1、 民营企业转型升级中的政府作用研究1 研究综述1.1 国外研究综述在国外文献中，主要研究了针对资源型城市在产业转型中政府职能的发挥。在 20 世纪 20 年代后期的美国，钢铁、煤炭产业由于资源消耗、成本大幅度增加、技术落后和市场萎缩的压力，美国政府采用持续繁荣的模式，增加对技术研发的资金投入，并倡导和鼓励传统企业的再造升级，从而达到对产业结构的调整和遏制产业衰退的目的。日本九州政府采用新产业植入的模式，在特定区域引进有发展前途的产业，建立新产业体系，利用新产业的高级化和辐射性的特点，达到增强区域的可持续发展能力。法国洛林政府针对资源型地区则采用产业替代的模式，其应对方式主要体现在三个方面：一是
2、舍弃成本高并且无竞争力的产业和产品；二是利用新技术对传统产业升级；三是引进并支持新型产业发展。20 世纪 40 年代到 70 年代后期，政府对产业转型升级方面的促进作用表现的尤为突出，表现在创新投入增加、产业技术政策、产学研合作和支持中小企业创新方面。在新兴产业培育与发展的实践方面，美国政府对新兴产业的发展侧重点是建立和完善科技创新体系、政策法规体系、科技领导体系和政府管理体系。韩国政府则采用产学研结合、建立风险企业、加大财政投入和制定积极的产业政策等方面来促进新兴产业发展。外国企业转型升级的理论主要集中在全球价值链，核心竞争力，产业转移对企业转型升级讨论。(1)全球价值链管理迈克尔波特 Mi
3、chael EPorter（1986）第一个在竞争优势中提出了价值链的概念。他将价值链创造作为一个系统的工作，将企业整个企业管理系统分为具体的部分与个体，这些划分的各个价值型的过程相互作用相互影响，构成公司的价值链。他打破了单个企业创造价值链的封闭思维，MichaelPorter 认为单个公司的价值链并不是孤立存在的，而是和其他企业的价值链相互作用，共同构成价值系统。Gereffi（1994）提出了全球商品链的概念体系，将价值链扩展到全球的生产制造经营活动中去，并做了生产者和购买者驱动型商品链价值链的比较研究，Gereffi 认为越是控制了全球价值链的企业，在激烈的竞争中，越能掌握核心竞争优势
4、，越能获得成本优势，获取更多的利益。Poon（1993）提出相似观点，认为企业升级就是企业从劳动密集型领域到高附加值领域转移过渡的过程。Humphrey 和 Schmitz（1998）认为，如果从企业层面上来说，企业升级是指企业通过提高自身技术创新和资本累计或从高附加值的经营从而提高企业竞争力的过程。如果企业可以使得企业增加盈利或者增加盈利能力，而改变原有的业务模式的，都可以认为是企业升级。企业的升级方式，大致可以划分为流程升级、商品升级、功效升级、管理框架升级。Kbplinky 与 Moris（2003）研究得知，企业升级首先是过程升级、紧接着是商品升级、然后实现功效升级、最终实现价值链升级
5、。.1.2 国内研究综述目前国内和国际经济形势严峻，承包商品制造的民营企业越来越难以生存，国内学者对民营企业转型升级和政府职能发挥做了很多的研究分析，指出民营企业生产条件恶劣，亟需转型升级，提高自身核心竞争力，民营企业的产业结构优化和商品结构调整不能单单依靠民营企业内部自我革新，必须要依赖政府职能的发挥。政府在引导和促进民营企业转型升级的过程中承担着十分重要的责任。国内政府在民营企业转型升级的研究，已经取得了较多的理论成果，大部分专家和学者认为政府是支撑民营企业转型升级的重要支柱，并且认为我国政府应该采取积极有效的措施针对性的加快民营企业转型升级的进程。以下是主流学者围绕民营企业转型升级过程中
6、政府作用提出的几个重要观点：（1）技术创新：李元在 2001 年，在政府如何促进民营企业改革中，指出民营企业如果要想转型升级成功升级，不仅需要政策环境的外部因素，还需要鼓励和引导民营企业进行技术创新。李元提出民营企业转型升级必须有良好的政策支撑，并认为企业创新的基础是企业的智力资源和资金，而有效推动民营企业转型升级的的关键因素是企业技术创新。但是我国现阶段民营企业绝大部分势单力薄，研发的智力资源和资金都非常不足，尤其欠缺承担创新失败带来的风险，这导致许多中小微型民营企业，缺乏技术创新的动力以及创新的勇气，众多民营企业往往对先进技术照搬照抄，模仿其他公司的产品，生产山寨版的产品。这些显然阻碍了民
7、营企业的转型升级的进程。因为民营企业自身规模资金能力的不足，人才智力资源不足，无法顺利的进行技术创新，此时政府应该积极承担技术创新激励职能，对民营企业提供财政扶持、积极人才引进和人才培养，为技术创新打好基础，并建立技术创新激励体制。杨德伟、汤湘希（2011）提出，我国政府应该建立 RD 经费的市场机制，奖励那些新兴的市场，弥补市场空白。政府提供研发资金使民营企业有效地推动技术创新，政府应该加大财政扶持力度，支持民营企业的发展。我国政府应该积极发挥起民营企业转型升级的过程中技术创新的服务作用，促进技术创新协同。杨德伟认为政府对于民营企业技术创新给予研发资助能够有效大力促进民营企业转型升级，尤其在
8、市场机制不完善的新兴市场经济国家，政府引导和支持民营企业进行技术创新作用十分显著，政府对于民营企业进行技术创新研发资助是弥补市场缺陷的一种有效措施。政府必须加大对民营企业技术创新研发资助力度，逐渐发展并形成自己的产权优势，鼓励民营企业依赖先进的技术来占领市场，从而获得快速和稳固的发展，不过随着民营企业规模的不断扩大，其监督成本不断上升，民营企业的发展在不同程度上遇到了瓶颈，组织劣势和不完善市场劣势是制约民营企业后续发展的劣势。.2 民营企业转型升级中的政府作用理论分析2.1 民营企业转型升级的政府作用要求（1）要求政府大力扶持民营企业转型升级 首先从政策方面保障和鼓励民营企业转型升级。要求我国
9、政府明确出台鼓励、支持发展民营企业的相应政策帮助民营企业转型升级，帮助解决民营企业在转型升级中遇到的困难，妥善处理好政府和市场的关系。要求我国政府在政策方针上积极引导民营企业转型升级，在财政扶持、在税收上给予一定的优惠。 （2）要求政府保护民营企业的知识产权。技术创新是民营企业转型升级的关键所在，一方面，政府应当着手对民营企业知识产权的保护，另一方面要求政府保护民营企业创新的主体也就是企业家的产权，保护其资产和财富让民营企业家安心的进行技术长期研发和创新，保障技术创新带来的市场效益，保障民营企业创新积极性和活力。（3）要求政府创新多元融资体系，支撑民营企业转型升级。政府应该适当减少对金融服务业
10、的管制，创新金融服务体制，为民营企业转型升级提供资金保障。政府应该对民营企业给予财政扶持，以及给予一定的优化政策，在融资上放宽限制，为民营金融服务业创新与运营提供法律保障，简化审批程序，提高服务质量和效率。（4）要求政府尊重民营企业家精神。（5）要求政府还位于市场机制，行政命令的手段退出市场，减少干预。政府对资源要素的定价和配置应该去除行政化，充分激活市场竞争，给民营企业动力和压力去转型升级。政府应该还位于市场，由市场供求关系去决定价格要素，以此引导民营企业转型升级，由监管型政府向服务型政府转变。.2.2 民营企业转型升级的政府作用界定客观科学的界定政府职能作用是政府能够有效地促进民营企业转型
11、升级并发挥作用的基本前提。政府在民营企业转型升级中的作用主要体现在三个大的方面，第一个是对经济起调节作用的宏观调控职能，一方面由于市场自身调节的局限性，例如自发性、盲目性、滞后性，需要国家和政府对经济运行状态和经济关系进行干预和调整，使用政策法规等手段对国民经济进行调节与控制，另一方面宏观调控也间接的暴露出市场的弱点和缺点，使人们更加客观清晰的认识到市场自身调节的不足。宏观经济调控以引导、鼓励和协调的原则，力求社会经济发展总体健康平衡。宏观经济调控是保证社会经济活动和谐发展和可持续发展的必要前提条件，也是当前我国乃至各社会主义国家管理经济活动保障社会经济顺利运行的重要职能。第二个是在市场中发挥
12、监督控制作用的市场监管职能，主要指市场在具体的行政手段引导下对经济市场的准入行为和经营行为的监管，市场监管职能不仅仅是从宏观方面层次，更主要是从全方位的角度，来对市场运行的畅通保证、以公平竞争和公平交易的原则保证和维护企业合法权益以及监控市场环境等诸多方面对企业进行监管以确保市场经济健康有序的发展。第三个是公共服务职能，该项职能不同于政府所发挥的经济调节、市场监管、社会管理等一些职能活动，因为这些职能所带来的经济后果比如宏观经济稳定、市场秩序和社会秩序和谐等实现的是公民活动的间接需求，公共服务满足的是公民生存和生活的直接需求，是社会公民可持续发展的基本必须，尤其注重的是政府对公民的服务性，强调
13、的是政府对公民的服务意识和服务精神，是公民享有生产活动所带来的成果的前提条件保障。包括加强城乡公共设施建设，发展公共事业，提高公共产品质量，提升政府服务意识水平等，为社会公众参与社会各项活动提供保障。.3 我国民营企业转型升级中政府作用的现状与问题 . 183.1 民营企业转型升级现状 . 183.1.1 我国民营企业转型升级发展现状分析 . 183.1.2 与其他国家地区的比较 . 214 政府促进民营企业转型升级的国际经验与启示 . 374.1 新加坡经验 . 374.2 韩国经验 . 384.3 德国鲁尔区经验 . 404.4 经验与启示总结 . 415 完善民营企业转型升级中政府作用的
14、对策 . 425.1 完善宏观调控 . 425.1.1 适当减少民营企业的税赋，规范收费政策 . 425.1.2 建立并完善技术创新激励机制 . 435.1.3 适当降低对外贸易费用，促进企业对外贸易 . 435 完善民营企业转型升级中政府作用的对策定出符合我国当前实际国情的税赋制度和比例，并避免重复纳税等税制。5.1 完善宏观调控5.1.1 适当减少民营企业的税赋，规范收费政策（1）适当降低转型升级阶段民营企业一定的税费。在文献综述中，本文总结出我国民营企业已经闯过创业初期，进入了转型升级的生死关头，企业对经济环境极其敏感，我国政府需要对转型期的民营企业给予一定的税费减免。同时政府可以通过税
15、费减免这一手段，规范民营企业，健全企业财务规范，引导和促进民营企业转型升级。政府以减税为中心，增加实体企业的利润空间，调整了我国民营企业实体企业与非实体企业投入产出不均衡的差距，把其中扶持“三农”的一些政策“移植”到中小企业，改善民生，对中小企业“少取多予”。对民间资本实施全方位的政策引导，通过减税、减费、减负等方式，严格限制税外收费，企业积极实施“化税为薪”或“减税为薪”等措施，取消不合理的收费制度。同时关于企业自身的技术研发收费、人才培训等提供所得税减免政策、对固定资产加速折旧等税收优惠，实施结构性的减税政策，鼓励企业在主营业务领域转型升级。政府对企业的减免税收中，同时要求企业将这部分进行
16、合理应用，例如用于企业的技术创新，提高企业自身的技术创新水平或者用于提高职工收入增加员工的福利水平等。政府在适当降低转型升级阶段民营企业一定的税费的前提下，应该深化金融体制改革，调整金融结构体系，构建平等信贷的融资环境，为企业转型发展创立和谐的竞争环境，并支持引导和鼓励民间资本建立中小金融机构，促进民营企业融资多渠道选择，以缓解小微企业融资难的问题。我国政府在实施财政政策发挥政府职能作用下，要进一步减少企业的税赋，改革企业税赋体制，制定出符合我国当前实际国情的税赋制度和比例，并避免重复纳税等税制。.p结语我国的民营企业是中国特色社会主义发展的产物，一开始由私营企业和乡镇企业发展而来，而后随着我
17、国改革开放程度的深化，民营企业无论是规模还是质量都得到了极大的发展，并且随着近年来民进国退的进程，民营企业已经发展成为我国特色社会主义经济体系的重要支柱。但是随着我国加入 WTO 后，我国对外出口贸易量日益增大，民营企业也面临着转型升级的问题。我国要想优化产业结构，继续推动我国经济平稳、快速的发展，政府就必须要重视民营企业转型升级。本文在我国经济结构转化的大背景下，分析了我国政府在推动民营企业转型升级的主要作用，重点对当前我国民营企业转型升级中的政府作用进行了分析评价，找出民营企业转型升级中的政府作用不足之处，并给出相应应对策略。本文首先研究了民营企业的转型升级现状，分析了民营企业在我国特色社
18、会主义经济的结构不断优化，拉动我国出口贸易的快速发展的影响作用。不过我国民营企业转型升级阻碍巨大，阻碍主要有如下几点：第一是我国之前以牺牲环境以及依赖低廉劳动力的形势已经不复存在，如国家自然资源逐渐枯竭，人力资源成本上升，导致了我国民营企业生产和经营成本上升，利益减少；第二是我国的出口产品处于低端制造业产品，民营企业因为资金、规模、人才等劣势，产品科技含量低，竞争力不足。因此民营经济要想在日益竞争的国际市场占有一席之地，就必须要转变之前的发展模式，突破劳动密集型的瓶颈。政府更应该在民营企业转型升级中做好推动和服务工作。在民营企业转型升级中，政府所发挥的作用极为复杂，首先分析了民营企业转型升级的
19、特点和难点；接着对民营企业转型升级中政府作用的现状分析，并对我国民营企业转型升级中的政府作用进行了评价分析，在分析评价中找出政府在促进我国民营企业转型升级的不足之处，并给出有针对性的对策建议，健全管理措施；然后本文总结了国外在促进民营企业转型升级中的经验与启示，对我国政府在促进民营企业转型升级中完善其职能具有一定的借鉴意义；最后对政府在促进民营企业转型升级中的作用提出改善建议和对策。最后本文总结了国外在促进民营企业转型升级中的经验与启示，对我国政府在促进民营企业转型升级中完善其职能具有一定的借鉴意义。 政府应该积极拓宽市场准入范围、放松市场准入门槛、完善外贸新业态的监管体系、适度减轻民营企业的税赋、提高通关速度，降低民营企业进出口环节收费、建立并完善技术创新激励体制、加大对新型民营企业的扶持力度、完善多元化融资体系、建立贸易摩擦资讯、监测、预警公共服务平台、加大民营企业的培训力度等。
