1、月度现金流量预算指企业在未来的一定时期内（1 个月内）各项业务活动、财务表现等方面的总体预测。它包括经营、资本、财务等各方面的收入、支出、现金流的预算计划, 并以货币的形式表现出来。预算的优点有：1、制定计划。预算有助于管理者通过计划具体的行为来确定可行的目标，同时能使管理者考虑各种可能的情形； 2、促进合作与交流。总预算能协调组织的活动，使得管理者全盘考虑整个价值链之间的相互联系，预算是一个有效的沟通手段，能触及到企业的各个角落；3、有助于业绩评价。通过预算管理各项目标的预测、组织实施，能促进企业各项目标的实现，保证企业各项目标的不断提高和优化，是体现企业业绩的一种好的管理模式；4、激励员工
2、。预算的过程会促进管理者及全体员工面向未来，促进发展，有助于增强预见性，避免盲目行为，激励员工完成企业的目标。2010 年 9 月份，国网公司在县公司全面推行月度现金流量预算管理。按照国网公司部署，自 2010 年 9 月份起，我公司逐步推行月度现金流量预算管理，为顺利推行预算管理，公司采取了以下措施：1、制定下发了财务报帐流程的通知，明确了公司各项费用预算的要求：公司次月将发生的各项费用，必须在本月的 23 日前，通过在财务管控系统内编制月度现金流量预算表上报国网公司审批，各项费用按照国网公司的审批数进行开支。预算编制的具体流程为：由预算委员会的相关部门发起，经过部门审核，最后到财务资产部审
3、核后汇总上报。2、为做好我公司月度现金流量预算工作，由财务资产部牵头，组织公司相关预算部门，开展了预算管理及资金支付系统的培训工作，保证了财务管控现金流量预算管理模块及资金支付系统的成功上线及运行。3、调整了预算管理委员会，制定下发了预算管理办法，明确了月度预算的具体要求：（1）公司各部室、供电所站在每月 18日前，必须将本单位次月要发生的各项成本费用编制明细表，经分管领导审核后，由公司成本责任部门负责人汇总数据后，上报公司经理审定。成本责任部门负责人在每月 19 日前，将公司经理审定后的数据上报预算委员会的相关部门，由预算委员会的相关部门在每月 21 日统一提交资金调度会讨论。（2）公司各部
4、室、供电所站在每月 18 日前，必须将本单位次月要发生的相关成本费用外的其他各项支出编制明细表，经分管领导审核后，由公司预算委员会相关部门负责人汇总数据后，上报公司经理审定，并将公司经理审定后的数据，在每月 21 日统一提交资金调度会讨论。4、公司每月（21 日）召开资金调度会，由相关单位汇报本月资金预算实际完成情况及未完成原因分析，指出存在的问题，提出下一步工作措施。汇报下个月的资金预算情况，会议对各项资金支出进行综合平衡后，编制资金支出预算报公司预算委员会批准。充分发挥资金使用效率，确保了全面完成年度各项生产经营预算指标。5、公司的各项支出，实际发生时，由成本责任部门负责人或预算委员会相关部门负责人严格把关，对上月未实施预算的项目，一律不予支付，真正做到了“先预算，后实施”。公司预算管理覆盖面大大拓宽，所有收支均纳入了预算管控，强化了资金管控。公司通过以上措施，使“先预算，后实施”的观念深入到公司每一位职工心里。财务管控预算管理模块成功上线，月度现金流量预算的启用，转变了预算管理模式。财务部每月及时编制资金收支预算，统筹调配财务资源，使公司资金得到进一步优化。公司精益化管理取得明显成效，通过深化预算管理，提高预算执行力，圆满完成了各项指标任务。
