1、海 关管理* 基 金项目 : 国家哲学社会科学基金重点项目 “加强我国海关管理的目标与机制研究 ”( 13AGL006) ;上海社会科学院 “上 海国际贸易中心建设 ”智库创新工程研究项目 ; 上海海关学院科研启动项目 “科学发展观视域下我国海关管理创新绩效评价研究 ”( 2312141) 。* 作者简介 : 谢晶 ， 上海海关学院海关管理系讲师 、管理学博士 。基于界面管理理论的海关风险管理系统构架研究谢 晶*摘 要 : 海 关风险管理系统是国家信用管理体系的重要组成部分 。从系统构成主体的角度 ， 把海关风险管理看成一个开放的 、复杂的巨型系统 ， 将界面管理理论应用于该系统的框架研究 ，
2、 得出以下结论 : 海关风险管理系统包括海关 企 业和海关 旅客两个横向界面 ; 从 风险管理的 “过程 ”属性出发 ， 两个横向界面涵盖了海关风险界面管理的风险识别功能 、风险评价功能和风险控制功能 ， 其中 ， 风险识别过程遵循着认识风险 风险分类 识别风险的范式 ; 风险评价过程遵循着业务流程 指标体系 风险评价的范式 ; 风险控制过程遵循着更新系统 风险应急平台 降低风险的范式 ; 从 “立体 ”视角 ， 按照要素维 、界面维和过程维的嵌套顺序逐层展开 ， 构建了海关界面管理的三维立体空间 ; 从 “平面 ”视角 ， 基于风险识别 风险评价 风险控制界面管理的闭循环过程 ， 构建了海关
3、风险界面管理的平面框架 。关 键 词 : 海关风险管理 ; 界面管理理论 ; 风险识别 ; 风险评价 ; 风险控制进 入 21 世纪 ， 我国对外贸易一直以较快的速度增长 ， 2013 年我国对外贸易总额已超过了 4万亿美元 ， 成为全球最大的货物贸易国 。随着电子商务 、全球采购 、现代物流等现代管理观念51和先进生产经营方式的发展 ， 全球产业结构将进一步加速调整 ， 贸易安全与便利化则越发突出地成为当前国际贸易的主要趋势 。在对外贸易量急剧增长和通关商品纷繁多样化增长的同时 ，海关的管理资源却没有也不可能实现同步增长 ， 海关管理面临着巨大的执法风险 。贸易量增长 、贸易方式转变与海关资
4、源紧缺间的矛盾 ， 客观上迫切要求海关简化手续 、高效运作 ， 全面推进实施风险管理即是其中一项必然的选择 。在学术领域 ， 随着对风险管理研究的不断深入 ， 风险管理经历了从传统风险管理 现代风险管理 全面风险管理的演进过程 。如今 ， 风险管理不仅仅被看成一种方法 、一种管理过程或技术 ， 更多地被看作一门新兴的管理科学 。风险管理理论已被广泛地应用于许多领域 ， 从最初的保险业延伸到银行 、风险投资等金融行业 ， 进一步扩大到一般意义上的企业 ， 并已逐步渗入到公共管理领域 。海关领域引入风险管理起于 20 世纪 90 年代的美国 ， 我国海关自 2004 年也开始了以建立健全风险管理机
5、制为中心环节的现代海关制度探索 。但是 ， 从目前我国海关风险管理的推进情况看 ， 无论在认识上还是实践上 ， 仍主要停留在信息管理技术和数据分析技术的应用层面 ， 海关风险管理运作在总体上更多地暴露出其处于一种局部的 、分散的 、孤立的状态 。有关海关风险管理的研究文献 ， 基本上还没有应用界面管理理论融入海关风险管理系统的论述 。为此 ， 本文以系统的参与主体为切入点 ， 基于风险管理的过程维度划分 ， 从 “立体 ”和“平面 ”两个视角诠释海关风险管理系统基本框架的构建 ， 以期有利于推进我国海关风险管理机制的全面建设和理论探究 。一 、界面管理的基本理论分析( 一 ) 界面的定义一般而
6、言 ， 界面是指两个或两个以上单元之间的接触面 。目前 ， 在管理界 ， 具有代表性的界面定义主要有 : ( 1) 界面是指为达到一定目的或完成某一任务过程中 ， 企业中各个职能部门间在包括物资 、人才 、资金 、信息等要素交流方面的相互作用 。( 2) 界面是指企业家 、政策制定者 、科学家等其他组织成员之间的知识汇集的机制 ， 可以被看作是一种不可触及但存在的机构 。( 3) 界面是指相关联的单元 、阶段或者所涉及参与者们在特定的过程中形成的接触方式或交互作用 。总之 ， 从系统科学的角度来说 ， 界面是要素与要素 、要素与系统以及系统与其外界环境之间相关联的状态 。从哲学的角度看 ， 界
7、面可以是一种过程 。本文认为界面是指在某种特定的条61潘裕文 : 海关风险管理 ， 中国海关出版社 2010 年版 ， 第 47 50 页 。官建成 、勒平安 : 企业经济学中的界面管理 ， 经济理论与经济管理 1995 年第 6 期 。Etzkowitz， H. and Leydesdorff， M. ( 2000) . The dynamics of innovation: from national systems andmode to a triple helix of university industry government relations. esearch Policy，
8、29， 209 211.华锦阳 、张钢 : 试论界面管理发展的三个阶段 ， 科研管理 2000 年第 2 期 。基于界面管理理论的海关风险管理系统构架研究件和环境下 ， 为实现某种特定的目的 ， 系统内部各有关联的单元之间为满足各自需求而不断接触的相互作用状态与过程 。( 二 ) 界面管理及其基本理论界面管理一词来源于英语的 “Interface Management”， 意思为 “交互作用的管理 ”， 表现为协调两个以上主体之间的感觉 、意图 、动机 、情报信息 、知识沟通与交流方式以及管理模式 。界面管理就是对界面冲突的协调与控制 ， 以解决界面各有关成员之间的矛盾 ， 提高管理的整体效能
9、 ， 保证组织整体战略目标顺利地实现 。对于企业而言 ， 界面管理经历了三个阶段的发展 :第一阶段 ， 由于企业的各有关成员间相互孤立 ， 缺乏有效的交流和沟通 ， 管理层凭借直觉对各成员之间的界面进行管理 ， 效率低下 ; 第二阶段 ， 企业已经认识到界面冲突对企业绩效所产生的负面影响 ， 开始促使各有关成员之间的相互协作 ， 但是 ， 界面管理仍然局限于单个项目 ， 忽视了整体性的观点 ; 第三阶段 ， 企业界面管理立足于企业的整体目标和长期战略 ， 强调各有关成员之间加强合作 ， 形成长期战略合作伙伴关系 ， 统筹规划 ， 以实现企业的整体利益 。由纵向联系而导致的界面 ， 称为纵向界面
10、 ; 而由横向联系而产生的界面 ， 称为横向界面 。同时 ， 纵向界面和横向界面又具有错综复杂的联系 。因此 ， 界面管理及其基本原理则往往表现为纵向界面管理 、横向界面管理及纵横交差的界面整合管理 。纵向界面将导致等级的出现 ， 不同等级之间会产生界面冲突 。对此 ， 界面管理就是各等级之间的协调管理 ， 即等级结构管理 。在对纵向界面的冲突管理中 ， 关键是打破等级界限 ， 消除各个等级之间的隔阂 ， 采用无等级的协调方式 。横向界面是指处于同等地位的组织各有关联成员之间的联系和相互作用所产生的冲突 。对此 ， 界面管理的关键就是加强各成员的交流和协作 ， 通过组织机制和文化的作用使各成员
11、所掌握的信息趋于对称 ， 达成意思一致 ， 保证各要素的协调配合 ， 从而降低横向界面的摩擦和冲突 。从系统论的观点出发 ， 任何事物或者任何任务的达成都是一个不间断的过程 。在这个过程中 ， 既存在纵向即各不同等级间的联系 ， 同时也存在着横向即各个平等成员间的联系 ， 也就是说 ， 纵向界面和横向界面不可能是孤立存在的 ， 而是在整个系统中纵横交错 ， 彼此影响 。二 、海关风险管理系统基本特征及其管理界面分析( 一 ) 海关风险管理系统的基本特征海关风险管理中涉及的各种要素 ， 包括管理主体 、管理客体 、管理过程 、管理方法 、外部71官建成 、勒平安 : 企业经济学中的界面管理 ，
12、经济理论与经济管理 1995 年第 6 期 。华锦阳 、张钢 : 试论界面管理发展的三个阶段 ， 科研管理 2000 年第 2 期 。郭斌等 : 界面管理 企业创新管理的新趋向 ， 科学学研究 1998 年第 1 期 。同 。环境等 ， 按照系统论的思想 ， 可以将其构建为一个要素间相互联系 、相互制约的系统 ， 即海关风险管理系统 。该风险管理系统是海关大监管系统中的一个子系统 ， 其特定的功能在于有效管理海关管理中存在的风险 。由于海关风险管理系统涉及到多个构成要素 ， 每一要素都具有复杂的层级结构 ， 且与外部环境发生着物质 、能量 、信息的交换 ， 因此 ， 海关风险管理系统是一个开放
13、的复杂巨系统 。“复杂性 ”作为开放复杂巨系统的基本特征 。海关风险管理系统的复杂性特征表现为 “开放性 ”、“动态性 ”和 “非线性 ”等 。( 1) 开放性 。海关风险管理系统是一个非平衡的 、开放性的系统 ， 自身具备耗散结构 。只有当一个系统具有了反馈机制和对反馈做出反应的能力 ， 该系统才能长久维持下去 。海关风险管理系统为了能够存在下去 ， 必须充分开放 ， 与外部环境进行物质 、能量和信息的交换 ， 从外界获取 “风险管理人才 ”、“风险管理技术 ”等负熵流 ， 进而形成远离平衡的开放系统 。( 2) 动态性 。海关风险管理系统不仅是一个开放系统 ， 而且还是一个动态过程 。海关
14、风险管理系统的动态性主要表现为系统运行过程中 ， 系统内的 “风险管理知识 ”、“风险管理技术 ”和 “风险管理专家 ”等要素将会频繁地进行流动 。此外 ， 海关风险管理系统内的各个风险管理要素也需要按照一定的作用机理 ， 相互地激励 、限制等 ， 才能达到各尽其能 ， 最终取得 “1 +1 2”的效果 。( 3) 非线性 。作为一个远离平衡的开放系统 ， 海关风险管理系统内的各要素之间存在着明显的非线性相互作用 。这种非线性作用把系统内各要素联系起来 ， 形成了双向信息传递的循环关系 ， 进而使微小涨落越来越大 ， 直至形成巨涨落 。海关风险管理系统的非线性主要表现为系统内各风险管理要素的竞
15、争和协同 。竞争造就了系统远离平衡态的组织演化条件 ， 同时还推动了风险管理系统向有序结构的演化 。协同能够降低系统内的熵值 ， 使得系统处于最优状态 ， 进而获得最大效益 。( 二 ) 海关风险管理系统的管理界面分析基于海关风险管理系统是对一个开放复杂巨系统的认识 ， 本文可以将其纳入复杂性科学的范畴进行研究 。从系统的参与主体角度看 ， 海关风险管理系统包括海关部门 、进出口企业 、报关协会 、外贸部门 、旅客 、出入境检疫局等 ， 它们之间既有分工 ， 又有合作 ， 在特定地区或全球竞争环境下运行着 ( 如图 1 所示 ) 。图中的箭头表示参与主体之间的关联性 ， 包括各种相对稳定的 、
16、必要的 、能够监控或降低风险的正式和非正式关系总和 ， 具体表现为人力 、物力 、资金的配置 、信息的流动等 。81基于界面管理理论的海关风险管理系统构架研究图 1 海关风险管理系统的构成在图 1 所示的海关风险管理系统中 ， 伴随着涉外型经济 、贸易 、技术 、文化等活动的开展 ， 各种人力 、物力 、资金 、信息等要素在各行为主体之间发生流动 ， 产生了多种管理界面 。显而易见 ， 海关部门在海关风险管理系统中处于核心位置 ， 本文从海关部门的角度出发 ， 在纵向联系上 ， 海关部门存在海关总署 直属海关 隶属海关的层级关系 ， 进而形成了海关部门的纵向界面 ; 在横向联系上 ， 基于海关
17、监管的对象 ， 主要存在海关部门对进出口企业的风险管理和海关部门对旅客的风险管理 ， 即海关 企业界面和海关 旅客界面 。基于此 ， 本文将图 1 进行简化 ， 如图 2 所示 。由于海关部门纵向界面相关资料收集能力的有限 ， 接下来 ， 本文将对海关风险管理系统中的两个横向界面展开较为详细的分析 。图 2 基于系统参与主体的海关风险管理界面( 1) 基于海关 企业界面的管理界面分析根据前文中关于海关风险管理系统构成的分析 ， 本文将基于海关 企业界面的管理界面称为 “第一类界面 ”( 具体见表 1) ， 它是指针对进出口企业 、海关部门 ， 通过对其进行管理 ，91将海关风险控制在最低程度
18、， 提高通关和服务效率 ， 尽可能增加关税 、保证国内产业安全和发展等国家或公众利益 ， 其中 ， 进出口企业指出于巨额利益引诱可能不遵守海关法律而引起关税 、产业等国家或公众利益受损的风险企业 。在此过程中 ， 还将会涉及到相关的其他行为主体 ， 包括报关协会 、外贸部门 、出入境检疫局等 ， 它们发挥着协助海关部门以更好地实施风险管理等催化剂 、中介的作用 。比如 : 虽然与成熟的市场化组织的要求存在一定差距 ， 但我国的报关协会可以承担为进出口企业提供分类指导 、市场信息 、标准认定 、管理咨询等服务 ， 以更好地参与到海关风险管理的服务环节中来 。此外 ， 我国外贸部门以及出入境检疫局
19、也可以协助海关部门 ， 对我国一些出口企业提供产业政策 、商品归类 、出口退税 、税率减免 、后续稽查 、海关安全认证等方面的咨询与建议 ， 使这些企业能够顺畅地出口欧美等国际市场 。( 2) 基于海关 旅客界面的管理界面分析根据前文中关于海关风险管理系统构成的分析 ， 本文将基于海关 旅客界面的管理界面称为 “第二类界面 ”( 具体见表 1) ， 它是指针对进出境旅客 ， 包括因公和因私出国人员等各类中国籍居民旅客和华侨 、港 、澳 、台胞等各类中国籍非居民旅客 ， 海关部门通过对其进出境行李物品进行管理 ， 营造一个宽松和谐的通关环境 ， 突出查缉和监管的重点 ， 以保障国家或公众的利益
20、。目前 ， 我国海关部门已实行了旅检集约化管理 ， 在此过程中 ， 海关部门在出入境检疫局等部门的协助下 ， 以计算机网络 、视讯网络 、通讯网络为信息枢纽 ， 从单纯的依靠增加投入 、扩大规模转向注重旅检管理的内在结构 、资源配置和技术含量 ， 注重整体效能的提高 ， 保证速度 、效率 、效益的统一 ， 全面地 、高质量地实现海关的旅客通关管理 。表 1 海关风险管理系统中的管理界面界面类别 界面名称 界面结合方式第一类界面( 海关 企业 )海关部门 进出口企业海关部门 报关协会海关部门 外贸部门海关部门 出入境检疫局海关部门对进出口企业进行监管 ， 报关协会 、外贸部门 、出入境检疫局为海
21、关部门和进出口企业提供市场信息 、标准认定 、管理咨询等服务 ， 以降低风险 、提高通关效率 。第二类界面( 海关 旅客 )海关部门 旅客海关部门 出入境检疫局海关部门对旅客进行监管 ， 出入境检疫局为海关部门和旅客提供市场信息 、标准认定 、管理咨询等服务 ， 以降低风险 、提高通关效率 。三 、海关风险管理系统的界面管理功能模型分析1964 年 ， 威廉斯和汉斯在 风险管理与保险 一书中提出 ， 风险管理是 “通过对风险管理的识别 、衡量和控制 ， 以最少的成本将风险导致的各种不利后果减少到最低的管理科学 ”。它是一个具有逻辑性的序列行为 ， 首先发现风险 ， 其次风险的评价 ， 最后风险
22、的控制 。基于02 黄丙志 : 风险投资视野下海关风险管理的变革趋向 ， 经济师 2012 年第 2 期 。基于界面管理理论的海关风险管理系统构架研究此 ， 本文认为海关风险管理也是一个复杂的动态过程 ， 它主要解决的核心问题是海关部门与进出口企业 、旅客之间可能存在的系列风险 ， 包括海关风险识别 、海关风险评价 、海关风险控制等过程 。瑏瑠由此可见 ， 通过上一节中关于海关风险管理系统的管理界面分析 ， 得出了海关风险管理系统中包含两个横向界面 : 海关 企业界面和海关 旅客界面 。在此基础上 ， 结合风险管理所涉及的三大流程 风险识别 、风险评价和风险控制 ， 从功能的视角进行维度划分
23、， 表明无论是海关 企业界面还是海关 旅客界面 ， 都需要经历风险识别 、风险评价和风险控制三个流程 ， 实现各自流程中针对存在的海关风险应发挥的作用 、功能 。因此 ， 本文借鉴界面管理理论提出了海关风险管理系统的界面管理功能模型 ( 具体如图 3 所示 ) 。在图 3 所示的海关风险管理系统界面管理功能模型中 ， 海关部门需要对海关 企业界面和海关 旅客界面进行管理 ， 分别发挥着风险识别 、风险评价以及风险控制的界面管理功能 。图 3 海关风险管理系统的界面管理功能模型( 一 ) 基于风险识别过程的海关风险界面管理在海关风险管理过程中 ， 风险识别被认为是整个风险管理工作的基础 。不法进
24、出口企业或旅客为了获取不法利益 ， 在办理海关进出口手续时 ， 常采用多种走私违规手法逃避海关监管 ，给海关执法带来较大风险 ; 一旦海关风险管理识别系统甄别出企业或旅客存在明显的违法活动 ， 系统就将提示该企业或旅客为海关监管的高风险对象 ， 并据此向现场海关发出强制实施管理的指令 ， 该指令就会由现场海关关员采取相应的监管措施加以落实 。然而 ， 上述监管措施的顺利落实 ， 有待于对现存风险的了解 ， 即认识风险是风险识别的第一个关键环节 。因此 ， 海关部门需要从丰富的风险管理实践中发现哪些行为可能会引发风险 ( 例如 : 低报价格 、制假单 、进出口许可制度 、知识产权保护等等 ) ，
25、 根据风险的共同特征 ， 对所面临的风险进行系统观察和合理分类 ( 大致可划分为 : 价格瞒骗类风险 、违反海关监管规定类风险 、数据统计分析等12瑏瑠 黄丙志 : 风险投资视野下海关风险管理的变革趋向 ， 经济师 2012 年第 2 期 。等 ) ， 在此基础上 ， 运用各种科学的方法和技术 ( 包括 : 监管流程分析 、案件风险法 、监管环境分析法等等 ) 对现实中遇到的风险现象进行识别 ， 具体流程如图 4 所示 。基于上述风险识别过程 ， 海关部门可以大大提高海关 企业界面和海关 旅客界面中风险识别的准确性 。图 4 海关风险界面管理的风险识别过程( 二 ) 基于风险评价过程的海关风险
26、界面管理海关风险管理中对风险的评价环节与企业进行风险投资的 “投资后管理 ”类似 ，瑏瑡当识别并确认出海关 企业界面或海关 旅客界面中存在风险时 ， 海关部门就需要针对发现的风险进行评价 。在采取科学方法进行风险评价前 ， 海关部门需要根据所识别出的风险 ， 确定与之密切相关的海关业务流程 ， 只有充分考虑了与风险相关的整个业务流程后 ， 才有可能避免遗漏引发风险的因素 ; 然后 ， 结合海关的实际情况 ， 运用专家调查和数据挖掘等科学方法建立针对该风险的海关风险评价指标体系 ; 最后 ， 在对指标数据处理的基础上 ， 采用 AHP 法 、熵权法确定权重 ， 通过综合加权评价或神经网络评价得到
27、该风险的评价值 ， 最终确定风险等级 ( 具体流程如图 5 所示 ) 。以海关通关作业流程风险评价为例 ， 当海关部门识别出的风险来源于通关作业流程 ， 就要对通关作业的 “申报 查验 征税 放行 ”整套流程进行把关 ， 通过历史通关数据 、人工专家经验及 SPSS 统计软件 ， 构建了包括 14 个指标的通关风险指标体系 ， 最后应用综合评价方法进行计算该企业的风险等级 。瑏瑢基于上述风险评价过程 ， 海关部门可以依据海关 企业界面和海关 旅客界面中风险等级的高低 ， 优化配置有限的管理资源 ， 从而提升风险处理的效率 。22瑏瑡瑏瑢黄丙志 : 风险投资视野下海关风险管理的变革趋向 ， 经济
28、师 2012 年第 2 期 。马力行等 : 海关通关风险评估系统的研究与开发 ， 预测 2003 年第 5 期 。基于界面管理理论的海关风险管理系统构架研究图 5 海关风险界面管理的风险评价过程( 三 ) 基于风险控制过程的海关风险界面管理在识别出风险并确定了该风险等级之后 ， 海关部门就会对相关的进出口企业或旅客采取相应的措施 。然而 ， 对发生的风险进行了处理并不表示风险管理工作的结束 。处理风险与控制风险是同样重要的 ， 海关部门还需要具备较强的风险控制能力 。海关部门一方面通过建立守法自律与贸易便利相统一的制度环境 ， 提高海关风险识别和评价能力 ; 另一方面通过主动控制风险的去向以完
29、善风险监管机制 ， 形成由以监管现场被动查堵为中心 ， 转向全方位的动态监控方式 ， 实现 “疏 、堵 ”相结合的分类管理 。这里的 “疏 ”就是风险控制过程 ， 是对潜在危机造成损失的一种抑制手段 。瑏瑣此时 ， 根据海关管理工作中发生的变化 ， 海关部门需要及时对风险识别系统的各项指标 ( 例如 : 基本状态指标 、通过风险专项指标 、税收风险专项指标等等 ) 进行更新 ， 与此同时 ， 海关部门还应该与其他相关部门 ( 例如 : 检疫部门 、通信部门 、公安部门等等 ) 建立一个共享的信息交换中心 ， 并进一步搭建出部门协同风险应急平台 。这样通过外界力量的协同作用 ， 使得海关部门能够
30、对不同类型的风险采取不同的风险控制手段 ， 包括风险回避 、损失控制 、风险转移或风险保留 ( 具体流程如图 6 所示 ) 。基于上述风险控制过程 ， 对于海关 企业界面和海关 旅客界面中可能存在的风险 ， 海关部门可以变 “被动应对 ”为“主动出击 ”， 从而更加有的放矢实施风险监管措施 。32瑏瑣 贾晔清 : 非传统安全下海关分析识别与控制研究 ， 复旦大学 2011 年硕士学位论文 ， 第 29 54 页 。图 6 海关风险界面管理的风险控制过程四 、界面管理视域下海关风险管理系统框架构建基于上述应用界面管理理论对海关风险管理系统的分析 ， 本文将从 “立体 ”和 “平面 ”两个视角诠释
31、海关风险管理系统的基本框架 。( 一 ) 海关界面管理的三维立体空间从上述对海关风险管理系统的基本特征 、管理界面以及其界面管理功能的详细分析 ， 可以看出海关部门对海关 企业界面和海关 旅客界面的风险管理工作并非各项职能的简单组合 ， 而是构成了多维度的复杂风险管理体系 。为了更好地描述这些管理工作的集合 ， 本文构建了海关界面管理的三维立体空间 ( 如图 7 所示 ) 。从要素维度来看 ， 海关风险管理系统包含了人力 、物力 、资金 、信息等关键要素 ; 从界面维度来看 ， 海关风险管理系统针对海关部门 、进出口企业 、报关协会 、外贸部门 、旅客 、出入境检疫局等不同的主体 ， 涉及了海
32、关与进出口企业以及海关与旅客两类横向界面 ; 从过程维度来看 ， 海关风险管理体系涵盖了风险识别 、风险评价和风险控制三个阶段 。本文对海关风险管理系统的研究正是按照要素维 、界面维和过程维的嵌套顺序而逐层展开的 。图 7 海关界面管理的三维立体空间42基于界面管理理论的海关风险管理系统构架研究( 二 ) 全过程下的海关风险界面管理平面框架虽然上述海关风险管理系统是一个包含要素维 、界面维和过程维的多维度复杂风险管理体系 ， 但是从风险管理所具有的 “过程 ”本质属性而言 ， “过程 ”维度在一定程度更能突出海关风险管理系统是一个开放复杂巨系统 。因此 ， 本文构建了全过程下的海关风险界面管理
33、平面框架 ( 具体如图 8 所示 ) 。海关风险管理过程是一个逻辑序列行为 ， 遵循着风险识别 风险评价风险控制的顺序。伴随着涉外型经济 、贸易 、技术 、文化等活动的不断开展 ， 海关风险管理系统内部各主体参与者及外部环境均发生着变化 ， 这些变化将导致现存的风险种类也处于不断变化中 ， 也就是说 ， 在风险控制过程中对风险趋势的掌控 ， 加上外部环境变化 ， 会使得风险识别过程中关键环节 认识风险同样发生变化 ， 由此可以得出海关风险管理系统框架是一个基于风险识别的海关风险界面管理 基于风险评价的海关风险界面管理 基于风险控制的海关风险界面管理的封闭循环过程 ， 其中风险识别过程遵循着认识
34、风险 风险分类 识别风险的范式 ; 风险评价过程遵循着业务流程 指标体系 风险评价的范式 ; 风险控制过程遵循着更新系统 风险应急平台 降低风险的范式 。图 8 全过程下的海关风险界面管理平面框架52五 、结论从系统构成主体的角度出发 ， 本文认识到海关风险管理是一个开放的 、复杂的巨型系统 。基于海关部门在该系统中的核心位置 ， 将界面管理理论应用于海关风险管理系统的框架研究 ，得出了以下结论 : ( 1) 海关风险管理系统包含海关 企业和海关 旅客两个横向界面 ;( 2) 从风险管理的 “过程 ”属性出发 ， 海关部门对上述两个横向界面的管理涵盖了海关风险界面管理的风险识别功能 、风险评价
35、功能和风险控制功能 ， 其中 ， 风险识别过程遵循着认识风险风险分类 识别风险的范式; 风险评价过程遵循着业务流程指标体系 风险评价的范式;风险控制过程遵循着更新系统 风险应急平台 降低风险的范式 ; ( 3) 从 “立体 ”和 “平面 ”两个视角诠释了海关风险管理系统的基本框架 ， 其中 ， “立体 ”视角解释了海关风险管理系统是按照要素维 、界面维和过程维的嵌套顺序逐层展开的 ， 构建了海关风险界面管理的三维立体空间 ; “平面 ”视角解释了海关风险管理系统是一个基于风险识别的界面管理 基于风险评价的界面管理 基于风险控制的界面管理的闭循环过程 ， 构建了全过程下的海关风险界面管理平面框架
36、 。海关风险管理系统是国家信用管理体系的重要组成部分 。本文借鉴界面管理理论对海关风险管理系统框架进行了一次有意义的探索性研究 ， 丰富了海关风险管理理论 ， 为解决海关风险管理过程中存在的界面障碍问题提供了一种有效的思路 。在接下来的研究中 ， 作者可以就海关如何运用界面管理理论在海关风险管理中的使用模式和方法做进一步分析 ， 同时 ， 基于系统理论和复杂性科学理论 ， 对海关风险管理系统的复杂性作进一步的实证探讨 ， 比如 : 可以考虑将本文所提出的海关风险管理系统的界面管理功能模型进行计算机程序实现等等 。【参考文献 】 1 严复海 ， 党星 ， 颜文虎 . 风险管理发展历程和趋势综述
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40、stoms isk Management System ConstructionBased on Interface Management TheoryXie JingAbstract: Customs risk management system is an important part of the national credit managementsystem. On the view of the main body， the customs risk management can be taken as an open andcomplex giant system. The in
41、terface management theory is applied in this system. On the basis， theresults are shown as following: the customs risk management system includes the customs enterpriseinterface and the customs traveler interface; from the perspective of process， the two lateral interfacescover risk identification，
42、risk assessment and risk control， that is to say， the risk identification processfollows to understand riskto classify riskto identify risk; the risk assessment process followsbusiness processevaluation index systemrisk assessment; the risk control process follows updatingsystemrisk contingency plat
43、formrisk reduction; from the three dimensional perspective，according to element， interface and process， the paper constructs the three dimension space ofcustoms interface management; from the flat perspective， based on the closed process of riskidentificationrisk assessmentrisk control， the paper builds the customs risk interface managementframework.Keywords: Customs isk Management; Interface Management Theory; isk Identification;isk Assessment; isk Control( 责任编辑 赵世璐 )72
