费用报销凭证的规范

1、费用报销管理办法_如何有效的管理报销费用1、写在费用报销管理办法确立之前的话我们都知道财务管理对于一个企业至关重要，财务中资产负债表、利润表以及现金流量表能给企业战略层做出正确的决提供数据支持，而财务部门除了要处理日常经营过程中的现金流通之外，还应该有效的管控相关现金的使用。这也是财务管理的真谛所在，而费用报销这一环节则是财务管理中最不透明的环节，但同时也占据着巨额的费用，对于一个业务支持型的公司而言更是如此，因为在拜访用户的过程当中必然会产生各类各样的差旅费用、报销费用。那费用报销中有哪些风险呢。

2、费用报销的内审实务单项选择题 （共 5 题）1. 下列各项中，不属于费用报销业务范围的是（ ） 。差旅费 培训费 资产采购 业务招待费 2. 某分支机构销售部门号召收集办公用品发票进行报销，报销款项用于业务招待费用，此事项风险属于（ ） 。重大舞弊行为 付款审核不严格 不合规发票 费用套用 3. 下列最有可能作为审计项目单独进行审计的是（ ） 。销售部门新入职员工 分支机构新财务人员 新上任的部门领导 新成立的业务部门5. 在实施费用报销内部审计过程中，针对制度层面的审计，通常不会涉及下列哪种审计方法（ ） 。沟通制度执行情况 制。

3、关于费用报销的规定第一条 为了加强公司内部管理，规范财务报销，合理控制费用，特制定本制度。第二条 本规定根据财经制度及公司实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及专项支出等，分别说明其相关制度、流程。第三条 本制度适用公司全体员工。第二章 借款规定及流程第四条 借款规定（1）出差借款。出差人员凭借款申请单按批准额度办理借款，出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。（2）其他临时借款，如业务费、周转金、办公费等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。（3）实习期内员工不得借支。

4、费 用 报 销 流 程 图否是是 否是 是报销人员整理、粘贴费用单据，填写费用报销单报销人员将单据报部门主管审批报销人员持经审批的单据到财务部审批核出纳根据填制的费用报销单付款或冲账单笔金额 500 元以下，主管副总批准会计根据履行审批手续后的原始单据填制记账凭证财务人员审核单据是否合规、合法财务人员审核费用是否在标准内办理特批手续退回单笔金额 500 元以上，总经理批准总经理审批。

5、有关费用报销的规定为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,且根据我公司实行统一费用报销以来发现的问题，特制定本规定。1、除业务招待费、交通费、高速通行费、停车费、差旅费等可不受金额限制领取现金外，其他项目的费用报销凡超过 500 元，一律不予支取现金，必须以支票或汇款形式结算。2、其他临时借款，如业务费、备用金等，借款人按规定填写借款申请单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。公司各部门借款须由部门经理、财务经理、总经理审批，各分店借款须由门店经理、财务经理、总经理审批。备用金由门。

6、1费用报销流程的规定一、目的为了规范公司的财务报销流程，根据国家有关财务政策、法规，结合公司费用报销管理办法和财务管理办法的相关规定，本着加强资金管理，提高资金的使用效率，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。二、职责、规定各项费用按统一程序、统一标准、统一审批进行管理。费用的报销审核分为真实性审核和准确性审核，单位负责人（副总）为本单位费用支出审核的第一责任人，对其费用报销的真实性负责，财务部门为费用报销标准审核的第一责任人，对其费用报销的准确性负责。

7、1附件一：关于“营改增”后费用报销附件的规范报销需按规范提交如下附件作为入账依据：（一）费用报销单据规范：业务类型 具体业务 附件名称餐饮、食品类招待1、餐饮费、食品费类发票2、填写业务招待需求单业务招待费赠送礼品、购物卡等1、物品购买发票2、购物清单3、礼品发放明细表个人差旅费1、出差申请单2、费用报销单（备注：出差后的各类发票、单据需按业务招待费、差旅费（宿费、餐费、交通费、通讯费）、杂费分类填写粘贴单，并填写金额及注明事由，费用报销单上填写各分类粘贴单合计数），其中每天补助的通讯费可用当地住宿费，餐。

8、费用报销单据的填写和粘贴规范,目录,一,报销凭证票据粘贴方法,二,三,正确填写报销凭证,常见错误,1、必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔铅笔填写，字迹工整，不得涂改；2、金额：采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，如100元，填写为100.00, 合计栏也是如此，金额大小写填写一致，大写金额前要用￥符号封口，大写栏后面为零的要写 “零”，不能填各种符号或划掉，相关内容完整；3、注意：“事由或品名”一栏请勿出现敏感字眼，如：奖励、礼品、人名和或公司名称等。例如，一笔招待A公司的餐饮费，可以填写成“报销业务招待费（。

9、费用报销单填写要求和规范 2011-06-30 13:59:40| 分类： 会计实务 | 标签： |字号大中小 订阅 费用报销操作规范1、总则1.1 目的：为规范公司费用管理、使之流程规范化，控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。1.2 范围：本制度适用于深圳市华商世纪企业管理顾问有限公司全体员工，包括兼职人员与临时人员。1.3 本制度自总经理签批之日起实施。2、职责与权限：2.1 财务部：2.2.1 负责制订费用报销与付款的相应流程、制度、表格等并向员工宣导；严格按照本制度的流程进行办理，对各部门不符合本制度的报销与付款申请不予受理。 2。

10、 费用报销单管理规范 1 填报单位 须填写清楚所在项目名称 2 报销内容 根据实际发生业务 归类填写相应大类名称 大类名称后不需备注明细摘要 相应摘要在粘贴单中体现 1 餐饮费 除公司内部员工聚餐外所有餐饮费 2 招待费 送礼和接待所购的烟酒等费用 3 住宿费 4 交通费 除交通补助外所有的火车票 打车费 过路费 代驾费等 5 加油费 如使用加油充值卡后此项作废 6 车辆费 含日常的保养 清洗 维。

11、费用报销单填写规范填写报销凭证字迹工整、金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔书写。具体填写说明1. 在“报销部门”处填写所属的部门，如各店铺、配送中心、加工中心等。2. 日期如实填写3. “用途” 此处填写现金支出的用途，按不同项目分列填写，在备注里可以填写详细内容。4. “金额”此处填写实际发生金额。5. “合计”各项费用合计填写阿拉伯数字。 “合计”此行上方有空栏的，划线注销6. “金额大写”此处填写合计的大写金额。。

12、 关于规范费用报销的通知为了规范公司报销流程，缩短报销环节，提高报销手续的办理效率，本着为大家提供高质服务的宗旨，现就报销单票据的粘贴及填写做出规范，请各部门配合实施。一、费用报销单在报销前要先走费用申请流程，流程走完后再填写费用报销单。二、单据分类：1、费用报销单：公司员工垫付的因工作需要发生的公司报销制度范围内的费用，如办公用品费、通讯费、快递费、招待费、差旅费、购买材料应付供应商货款、房租、水电管理费、广告宣传费、制作费等费用拿到发票时填此单据报销。2、借款单：公司员工需要先借支现金后报销时。

13、东莞市亚星半导体有限公司费用报销单填写与票据粘贴说明为规范和统一费用报销单的填写及票据粘贴，使各位同事能够正确、规范地填写报销单及票据粘贴，快捷地报销各种费用，请各位同事按照以下说明执行，如有不明白或需改进之处请向财务部咨询或建议。一、报销单填写说明1、报销单填写要字迹工整、清晰，金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。2、费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。3、在“报销部门”处填写所属的部门，如行政人事部、品质部等。4、日期如实填。

14、费用报销单据的填写规范,1、会计法规定，对不真实、不合法的原始凭证，财务人员有权不予以受理；对弄虚作假，严重违法的原始凭证，财务人员在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任；对记载不准确、不完整的原始凭证，财务人员有权退回，要求重新补齐。 2、费用报销凭证必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔填写。字迹工整，不得涂改，相关内容需填写完整。 3、各类发票抬头必须和报销单位名称一致，否则不能报销，原始凭证一般不得涂改，如有改动，外来发票必须由对方单位加盖。

15、费用报销单据的填写规范1.财务报销是是财务工作的基础部分，财务报销牵涉面广泛，不仅受限于会计法、税法、合同法、发票管理办法等国家法律法规，同时还受制于本单位财务经济管理制度。2.会计法规定，对不真实、不合法的原始凭证，财务人员有权不予以受理：对弄虚作假，严重违法的原始凭证，财务人员在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任：对记载不准确、不完整的原始凭证，财务人员有权退回，要求重新补齐。3.费用报销凭证必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔填写。字迹工。

16、费用报销操作规范目录索引:1. 总 则 - （2）2. 职责权限 - （2）3. 控制原则 - （3）4. 凭证规范 - （3）5. 填制要求 - （3）6. 贴票要求 - （4/5）版 本 变 更 记 录版 本 发 行 说 明 发 行 日 期A/0 新 版总 经 办 日期 客 服 部 日期行 政 部 日期 师 资 部 日期财 务 部 日期 会 务 部 日期内 控 部 日期 企 划 部 日期市 场 部 日期 日期深圳市华商世纪企业管理顾问有限公司财 务 部制 作 审 核 批 准1、总则1.1 目的：为规范公司费用管理、使之流程规范化，控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。 1.2 范围：本制度适用。

17、 豪华德经营费用报销规范一、 目的完善公司日常经营费用报销规范二、 适用和执行范围公司所有部门和人员 三、 经营费用报销票据要求 1、发票的问题：其一，发票必须有抬头，抬头要求填写正确完整且字不能错；其二，原则上不允许使用替票报销有关费用；其三，票据日期必须和报销内容相关日期一致，否则报销予以退回，相关费用自行承担。2、收据的问题（对于部门一些报销会用到收据）：其一，收据必须和发票一样有抬头；其二，收据必须有签章，无印章必需按手印；其三，个人或者单位的收据必须写明收款人或者负责人的电话号码。3、逾期报销。

18、第 1 页 共 4 页报销附件原始凭证指引一.目的为明确和规范各项费用报销的单据和必需的手续，使费用报销经办人清楚了解各项凭证的意义及必要性，按不同类别的费用说明各项所需配套提供的原始凭证，据以佐证财务报销和会计核算经济业务内容的真实性和完整性。二.具体说明类别须配套提供的原始凭证附件清单说 明出差费用1.差旅费报销单2.出差交通发票3.住宿发票4.餐费发票5. 出差申请1.须清楚注明出差行程及费用清单2.证明相关的车资费用3.证明住宿实际费用4.如有伙食津贴之外的用餐需注明用餐人数5. 该项出差是否经过申请及有效批准月结应付。

19、费用报销凭证的规范一、 报销单填写1、 费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数.附件张数、报销人及审批人员的签字；注：金额处不能留有空格，金额要完整到元角分,在财务有借款的需注明;2、 金额大写要准确：零 壹至玖 拾 佰 仟 万 二、 报销原始凭证的要求1、 原则上都必须是发票才能报销2、 可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据入帐，3、 车费：所有的车票上都必须注明出发地及目的地，及乘坐日期4、 打车时，燃油费附加的票据也应该有，即凡是报的数额都必须有发票，同时金额有小数位数的，需注明。