552021.10 iResearch Inc. EPM市场发展历程从“ ERP之上”到“ CEO之旁”， EPM专业化地位凸显在 EPM“ 业财一体 ” 的发展进程中 ， 起初它只是企业资源计划 （ ERP） 系统的一个模块 ， 在 ERP实现企业运营信息互通的基础上 ， 根据搜集的信息整合项目管理资源 ， 提升项目管理效率 。
7、EPM可以结合运营数据进行有效地管理洞察 ， 是对 ERP系统的一种有力补充 。 随着企业数据量和需求的增加 ， 企业的业务系统变得越来越重 ， 而效率却越来越低 。 如何真正发挥ERP的作用日益重要 ， EPM就成为了突破的手段 。 现代的 EPM围绕企业经营需求 ， 将数据打通并深度利用 ， 支持企业决策 ，确保企业扬长避短并及时调整策略 。 在国外的发展历程中 ， 业财一体化平台实现 SaaS化形态交付 ， 而国内由于需求端对数据保密要求严格 ， 很难实现完全的 SaaS化 ， 多为从单一场景切入 ， 实现部分行业的部分 EPM需求 。来源：艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。EPM市场发展历
8、程和市场应用分析发展初期 ， 会计记账以 Excel和Email的手工处理方式进行 ， 效率较低 、 错误率高 。 当今多应用于小微企业 。20世纪末， ERP兴起， EPM作为核心组件之一，目的在于优化资源配置。代表企业为 SAP和 Oracle。时间Hyperion和 OutlookSoft（ 更名为 BPC）分别被 Oracle和 SAP收购 ， EPM产品崛起 。 产品更加注重用户体验 ， 易用性强 、可配置性高 ， 研发思路由重转轻 。21世纪初 ， 现代 EPM出现 。 国外主要推行SaaS化 ， 通过轻量级 、 标准化产品的交付模式 ， 先从单一场景切入 ， 再做全场景渗透 。而
9、国内由于企业规模不同呈现需求上的差异 。超大型企业支持本地部署和定制，进行整体规划，实现数据一体。中大型企业需要灵活的付费和交付模式，帮助其实现业务数字化。中小型企业轻量级、低成本、线上化、场景化、自动化、规范化的产品，更适用 SaaS， 能够按需购买。中国现代 EPM应用第一阶段（组件）第二阶段（产品）效能手工处理阶段EPM初期阶段现代 EPM阶段662021.10 iResearch Inc. EPM“业财一体”的核心价值聚焦企业精细化管理，解决非流程问题EPM“ 业财一体 ” 在国内的应用主要集中在大型 、 超大型企业以及跨国企业 。 在这类企业中 ， 由于旗下投资或设有大量子公司 ，
10、业态涉及多个板块 。 因此 ， 若想及时拿到业务数据 、 出具合并报表十分困难 ， 导致管理和决策较为滞后 。 EPM“ 业财一体 ” 的核心价值 ， 是为了解决上述问题 ， 顺应业财融合管理升级的需求 ， 实现精细化管理 。 企业的每个板块均建立从经营规划到出具管理报表的业财联动管理方式 ， 深入到每一个经营管理领域的末梢 。 此时 ， EPM解决管理中的非流程问题 ，摒弃繁琐的分级汇总流程 ， 打通数据 、 优化资源配置 ， 让财务根据细化市场的运营效果和财务情况进行实时地改进或者重新定位目标客户 ， 帮助企业管理层通过财务报表进行市场战略导向指引 ， 提升整体管理水平 ， 进而创造更多价
11、值 。来源：艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。EPM“业财一体”核心价值：打破数据壁垒，实现精细化管理财务 成本 税务 预算 管理分析人员中层管理人员决策层高级管理人员总公司及各分子公司基层业务人员具备海量数据处理能力，发挥财务和业务的联动效果，将财务和业绩信息实时直接呈现至决策层。及时调整战略决策，快速触达基层和所有分支机构的业务实施人员。传统业务流程采用逐级汇总 ， 耗时长 、 不能及时预判风险 、 调整决策 。分子公司财务口径不统一 ， 管理效率低 。EPM业务流程间协同精密信息准确、决策客观细化任务目标，绩效管理深入每个领域实现精细化管理严格控制操作流程EPM精准细严77EPM“ 业财一体
12、”行业概述 1EPM“ 业财一体” 行业发展洞察 2典型 EPM“ 业财一体化”厂商案例 3EPM“ 业财一体化”的未来趋势 4882021.10 iResearch Inc. 2021.10 iResearch Inc. 行业发展背景（ 1/3）数字经济发展推动企业管理改革随着社会经济的发展 ， 中国企业的业务范围呈现多元化 、 复杂化态势 。 与此同时 ， 业务规模扩大 、 人力成本上升 、 政策不断变化 ， 这些因素刺激企业提升管理意识 ， 大大激发了企业通过数字化工具进行高效 、 低成本 、 规范化的运营管理需求 。2020年我国数字经济的规模已达到 39.2万亿元 ， 其中产业数字化
13、占比超 80%， 数字化转型已成为推动企业发展的新引擎 。同时 ， 随着近年来云计算基础设施的建设和技术不断发展成熟 ， 企业对云服务的接受程度也不断提高 ， 2019年中国企业应用云计算的比例达到 66.1%。来源 :中国信通院 中国数字经济白皮书（ 2021） ，艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。 来源 :中国信通院 来源：信通院 2020年云计算发展白皮书 、 混合云白皮书（ 2019年） ，艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。2016-2020年中国数字经济规模17.4 21.124.9 28.731.75.26.16.47.17.522.627.231.335.839.230.3%32.7%
14、34.0%36.3% 38.6%0.00%5.00%10.00%15.00%20.00%25.00%30.00%35.00%40.00%051015202530354045502016 2017 2018 2019 2020产业数字化规模（万亿元） 数字产业化规模（万亿元）占 GDP比重（ %）2017-2019年中国企业云计算使用率54.7% 58.6%66.1%45.3% 41.4%33.9%2017 2018 2019有云计算应用（ %） 没有云计算应用（ %）992021.10 iResearch Inc. 2021.10 iResearch Inc. 行业发展背景（ 2/3）管理成本
15、是企业角逐的关键，技术变革背景下 EPM需求迫切在数字经济时代 ， 数据作为一项重要的资产 ， 与企业战略目标紧密结合 。 如何及时 、 准确地洞悉数据中潜在信息 ， 以低成本 、 快速循环时间 、 优化的人员配置利用率以及高事务自动化处理水平提升企业运营效率 ， 是企业管理成功的关键 。 根据IBM的调查显示 ， 世界一流企业的管理成本占收益百分比通常较低 ， 它们的优势是以更低的成本为业务提供更高的效益 ，而这些表现出众的企业多数使用自动化系统帮助财务部门实现自主决策 ， 通过优化流程自动化提升效率 。 根据 IDC的调研 ，多数企业认为技术变革是必要的且 EPM提供的自动化管理能力对企业
16、实现战略目标具有积极作用 。来源： IBM， 艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。 来源： IDC， 艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。技术变革中 EPM对企业的影响程度50%63%67%77%53%67%67%80%行业内部竞争客户 /消费者行为从基于产品或服务转向基于体验企业更积极制定战略，与其他企业协同合作技术变革正在加速行业整体变革的步伐认为需要较大程度上调整财务部门对 EPM能力认为对企业有较大影响企业更积极制定战略并与其他企业协同合作行业内部竞争客户 /消费者行为从基于产品或服务转向基于体验技术变革正在加速行业整体变革的步伐3.5% 3.5% 3.6% 3.7% 3.5%3.4%3.1%2.
17、7% 2.7% 2.7% 2.7% 2.7% 2.6% 2.6%2015 2016 2017 2018 2019e 2020e 2021e同级企业（ %） 世界一流企业（ %）2015-2021年同级企业 vs.世界一流企业管理成本占收益百分比10102021.10 iResearch Inc. 2021.10 iResearch Inc. 行业发展背景（ 3/3）全球 EPM市场快速成长，欧美地区占据近 90%市场份额EPM是大型企业打破财务与业务藩篱的工具 ， 亦是企业变革的有力武器 。 预算绩效管理强调预算投入与产出的关系 ， 随着数据量日益增多 ， 企业对透明业务战略的需求日益增长 ，
18、 企业财务整体规划变得更具挑战性 。 2016年后 ， 现代化 EPM软件兴起 ， 出现了 SAP、 Oracle、 IBM等一众代表厂商 ， 随着企业对核心业务的日益关注 、 绩效的整体改进以及组织中日益增长的数据驱动决策的需求增加 ， 这些都将推动 EPM市场快速成长 。来源： Allied Market Research ，艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。 来源： IDC，艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。2016&2025年全球 EPM市场规模 全球 EPM市场规模区域分布情况4738125622016 2025e全球 EPM市场规模（百万美元）CAGR=11.4%美国51.1%欧洲38.6
19、%亚太10.3%11112021.10 iResearch Inc. 2021.10 iResearch Inc. 行业发展驱动力 -需求端（ 1/2）政策助推企业财务数字化转型，聚焦统一标准与集中管控2015年 12月 ， 国家提出关于供给侧改革的方针政策 ， 促使企业财务管理理念发生变化 。 同时 ， 低端产能过剩迫使企业在创新发展的道路上积极探索 ， 企业财务管理向精细化财务管理 、 财务风险防控转型 ， 积极推进企业财务管理信息化与智能化 。 EPM作为管理会计信息化建设的新阶段 ， 成为企业战略 、 业务 、 财务一体化最有效的工具 ， 在推动企业技术创新 、 管理创新 、 资源优化
20、配置等方面发挥越来越重要的作用 。来源：艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。 来源：清华大学全球产业研究院 中国企业数字化转型研究报告（ 2020） ，艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。技术需求 时效性、易用性、分析能力 打破烟囱式架构，实现数据整合 系统工具升级，动态发展企业财务数字化转型目标财务数字化转型应用资源优化配置与考核评价持续降低成本、提高效率有效管控，做到全景预测分析战略财务经营企业需要财务转型与数字化升级，目标是对整个企业的支撑和赋能。企业财务数字化转型需求政策支撑 中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见 国家信息化发展战略纲要 关于加快推进国有企业数字化转型工作的通知 7.7%1
21、5.4%30.8%46.2%46.2%53.8%61.5%0.00% 50.00% 100.00%提升财务管理人效提高财务核算及时性、准确性服务公司战略转型的需要支撑管理分析和决策的信息需求实现信息共享和数据价值管理实现集团统一管控统一财务数据核算标准12122021.10 iResearch Inc. 行业发展驱动力 -需求端（ 2/2）管理系统国产化，打破国外垄断成趋势从 2006、 2007年开始 ， Oracle、 SAP等公司开始将专业的 EPM解决方案带入中国市场 。 此后十年 ， 国内的产品解决方案逐渐出现 。 但行业迎来真正拐点花了十年：伴随经济发展进入新常态 ， 加上国外系统
22、软件不断爆出网络安全丑闻 ， 美国对国内头部厂商的制裁事件等都在迫使操作系统 、 应用及管理类软件的国产替代 ， 国产 EPM逐渐登上舞台中心 。 工信部数据显示 ， 2020年度 ， 我国软件和信息技术服务业在新常态下仍保持较快增长态势 ， 业务收入 81616亿元 ， 同比增长 13.3%；利润总额 10676亿元 ， 同比增长 7.8%。 国产化需求的增加除了为 EPM创造更广阔的市场发展空间 ， 同时也推进了基础业务软件的更新换代 ， 国外厂商在二次开发和部署实施方面不再享有优势 ， 这为 EPM“ 业财一体 ” 创造更多的机会 。来源：中华人民共和国工业和信息化部 2020年软件和信
23、息技术服务业统计公报 ，艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。国产管理系统进步 国内互联网技术的发展迅速，实施统一的管理软件很难满足客户的个性化要求，在这种情况下，催生了定制化需求。国内软件厂商和实施方形成合作伙伴生态体系，在本地化、定制化方面更有优势 数据中台技术崛起为国产软件替代提供了发展空间外部环境推动不确定贸易背景下，大型国有企业对数据信息安全保护愈加重视费用 优势国外软件高昂的服务费和替代项目（二次开发和实施）费用让企业向国产化财务管理系统转型国产化替代管理系统国产化替代趋势13132021.10 iResearch Inc. 行业发展驱动力 -供给端信息化建设推进财务职能，支撑业务战略落地
24、近些年 ， 我国积极推进信息化建设 ， 企业对 “ 业财一体化 ” 战略高度重视 ， 促使管理软件种类 、 功能丰富多样 。 市场经济环境下 ， 刺激软件开发厂商数量增加 ， 尤其是国产化趋势让许多国内的 EPM厂商迅速崛起 ， 它们吸收大批具有丰富开发经验的人才 ， 在原有的技术基础上不断升级迭代 ， 做出技术改进 。 在提升运算能力的同时 ， 让系统获得最大化的灵活度 ， 实现业务人员自助化和配置化 。 这让更多的企业财务人员从低效的工作中解脱 ， 投入到业务场景中做出合理的规划与评价 ，从而强化企业内部管理 。 EPM“ 业财一体 ” 借助新技术 、 新理念的优势 ， 充分发挥其管理会计
25、功能 ， 支撑企业快速健康发展 。来源：艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。技术供给 底层核心计算能力提升 ，满足实时性及预测能力 。 大数据 、 AI技术不仅能够提升系统运算能力 、 实现智能化 ， 同时降低用户使用难度 。厂商增加 从最早的 SAP和Oracle两家独大，到国内厂商、实施商的强势崛起，目前国内市场 EPM厂商数量增加。业务人员自助 低代码让企业系统敏捷化 。 业务人员权利提升 ，数据开放让业务人员自助地进行各种数据分析 ， 制作各类报表 。良性生态模式 开发厂商通过并购与自研 ， 延展模块产品线 。 实施团队侧重用户需求分析 、 定制落地 。 软件厂商与实施厂商的生态伙伴关系 ，
26、 共同提供服务 ， 满足定制化需求 。业财体系逐渐完善 ， 企业信息化系统底层架构搭建相对成熟 ， 为 EPM打通信息闭环提供数据沉淀 。业务核算系统费用报销系统资金管理系统ERP SRMCRM 费控财务共享初级财务管理系统专业的流程化系统 EPM本地部署自建私有云托管私有云SaaS化EPM“业财一体”供给端驱动因素14142021.10 iResearch Inc. 2021.10 iResearch Inc. 中国“业财一体 ” 管理系统的融资情况近两年投资热度不减，融资轮次集中在 A轮和 B轮企业管理软件的融资案例数量呈现逐年递增的趋势 ， 虽然在 2019年有小幅度的回落 ， 但是在
27、2020年后再冲高位 。 截至2021年第二季度 ， 融资案例数量达 92件 ， 已经超过 2020全年融资数量 。 考虑到企业管理软件的技术沉淀 ， 新进入的创业公司团队通常在企业数字化 、 企业管理 、 财税服务等领域有一定的技术背景 。 从融资轮次的角度看 ， 近五年的融资项目中超过 50%集中在 A轮和 B轮 ， 只有 1.08%的融资事件为 E轮及以后 。 虽然融资轮次未出现明显后移 ， 但是 A轮 、 B轮的比重逐渐增加 ， 预示着市场由萌芽期逐步转向快速扩张阶段 。来源：烯牛数据，艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。 来源：烯牛数据，艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。4554 57 537
28、5922016 2017 2018 2019 2020 20212016-2021企业管理软件融资案例数量企业管理软件投融资事件注： Pre-A轮、 A+轮计入 A轮， Pre-B轮、 B+轮计入 B轮， C+轮计入 C轮。A轮41.0%天使轮28.4%B轮15.5%C轮6.5%种子轮5.4%D轮2.2%E轮及以后1.1%2016-2021年企业管理软件融资轮次分布A轮 天使轮 B轮 C轮 种子轮 D轮 E轮及以后（件）15152021.10 iResearch Inc. 16.2 14.5 13.5 13.2 14.1 15.4 16.6 18.0 20.0 22.0 -10.8% -6.8
29、%-2.6%7.5% 8.8% 7.7% 8.8% 10.8% 10.2%2016 2017 2018 2019 2020 2021e 2022e 2023e 2024e 2025eEPM市场规模 (亿元） 增长率（ %）中国 EPM市场规模及预测国外巨头云转型致规模下降，国产化软件扭转市场局势国内 EPM市场在前几年一直由国外厂商 Oracle、 SAP和 IBM掌控 ， 三巨头拥有大部分的市场份额 。 从 2016年起 ， 由于国外EPM厂商的云转型难以适应国内市场环境 ， 加之国产化替代的趋势 ， 导致市场局势出现变化 。 国外 EPM厂商的营业收入大幅度下降 ， 而空出的这部分缺口在短
30、时间内没有被其他厂商消化 ， 致使中国 EPM市场规模出现下降趋势 。 但是这种局势让国内一些拥有先进自研技术的 EPM厂商看到机会 ， 在深耕技术的同时建立生态合作体系 ， 市场接受度逐步提高 。 2020年疫情导致经济形势受到严重影响 ， 全面预算需求被重新唤醒 ， 导致 EPM市场规模增速回到正值 。 在接下来的五年 ， 国内EPM厂商将成为行业主力军 ， 预计 2025年市场规模将达到 22.04亿元 。来源：根据专家访谈，公开资料，结合艾瑞统计模型自主研究及绘制。2016-2025年中国 EPM市场规模CAGR=9.28%16162021.10 iResearch Inc. 中国大型
31、企业绩效管理痛点烟囱式系统造成数据割裂，多维度的业财数据管理困难传统的人工财务管理 ， 工作量大 、 重复性工作多 ， 特别是大型及超大型企业的业务板块复杂 ， 层级较多 ， 财务报告的准确性和时效性难以保障 。 于是 ， 在信息化发展过程中 ， 企业为了解决会计核算和管理过程中出现的问题 ， 按照垂直的业务逻辑部署 IT系统 ， 让会计和业务人员通过系统进行数据的实时联动 。 企业在建立信息系统时很难做出统一的规划 ， 实现全盘部署 ， 大多数系统是独立采购与建设的 ， 与流程 、 底层系统耦合较深 ， 形成数据孤岛 。 同时 ， 在出现新的业务或技术路径调整时 ， 旧版本软件功能的缺失造成
32、其无法直接复用和快速迭代转型 ， 造成大量数据闲置 ， 无法为企业管理提供价值 。来源：艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。人工 旧版本软件 新版本软件体系数据 数据 数据 数据 重复劳动 从业人员水平参差不齐 管理混乱 制度难以落到实处 时效性差 功能缺失 无法复用 难以快速更新迭代 老旧技术体系不能支撑高并发环境中国大型企业绩效管理痛点客户管理销售管理客服管理报表分析库存管理自动收货交叉转运上架管理协同办公多维管理人事管理流程管理会计核算财务管理采购管理生产控制CRM WMS OA ERP 大量功能在多个系统中重复部署，数据重复且不一致，无法协调工作，形成数据孤岛。 数据和业务分散，不利于业务沉
33、淀和流程协作。不同系统间多维度数据处理难度大 ， 易出现语言障碍 、数据缺失 、 不同格式等问题 。旧版本软件功能缺失造成大量数据被闲置 ， 无法有效整合利用 ， 造成数据财产浪费 。17172021.10 iResearch Inc. EPM“业财一体”的应用场景（ 1/5）合并报表：支持多口径、多会计准则的合并抵消EPM“ 业财一体 ” 的核心应用场景之一即合并报表 ， 满足集团在各种复杂场景下的财务合并需求 。 随着企业规模的扩大和跨国公司的发展 ， 合并报表编制面临合并范围不规范 、 报表信息质量不高 、 缺乏时效性等问题 。 EPM“ 业财一体 ” 系统支持导入国内外各厂商的系统数据
34、 ， 打通不同系统间的壁垒 ， 根据财务人员配置的抵消规则自动高效地完成财务合并工作 。合并报表应用场景的特别之处在于能够清晰展示合并抵消全过程 ， 并且允许财务人员对合并抵消过程进行手工干预 ， 实现整个合并抵消过程前端化 、 透明化 、 智能化 。 不仅提升报表编制效率和准确度 ， 同时满足底稿编制和信息披露要求 。来源：艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。EPM“业财一体”应用场景：合并报表复杂的多数据来源 合并线索及调整留痕企业痛点 股权架构复杂多变财务合并ERP数据集成Excel勾稽关系核对多地上市，外币及不同准则折现要求网页端 其他系统 导入其他系统数据 支持 Excel/网页端填报 财
35、务校验、调整凭证内部往来核对多币种、多会计准则转换多架构、多口径合并日记账调整权益合并抵消报表呈现多维展现自动生成底稿法定报表及附注18182021.10 iResearch Inc. EPM“业财一体”的应用场景（ 2/5）全面预算：贯穿预算编制、执行全过程EPM“ 业财一体 ” 的另一个核心应用场景是全面预算 。 企业在编制预算时很难与决算形成闭环 ， 预算多流于形式 ， 无法实现控制功能 ， 导致预算执行力差 、 监管不到位等问题 。 此外 ， 由于业务和财务部门间的数据割裂 ， 让预算失去对日常经营的指导作用 ， 更不能做出及时调整 。 EPM“ 业财一体 ” 实现经济计划和预算编制
36、、 执行监控 、 分析以及绩效评估的闭环管理 ， 除了关注预算模型的多维度 、 全面性 ， 更加强调指标内在的业务与财务逻辑关系 ， 构建完整的指标联动性 ， 保证模型符合业务规则 ， 最大程度地确保预算的准确性与科学性 ， 实现管理者对企业的透视和决策的支持 。来源：艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。EPM“业财一体”应用场景：全面预算管理01020304 全面预算 管理制定预算目标预算编制与执行预算控制和分析调整预算考核痛点 数据源分散杂乱 业务模型复杂多变 业财预算指标无法联动，预算准确性难保证 目标无法快速拆解 预算执行监督不到位考核数据收集考核流程管理考核结果统计挖掘合理利润控制不合理成
37、本与费控、 OA系统集成科目映射预算执行情况分析管理报表预实分析移动报表报表预警支持多种预算编制方式流程设置与监控滚动预测双向编制模式移动端填报预算自动汇总合并报表目标模拟测算预算目标分解预算建模 -多维模型ERP数据直连、同步获取19192021.10 iResearch Inc. EPM“业财一体”的应用场景（ 3/5）销售绩效管理：把握当前销售趋势，激活未来销售潜力大型企业在进行销售绩效管理过程中 ， 会面临开发逻辑复杂 、 追溯难度高以及销量和考核指标过多造成数据量过重等问题 ，导致无法快速 、 合理地分析和预测 ， 难以激活销售潜力 。 EPM“ 业财一体 ” 满足多渠道个性化销售佣
38、金政策管理 ， 实时同步订单数据 ， 实现佣金计算自动化 。 此外 ， 通过对佣金结果的追溯和查询 ， 满足企业合规性需求 ， 并通过模拟分析功能 ，让企业能够合理预算 ， 调整政策 ， 实现企业收益的最大化 。来源：艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。EPM“业财一体”应用场景：销售绩效管理返利管理渠道激励销售佣金销售绩效场景 多系统数据很难打通，数据获取和录入困难 绩效激励机制和计算逻辑变化，计算耗时费力，准确性无法保障 计算过程代码化、业务部门难以理解，为追溯审计增加难度 人员调岗、离职等异常事件不能及时预警 绩效管理效果难评估收集数据链接财务、销售、业务、 HR等系统，实时、自动获取数据，支
39、持多渠道数据导入或录入。模拟试算模拟运算绩效激励预算，对比激励效果寻求最优解。政策配置模拟不同政策激励效果以及奖金预算。保存底稿，包括政策上传、审批修改，让追溯审计有迹可循。奖金计算自动计算绩效奖励结果，并能根据预设逻辑处理异常事件。效果分析按区域、产品、政策等多维度自助分析激励效果，生成分析报告，供管理层查看。痛点解决方案20202021.10 iResearch Inc. EPM“业财一体”的应用场景（ 4/5）管理报表：复杂报表统一管理，轻松实现集团权限控制EPM“ 业财一体 ” 在管理报表应用场景中 ， 实现各种数据源轻松接入 ， 满足报表的多维分析 、 穿透查询的需求 ， 让管理者和
40、被授权方轻松查看任意维度的数据 。 它支持任意选取系统中的维度 ， 例如时间区间 、 组织架构 、 报表口径 、 预算或实际数据等 ， 具备各类报表数据查看 、 多维分析 、 纵向横向对比功能 ， 且任何报表数据均支持追溯至原始凭证或原始单据的穿透查询 。 同时 ， 针对每个维度 ， 例如公司主体 、 报表口径 、 报表内容等 ， 对用户单独授权 ， 多终端展示数据 ， 让查看的数据都在权限体系控制内 ， 保证财务数据安全 。来源：艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。EPM“业财一体”应用场景：管理报表 “死报表”不能根据管理的变化及时调整。 为满足查看权限的多样性，需要重复制作报表，财务人员编报中
41、需消耗大量的数据收集与整理时间。痛点财务指标自定义根据各类型关键分析指标自定义设置，实时计算对应指标计算结果。多维分析、追根溯源支持针对同一指标数据在不同维度上的穿透，达到数据分析和追根溯源目的。自定义报表实时获取系统数据，可自定义生成特定格式的报表，给用户授权供各种需求者查看分析。21212021.10 iResearch Inc. EPM“业财一体”的应用场景（ 5/5）行业场景化构建：行业模板标准化，实现场景快速落地EPM“ 业财一体 ” 的服务厂商经过多年积累 ， 在技术和管理咨询经验方面已形成一套相对全面的知识体系 。 通过标准化产品运营实现场景化的解决方案 ， 不仅能够覆盖更多的客
42、户需求 ， 同时加速 SaaS化应用的推进 。 行业的场景化构建类似解决方案的汇总和提取 ， 将行业客户的解决方案和需求提取成固定的 、 标准化的模板 ， 在构建业务基础平台 、 内置通用模型后 ，核对模型与客户需求的适配度 。 如果适合 ， 那么可以快速地将组件合并到一起 ， 形成一个相对整体的 、 大的业务模型 ， 从而实现场景快速落地 。来源：艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。EPM“业财一体”应用场景：行业场景化构建各行业的职能模板固化将解决方案内置于系统中小模块关联形成大的业务模型通过用户可自助配置的平台，勾选简单规则逻辑根据头部客户的数据积累提取出最佳实现计划和应用模板，向供应链上下游
43、复制和渗透游戏 电商 出行 医疗 快消全面预算合并报表管理报表消费佣金业财应用场景构建模型填录数据建立关系行业场景化构建技术难点 数据抽取 数据集成 轻量化管理方法数据建模方法论指标维度体系预测算法22222021.10 iResearch Inc. EPM“业财一体”应用场景国内外对比国外云化趋势明显，国内厂商专注特定领域的私有化部署相对于发达国家 ， 我国企业信息化建设起步较晚 。 国外一些老牌的企业管理软件厂商具有深厚的开发背景 ， 在实践当中总结客户需求 ， 逐步向 SaaS化发展 。 国外 EPM除了开发商的经验积累 ， 还依托于客户本身形成了相对成熟的绩效管理体系 ，赋能于系统的底
44、层框架搭建和模型设计 。 而我国 EPM市场近几年的快速发展受国产化需求释放和战略管理意识提升的影响 ，注重企业数据的安全性和国产系统替代 ， 因此发展方向为数据的融合打通和私有化部署 。 随着我国 EPM厂商在技术和实施经验方面的积累 ， 将逐步深化业务流程 ， 向更多的行业发展 ， 并实现更多行业模板的标准化 。来源：艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。 深化 业务流程 多元化 行业领域 SaaS化 特定场景标准化国外 国内中国市场场景需求国内外 EPM市场应用场景对比分析发展背景产品特征用户诉求核心客户 厂商创立时间较早，向 SaaS化发展。 产品广度和深度具有一定优势，历经各行业企业和用户检
45、验，形成相对全面的产品组合。 已经形成相对成熟的绩效管理方法，系统旨在提高预算计划能力和战略管理能力，正在逐步从战略规划走向战略实施。 全球化策略，面向全球用户的合规性需求。 起步较国外晚 20余年，多为私有化部署。 解决方案未形成体系，行业落地多集中在消费品、医药、汽车等管理较成熟企业。 注重安全性和灵活性，系统旨在提高绩效和运营分析能力，已建立起战略规划意识，管理层成为系统参与者。 绝大多数为国内客户，头部厂商专注于特定领域。EPM23232021.10 iResearch Inc. EPM“业财一体”的核心能力（ 1/2）实时 OLAP+分布式解决高并发情况下的实时分析EPM“ 业财一体
46、 ” 满足的是企业级需求 ， 数据量巨大 ， 对系统的稳定性和安全性要求更高 。 同时 ， 精细化管理需要对多维数据进行快速计算 ， 为管理者提供实时反馈 。 因此 ， EPM的技术核心是高性能的多维建模能力 ， 通过实时 OLAP引擎将数据进行多维管理 ， 实现实时与维度表之间的联合查询 。 除了基础的查询需求之外 ， 相较传统 OLAP引擎 ， 实时 OLAP剔除了写入数据库的过程 ， 改为基于内存计算实现分析 ， 通过将全量业务数据压缩加载到内存中 ， 将数据访问延迟提升到纳秒级 ，突破了 I/O瓶颈 ， 能提供最快的数据检索速度 ， 求解业财指标 ， 分析管理经营的状态并作出及时调整和
47、优化 。 与此同时 ，分布式架构提供高并发 、 高可用的支持 ， 也能更好地确保用户体验和安全性 。来源：艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。DATA精细化管理EPM“业财一体”核心能力：实时 OLAP+分布式架构实时 OLAP 精细化管理需求导致业务变化频繁，需要系统支持敏捷的调整需求。 基于实时大数据处理技术，包括内存计算、流式计算等，保证复杂多维分析秒级响应的计算体验。 技术难点包括：多维建模 ：灵活快速建模，在系统中构建主数据和业务数据，让业务流程高效调整配置需求。实时计算 ：通过对计算规则编译、动态化执行，采用产品优化、向量计算等基础方法，让用户能够实时地进行数据模拟、预测、调整和优化，实
48、时回写 ：数据动态变化影响管理规则和指标结构，通过实时回写解决读写冲突管理以及单元格权限管理。分布式架构 数据膨胀速度快，需同时满足历史数据查询和未来数据模拟预测功能，导致数据承载量和分析需求加重。 海量用户、高并发、高可用场景下确保系统性能与稳定性。新 /旧数据 +多维建模 +实时计算=实时分析求解24242021.10 iResearch Inc. EPM“业财一体”的核心能力（ 2/2）用户自助实现零代码规则配置，实现自主权更大化EPM“ 业财一体 ” 的另一个核心能力是用户自助 ， 在环境多变和业务规则不断更新的情况下 ， 用户可根据业务经验和自身需求 ， 且不需要理解语言底层逻辑和语
49、法结构 ， 完全自助地配置和更新逻辑规则 ， 避免研发人员重新开发 。 实现这项技术的逻辑是将大的模型拆分成若干个小模块 ， 实现功能配置的最小维度 （ 例如 ， 只针对一个部门或一项业务内容建模 ， 维度相对简单 ） 。 然后 ， 用户通过勾选进行乐高式的拼接 ， 轻松配置功能需求 ， 由引擎动态地解析用户的规则来生成后端的逻辑代码 ， 让若干个小模型搭建完成后自动拼接成为企业整体模型 。 用户自助是为了让企业用户最大化地拥有主动权和决定权 ， 带着实际的需求自主定义产品 。来源：艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。规则调整法律政策有效性评估应用场景中 ,特别是销售返利场景，由于环节复杂、规则调整
50、频繁，因此需模拟关键因子制定途径。实现功能用户自助的多维报表和规则引擎技术关键因子性能指标调整计算多个调整结果对比零代码实现业务报表和规则的创建与调整用户可聚焦自身业务，通过直观的图形化架构完全自助的实现复杂规则配置。 前端页面模块调整 Excel公式的业务语言配置流程 拖拽式业务规则配置 勾选式业务规则配置 底层复杂的数据建模 计算规则构建 报表展现 逻辑调整操作方式配置 +生成 +计算引擎EPM“业财一体”核心能力：用户自助25252021.10 iResearch Inc. EPM“业财一体”技术架构高性能数据层保证毫秒级响应，可视化应用层简化场景来源：艾瑞咨询研究院自主研究及绘制。统一
