证券从业基础 第四章

1、2012 会计从业资格考试会计基础 第四章习题第四章 会计凭证一、单项选择题1. 下列表示方法正确的是()。A.￥508.00B.￥ 86.00C.人民币伍拾陆元捌角伍分整D.人民币 柒拾陆元整2. 下列属于累计凭证的是()。A.领料单B.限额领料单C.耗用材料汇总表D.工资汇总表3. ()是用来记录货币资金付款业务的凭证，它是由出纳人员根据审 核无误的原始凭证填制的。A.收款凭证B.付款凭证C.转账凭证D.累计凭证4. 企业购进原材料 60000 元，款项未付。该笔经济业务应编制的记账凭证是()。A.收款凭证B.付款凭证C.转账凭证D.以上均可5. 原始凭证有错误的，正确的。

2、www.znufe.edu.cn中南财经政法大学金融学院 曹永华,股份公司与股票的由来,荷兰东印度公司,荷兰东印度公司成立于1602年3月20日，1799年解散 。它是世界上第一家跨国公司，也是第一个发行股票的公司，同时也是世界上第一个特大公司，政府持有股份，享有为战争支持薪水，与外国签订条约，铸造货币，建立殖民地等权利，在近200年的时间里，在世界贸易中有着重要影响力,每年给政府分红18% 。,东印度公司为了融资，他们发行股票，不过不是现代意义的股票。人们来到公司的办公室，在本子上记下自己借出的钱，公司承诺对这 些股票分红，这就是荷兰。

3、第四章 证券交易业务,第一节证券交易业务概述,一、证券交易的市场体系 1.证券交易所市场 会员制 社团法人 会员大会 自律性 共同经营 共担费用 公司制证券交易所 公司法人 股东大会 治理结构 交易费用高 2.场外交易市场 柜台交易市场 交易容量与上市条件限制交易方式比较简便计算机网络交易市场 第三、第四市场 二、证券上市 1.证券上市条件 最低资本额、赢利、偿债能力、资本结构、股权结构、开业时间,2.证券上市程序 提出申请、审查、合同订立、核准 3.证券上市暂停 停牌 ST和PT 4.证券上市终止 摘牌 三、证券的交易程序 1.开户 双向选择。

4、第四章 地球椭球数学投影的基本理论,4.1地球椭球基本参数及其互相关系,地球椭球是选择的旋转椭球，旋转椭球的形状和大小常用子午椭圆的五个基本几何参数(或称元素):,为简化书写，还常引入以下符号,4.2 椭球面上常用坐标系及其关系,一、各种坐标系的建立,1、大地坐标系,以大地经度L、大地纬度B和大地高H为点的坐标。,坐标原点位于总地球椭球(或参考椭球)中心； Z轴与地球平均自转轴相重合，亦即指向某一时刻的平均北极点； X轴指向平均自转轴与平均格林尼治天文台所决定的子午面与赤道面的交点Ge； Y轴与此平面垂直，且指向东为正。,2、空。

5、证券市场基础知识第四章一、单选题1、下列不是证券投资基金的别称的是（ ） 。A、交易所交易基金 B、证券投资信托基金 C、单位信托基金 D、共同基金2、一般认为，基金起源于（ ） ，是在 18 世纪末、 l9 世纪初产业革命的推动下出现的。A、德国 B、美国 C、英国D、日本3、对我国证券投资基金的叙述正确的是（ ） 。A、 证券投资基金管理暂行办法 以法律形式确认了基金业在资本市场及社会主义市场经济中的地位和作用B、封闭式基金一直是我国基金设立的主流形式C、1998 年 3 月，两只封闭式基金 基金金泰、基金开元设立，分别由国泰基金管理。

6、第四章 会计凭证,本章是历年考试中非常重要的一章，2011年考试 也不会例外，考试题型覆盖了单选、多选和判断等全 部题型，最近三年考试平均分为11分。本章的学习难 度不大， 要求考生牢记一些基本的知识点。,考点： 1、会计凭证相关概念 2、原始凭证 3、记账凭证,第四章 会计凭证,1、会计凭证概述,1.1 概念会计凭证是记录经济业务完成情况、明确经 济责任、并据以登记账簿的书面证明，是登记账 簿的依据。为了保证会计核算资料的真实可靠，对每一笔经 济业务，有关人员从单位外部取得或自行填制有关凭 证，并在凭证上签名或盖章，对经济业。

7、第四章 证券经纪业务,本章内容,第一节 纪纪业务概述,一、经纪业务的概念是指证券公司通过其设立的证券营业部，接受客户委托，按照客户要求，代理客户买卖证券的业务。,纪纪商存在的必要性：1、交易厅内席位有限2、证券交易方式的特殊性3、交易规则的严密性4、操作程序的复杂性决定了投资者不能直接进入证券交易所买卖证券，只能由经过批准并具备一定条件的证券经纪商进人交易所进行交易,证券经纪商的作用主要表现在： 第一，充当证券买卖的媒介。证券经纪商充当证券买方和卖方的经纪人，发挥着沟通买卖双方并按一定要求迅速、准确地执行指。

8、第四章 证 券价 值 分析第一 节 股票价 值 分析第二 节 债 券价 值 分析第三 节 基金价 值 分析钱吹幢栓技贝蹄雍梦漠但滋喉痹溃倪咖逼计噬至菠防争乘卸枚蚕盾旨弹思第四章证券价值分析第四章证券价值分析第一节 股票内在价值分析文本文本文本1、 贴现现 金流基本模型 一种 资产 的内在价 值 等于 预 期 现 金流的 贴现值 。 对 股票而言，假 设投 资 者无限期持有股票，那么，股利就是投 资 者所能 获 取的唯一 现 金流量， 预 期 现 金流即 为预 期未来各期所能 获 得的股息。 贴现现 金流模型的一般公式如下：一、 贴现现 金流基本模型 。

9、第四章 证券价格决定,本章重点：债券定价原理、评估方法、股票价值评估。 本章难点：影响债券价格的因素、贴现现金流模型。,第一节 债券的理论价格,需要用到有关货币的时间价值考察的基本原理。如未来值、现值、年金以及贴现等。 主要内容： 一、债券定价模型 二、影响债券价格的主要因素,一、债券定价模型,（一）债券定价基本原理 任何金融工具的价格都等于来自这种工具的预期现金流量的现值。 1、估计的现金流量 一种不能赎回的债券的现金流量包括： （1）在到期日之前的周期利息支付。 （2）到期的票面（或到期）价值。,一、债券定价模。

10、证券交易 第四章 特别交易事项及其监督,零售客户部 制作,1,2,目录,第一节 特别交易规定和交易事项 第二节 交易信息和交易行为的监督与管理,3,特别交易规定和交易事项,一、大宗交易大宗交易是指单笔数额较大的证券买卖。（一）上海证券交易所大宗交易大宗交易的证券品种及数额规定P145-156 上海证券交易所接受大宗交易的时间为每个交易日9：3011：30、13：0015：30 每个交易日的15：0015：30，证券交易所交易主机对买卖双方的成交申报进行成交确认。 申报分为：意向申报和成交申报。,4,特别交易规定和交易事项,意向申报中是否明确交易价格。

11、【本章结构】第一节 债券估值第二节 股票估值,第四章 证券估值,【学习目标】 通过本章的学习要求学生：了解债券、股票的基本要素和分类掌握债券和股票的估值方法运用债券和股票的估值方法进行债券和股票的投资决策,一、债券的基本要素,债券是政府、金融机构、工商企业等组织向投资者发行的、承诺按一定利率定期支付利息并到期偿还本金的一种有价证券。,债券的构成要素：1.债券面值2.票面利率3.到期期限,第一节 债券估值,二、债券的分类,（一）按债券发行主体分1.政府债券2.企业债券3.金融债券,（二）按债券的期限长短分1.短期债券2.长期债。

12、证券的估价,潘红波 武汉大学经济与管理学院,债券的估价,风险资产定价原则 债券的要素 债券投资的风险 债券的类别 债券收益率的影响因素,How much does the apple tree cost? -A story about price and value,前言： 有一个老人拥有一棵苹果树，这棵树长的很好，不需怎么照顾就每年果实累累，每年约可卖100美元的苹果。老人想换个环境退休，决定把树卖掉。他在华尔街日报刊登广告，说希望按最”好”的出价卖树。到底老人能把苹果树卖多少钱？,How much does the apple tree cost? (Con.),路人甲：出价50美元路人甲说：这是他把树砍了卖给别。

13、会计人员从业资格考试辅导 会计基础 第 1 页第四章 会计凭证 年份 单选题 多选题 判断题 简答题 综合题 合计 平均分2009 5 2 1 0 0 82010 2 2 1 0 0 5 6.5考情分析本章是历年考试中比较重要的一章，考试题型覆盖了单选、多选和判断等题型，最近两年考试平均分为 6.5分。本章的学习难度不大，要求考生牢记一些基本的知识点。第一节 会计凭证概述一、会计凭证的概念和种类会计凭证是记录经济业务事项发生或完成情况的书面证明，也是登记账簿的依据。（背）会计凭证按其填制的程序和用途不同，可以分为原始凭证和记账凭证。（一）原始凭证原。

14、证券从业 证券发行与承销 精讲班 主讲老师：许道宾,第四章 首次公开发行股票的 准备和推荐核准程序,前言 本章概述 目标：通过本部分的学习，掌握保荐制度。掌握招股说明书的具体要求。掌握主板及创业板首次公开发行股票的条件、辅导要求、内核和承销商备案材料。掌握发行人报送申请文件后变更中介机构的基本要求。 题型：单选，多选，判断,第四章 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序,本章目录 第一节 首次公开发行股票申请文件的准备 第二节 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准,第四章 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序,第一。

15、网络金融,第 十七 讲,主讲教师：曹卉宇,东南大学远程教育,第四章 网络证券,证券股票是公开发行的用以证明投资者的股东身份和权益， 并具以获得股息和红利的凭证。债券是债券发行者为筹集资金而向投资者发行并约定 在一定期限内还本付息的证券。投资基金是由投资基金组织向社会公开发行的、证明持有人 按其持有份额享有资产所有权、收益分配权和剩余 资产分配权的证券凭证。衍生证券相对于原生证券而言。,第四章 网络证券,证券市场 证券交易所 证券商 证券交易程序1、开户2、委托3、成交4、清算5、交割 证券市场的监管,4.1.1 网络证券的含。

16、第四章 证券投资基金知识点 1：证券投资基金（判断、单选、多选）证券投资基金是指通过公开发售基金份额募集资金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金，为基金份额持有人的利益，以资产组合方式进行证券投资的一种利益共享、风险共担的集合投资方式。作为信托投资工具，美国称“共同基金” ，英国和香港称“单位信托基金” ，日本和台湾称“证券投资信托基金” 。基金起源英国，1868 年组建海外和殖民地政府信托组织是公认的最早的基金机构。基金产业已经与银行、证券、保险成为现代金融体系的四大支柱之一。1997 年，颁布证券。

17、第四章 会计凭证,一、会计凭证的概念和种类,会计凭证是记录经济业务的发生和完成情况，明确经济责任、并作为登记账簿依据的书面证明，是重要的会计资料。,原始凭证,定义：原始凭证又称单据，是在经济业务发生或完成时取得或填制的，用以记录或证明经济业务的发生或完成情况、明确有关经济责任的文字凭据。如出差乘坐的车船票、采购材料的发货票、到仓库领料的领料单等 凡是不能证明经济业务的发生或完成情况的各种书面单据均不能作为原始凭证据以记账，如银行对账单、购销合同、材料请购单等。,原始凭证,一、原始凭证的种类 （一）按取得。

18、精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-精品 文档-一般认为，基金起源于（ ），是在 18 世纪末、19 世纪初产业革命 的推动下出现的。A.德国 B.美国 C.英国 D.日本答疑：参考答疑：C证券投资基金将分散的资金集中起来以（ ）方式交给专业机构进行投资运作。A.信托 B.转托管 C.集合 D.自愿答疑：参考答疑：A目前我国的基金全部是（ ）。A.公司型基金 B.。

19、第四章 证券投资基金,第一节 证券投资基金概述 一、证券投资基金 定义：是指通过公开发售基金 份额募集资金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金，为基金份额持有人的利益，以资产组合方式进行证券投资活动的基金。,（一）产生与发展 1、各国对证券投资基金的称谓： 美国：共同基金 英国和我国香港地区：单位信托基金 日本和我国台湾地区：证券投资信托基金2、一般认为，基金起源于英国。（18世纪末19世纪初）3、1868年，英国政府出面组建海外和殖民地政府信托组织，是公认的最早的基金机构。,基金产业与银行业、证券业、保险。