现金流量周期

1、月度现金流量预算指企业在未来的一定时期内（1 个月内）各项业务活动、财务表现等方面的总体预测。它包括经营、资本、财务等各方面的收入、支出、现金流的预算计划, 并以货币的形式表现出来。预算的优点有：1、制定计划。预算有助于管理者通过计划具体的行为来确定可行的目标，同时能使管理者考虑各种可能的情形； 2、促进合作与交流。总预算能协调组织的活动，使得管理者全盘考虑整个价值链之间的相互联系，预算是一个有效的沟通手段，能触及到企业的各个角落；3、有助于业绩评价。通过预算管理各项目标的预测、组织实施，能促进企业各项。

2、一、研究目的和意义1、论文题目：企业现金及流量管理研究2、论文研究背景：企业在生存发展中对现金的依赖程度越来越高,如何掌控好现金的流转成为制约其生存发展的重要因素。如今信贷政策不断收紧、贷款利息不断上涨,导致企业的融资成本不断增加。愈演愈烈的资金紧张,会使企业现金流状况恶化,从而严重制约整个企业的生产经营和持续发展。在如此严峻的外部融资环境下,企业要想健康快速的发展,就必须加强现金流的管理,重视观察与控制现金流,以提高企业的整体水平,掌握企业的生产经营状况,有效的实现企业的经营管理.企业财务紧缺第一个原因就。

3、一、现金流量表主表项目（一）经营活动产生的现金流量1、销售商品、提供劳务收到的现金=主营业务收入+其他业务收入+应交税金（应交增值税-销项税额）+（应收帐款期初数-应收帐款期末数）+（应收票据期初数应收票据期末数）+（预收帐款期末数-预收帐款期初数）-当期计提的坏帐准备-支付的应收票据贴现利息-库存商品改变用途应支付的销项额特殊调整事项特殊调整事项的处理（不含三个帐户内部转帐业务），如果借：应收帐款、应收票据、预收帐款等，贷方不是“收入及销项税额”则加上，如果：贷应收帐款、应收票据、预收帐款等，借方不是“现。

4、什么是现金流量？影响现金流量的主要因素有哪些？ 现金流量是指企业某一期间内的现金流入和流出的数量。例如：销售商品、提供劳务、出售固定资产、收回投资、借入资金等，形成企业的现金流入；购买商品、接受劳务、购建固定资产、现金投资、偿还债务等，形成企业的现金流出。衡量企业经营状况是否良好，是否有足够的现金偿还债务，资产的变现能力等，现金流量是非常重要的指标。 企业日常经营业务是影响现金流量的重要因素，但并不是所有的经营业务都影响现金流量。影响或不影响现金流量的因素主要包括：（1）现金各项目之间的增减变动，。

5、编制单位：保定市万景环境景观工程有限公司 日期：2008 年 12 月项目 行次 金额 项目 行次 金额 项目 行次 金额一、经营活动产生的现金流量 1 投资活动产生的现金流量净额 24 -12540 预提费用的增加（减：减少） 47销售商品、提供劳务收到的现金 2 22370000 三、筹资活动产生的现金流量： 25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）48收到的税费返回 3 吸收投资所受到的现金 26 固定资产报废损失 49收到的其他与经营活动有关的现金 4 借款所受到的现金 27 3245988 财务费用 50 289119.8现金流入小计 5 22370000 收到的其。

6、第八章 现金流量分析学习要求：（1）了解现金流量表各项目的含义；（2）一般掌握有关现金流量的主要财务比率的计算和使用；（3）一般掌握现金流量的趋势分析和结构分析的方法；（4）重点掌握现金流量分析与资产负债表、利润表分析的结合。 一、现金流量表及其有关概念（一）现金及现金等价物现金流量表中的“现金”，是指企业的库存现金以及可以随时用于支付的存款，包括现金、可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。一项投资被确认为现金等价物必须同时具备四个条件：期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小。（。

7、1现金流量折现模型（一）需要解决的问题（1）企业的寿命是无限的，因此要处理无限期现金流折现问题；（2）通常将收益再投资并产生增长的现金流，现金流增长特征如何确定；（3）产生的现金流仅在决策层决定分配它们时才流向所有者，如果决策层决定向较差的项目投资而不愿意支付股利，则少数股东除了将股票出售外别无选择，如何考虑投资人的现金流量。（二） 现金流量模型的参数和种类种类 计算公式 现金流量股利现金流量模型 1tt股 利 现 金 流 量股 权 价 值 股 权 资 本 成 本 股利现金流量：企业分配给股权投资人的现金流量。股权现金流。

8、用友现金流量的设定及现金流量表的编制2010 年 11 月 22 日 12:36:16 发布:ufsoft 正确的现金流量项目应该在“会计科目”中，点击编辑指定科目处设置，在此处设置后，现金流量项目就可以在凭证中使用了，而且不是必录入项。设置完现金流量后就可以编制凭证。在录入完分录金额后，系统会自动弹出现金流量项目的录入界面。在出XJLL 函数将金额数据取出。如果在科目修改中指定了项目核算，并将科目选择成“现金流量”的已选科目，此时现金流量项目就仅仅成为了普通的项目大类，且在会计凭证中“现金流量项目”就成为了辅助核算项成为必录项目。

9、用友ERP-U852,现金流量表培训,上海用友客户服务中心四部 维护工程师：杨斌 13636308292,用友ERP-U852,现金流量表模块的应用,U852现金流量表培训,一、系统初始化,二、现金流量表处理,三、现金流量表的方案,U852现金流量表培训,一、系统初始化,二、现金流量表处理,三、现金流量表的方案,U852现金流量表培训,模版选择,定义计算项目来源,系统初始化,基本科目设置,税率设。

10、财务管理,贴现现金流量,引言,假设，火箭队和姚明签订了一份1000万美元的合约，仔细看看，1000万美元的数字表明姚明的待遇很优厚，但是实际的待遇却和报出的数字相差甚远。合约价值的1000万美元，确切地讲要分好几年支付，包括200万美元的奖金和800万美元的工资，奖金和工资又要分好几年支付，因此，一旦我们考虑到货币的时间价值，实际所得就没有报出的数目那么多。,引言,在前一章中，我们讲述了贴现现金流量估价的基本知识。然而，到目前为止，只是针对单一现金流量。在实务中，大部分投资都不只一笔现金流量。本章，我们就来学习如何评。

11、第一章 导 论 Chapter 1 Introduction 公司法对公司的定义,本法所称公司是指依照本法在中国镜内设立的有限责任公司和股份有限公司。有限责任公司和股份有限公司是企业法人。公司法第二条、第三条,有限责任公司，股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任。,股份有限公司，其全部资本分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任,第一章 导 论 Chapter 1 Introduction 财务现金流量定义,反映经营活动所带来的现金，不包括资本性支出和净营运支出。总现金流量=。

12、第五章 现金流量原理,本章学习目标 1、掌握现金流的四个要素； 2、了解现金流量的含义、构成； 3、掌握现金流量的计算及其分析； 4、掌握自由现金流量的含义及其计算； 5、了解现金流程及其特点； 6、掌握现金流程的优化； 7、掌握现金流向在三个方面的平衡； 8、掌握现金流速的周转率和周期指标。,本章内容结构图表,流量的含义,流量，通常被称为现金流量，是现金流四要素中最基本、最常用的要素。它是指现金流动的数量的多少，表示企业现金流的规模大小 现金流量综合的反映企业每一项财务收支的现金盈余，是企业经济效益的最直观的体现。。

13、1、现金流量结构指标维持收支的动态平衡是企业持续经营的基本条件。保持企业合理的现金流量结构是企业发展的基础，现金流量的结构包括流入结构、流出结构和流入流出比分析。比如：经营现金流入量与现金总流入量之比、经营活动现金流入量与经营活动现金流出量之比等指标。通过对该类指标的分析、控制，能够判断企业的现金流量结构的合理性。2、偿债能力的指标能否偿还到期债务，是一个企业能否持续经营的根本问题，也是企业为股东创造价值的前提。企业偿债能力主要取决于获取的现金。通过对该类指标的控制，能够有效地控制企业的偿债风险。。

14、现金流量图什么是现金流量图现金流量图是一种反映经济系统资金运动状态的图式，即把经济系统的现金流量绘入一时间坐标图中，表示出各现金流入流出与相应时间的对应关系。运用现金流量图，就可全面形象直观地表达经济系统的资金运动状态。 现金流量图是描述现。

15、一、单选题：1. 编制现金流量表时，企业的罚款收入应在（）项目反映。 A“销售商品、提供劳务收到的现金” B“收到的其他与经营活动有关的现金” C“支付的其他与经营活动有关的现金” D“购买商品、接受劳务支付的现金 答案: B解析: 企业的罚款收入应在“收到的其他与经营活动有关的现金”项目反映。 2. 下列各项中，属于经营活动产生的现金流量的是（） A销售商品收到的现金 B发行债券收到的现金 C发生筹资费用所支付的现金 D分得股利所收到的现金 答案: A 解析: 发行债券收到的现金、发生筹资费用所支付的现金、分得股利所收到的现金是。

16、现金流量表事项（一）经营活动产生的现金流量有关项目的编制1销售商品、提供劳务收到的现金 本项目反映企业销售商品、提供劳务实际收到的现金，包括销售收入和应向购买者收取的增值税销项税额，具体包括：本期销售商品、提供劳务收到的现金，以及前期销售商品、提供劳务本期收到的现金和本期预收的款项，减去本期销售本期退回的商品和前期销售本期退回的商品支付的现金。企业销售材料和代购代销业务收到的现金，也在本项目反映。。

17、一）经营活动产生的现金流量的编制方法按规定，企业应当采用直接法，列示经营活动产生的现金流量。直接法是按现金流入和现金流出的主要类别列示企业经营活动产生的现金流量。在直接法下，一般是以利润表中的营业收入为起算点，调整与经营活动有关的项目的增减变动，然后计算出经营活动产生的现金流量。采用直接法具体编制现金流量表时，可以采用工作底稿法或 T 型账户法。业务简单的，也可以根据有关科目的记录分析填列。1.“销售商品、提供劳务收到的现金“项目本项目可根据“主营业务收入 “、“其他业务收入“、“ 应收账款“、“应收。

18、1 http:/course.cug.edu.cn/cug/tech_economics/3-4.htm2 3.1 资金时间价值相关概念一 几个相关概念 1.投资的基本概念：是指人们在社会生产活动中为实现某种定的生产、经营目标而预先垫支的资金。 对于一般的生产活动来说，投资包括项目建设投资与流动资金两部分。项目建设投资形成固定资产、无形资产和递延资产。项目寿命期结束，流动资金退出生产和流通，以货币收回。2.投资构成与资产价值：建设投资：固定资产购建费用、无形资产获得费、开办费、预备费。固定资产购建：建筑、设备、安装、其他无形资产获得：场地、产权技术、其他。开。

19、 摘 要：自 20 世纪 80 年代詹森从经济学的角度提出自由现金流量的概念以来，许多学者对其进行了研究，形成的概念不尽相同，对于自由现金流量的计算方法也存在差异。同时，自由现金流量与会计学的现金流量有联系又存在差异。本文通过对中外学者对自由现金流量和会计学现金流量的含义及计算的梳理，找出二者之间的区别与联系，并提出它们差异的本质所在，从而得出自由现金流量在财务管理中的作用。关键词：自由现金流量；会计现金流量；持续经营；经营业绩自由现金流量概念的提出已经有 20 多年的历史，许多学者对其进行了研究并给出了定义。

20、现金流量周期营业现金流量=营业利润+ 折旧一个折旧效应的有趣观点是，某些类型的公司能忍受严重的交易损失，而不会产生现金短缺的痛苦。这些公司的折旧占总成本很大部分，例如运输或公用事业公司。只要帐上亏损小于摊提的折旧，营运上就会产生正数的现金。主要的额外现金流出包括下列项目：利息、税金与股利贷款偿还资本支出利息、税金与股利这三个项目会从损益表的息前税前盈余中扣除。它代表期初与期末这段期间大多数赚得利润的分配项目。任何年度的利润中可能有 75%花费在这些项目上，剩下约 25%的利润才会永久保留在企业中。因此，我。