1、第七章 关税与非关税壁垒,第一节 关税 第二节 配额 第三节 出口补贴 第四节 倾销与反倾销 第五节 其他非关税壁垒,第一节：关税,关税的种类 生产者剩余与消费者剩余 关税的效应分析 有效保护率与关税结构,1.1 关税的含义,关税是一国政府从自身的经济利益出发，依据本国的海关法和海关税则，对通过其关境的进出口商品所征收的税。 关税是通过海关执行的。 海关税则是一个国家对进出口商品征税的规章和对进出口的应稅商品和免税商品所作的系统分类，它由课征关税的规章条例和关税税率表两部分构成，它是一个国家对外贸易政策和关税政策的具体体现，利用海关税则可以达到保护本国经济和实行差别待遇的目的。海关税则的最大特
2、点是复式稅则占主导地位，复式稅则指在一个税目下定有两个或两个以上的税率，对于来自不同国家的进口商品适用不同的税率。,1.2关税的种类,按征收的对象和商品的流向：进口税、出口税、过境税。 按征收的目的：财政关税、保护关说。 按差别待遇和特点实施情况：进口附加税（反倾销、 反补贴税）；差价税 （滑动关税）；普惠制（Generalized System of Preference, GSP） 。 普惠制是指一大批发达国家允许对来自某些发展中国家的指定商品给予免税待遇（美国目前对124个国家实施普惠制）。,1.2关税的种类,按征税的方法： 1、从量税-即对每单位进口商品征收的一个固定金额的进口税，进口
3、税总金额依进入到该进口国的单位数量而定，与进口商品的价格或金额没有关系。 2、从价税-按照每一单位商品价值的百分比计征。 3、混合税对某些贸易商品既征收一定的从量税，也征收一定的从价税。 例如：美国2000年特定商品的进口关税从量税：山羊：68美分/只 口香糖：2.5美分/公斤从价税：爱尔兰威士忌 4 葡萄柚： 14混和税： 洗发水 0.4美分/升6.9,2.1 生产者剩余,生产者剩余是指，生产者愿卖出的价格和实际卖出的价格之间的差额给生产者带来的利益。,Q,P,D,S,P0,H,E,Q0,2.2 消费者剩余,消费者剩余是指消费者愿意支付的价格和实际支付的价格之间的差额给消费者带来的利益。,Q
4、,P,D,S,P0,H,E,Q0,C,3.关税的效应分析,小国与大国的效应分析关税的价格效应关税的生产效应关税的消费效应关税的税收效应关税的净福利效应,3.1 小国的关税效应分析,征收关税后的变化： 生产者剩余: + a 消费者剩余:- (a+b+c+d) 关税收入: +c 该国净福利:a- (a+b+c+d)+ c =-(b+d)b为生产扭曲 d为消费扭曲,Q,D,S,Pw,H,E,Q1,C,Pt,t,Q2,Q3,Q4,a,b,c,d,p,N,M,G,D,3.2 大国的关税效应分析,大国征收关税后会因进口量的大量减少而使国际市场的价格从Pw下降到Pw. 生产者剩余: + a 消费者剩余:-
5、(a+b+c+d) 关税收入: +(c+e) 该国净福利:a- (a+b+c+d)+ c+e=e-(b+d)e为贸易条件改善效应,Q,D,S,Pw,H,E,Q1,C,Pt,t,Q2,Q3,Q4,a,b,c,d,p,N,M,G,D,Pw,e,4. 有效保护率与关税结构,一国实行贸易保护政策，究竟应该保护什么？有效保护论认为，保护的对象应该是本源性生产要素所产生的附加价值，它等于最终产品的价格减去为生产这种商品投入的进口生产要素的成本。 有效保护率是指关税对某一特定工业的保护程度，它是该行业生产或加工中增加的那部分产品价值（即附加价值）受保护的情况。 名义关税率对消费者很重要，因为它表明了关税导致
6、的最终商品价格的增加量，而有效保护率对生产者很重要，因为它表明了关税对进口竞争品生产者的保护程度。,4.1 有效保护率的计算公式1,有效保护率的计算公式为：g=(VjVj)/Vj100 上述公式中g表示j行业（或产品）的有效保护率，Vj、Vj分别表示征收关税前后j行业（或商品）的国内生产附加值。,4.2 有效保护率计算的例证,每辆汽车国际市场价格为4000美元，假设对进口汽车征收25的从价稅，其中原材料等成本价格为2000美元，对生产汽车的原材料征收10的从价稅 .问对汽车的有效保护率? 若对汽车征收的名义关税率不变,对原材料分别征收25和40、60的关税，有效保护率又为多少？,答 案,征税前
7、每辆汽车的附加值为（40002000）2000美元 对汽车征税后，每辆汽车的价格变为4000（125）5000美元。每辆汽车的原材料成本变为2000（110）2200美元。因此，征收关税后，每辆汽车的附加值变为500022002800美元。 根据有效保护率的计算公式: 汽车的有效保护率（28002000）/200010040 同理第二问为：25、40与60,4.有效保护率的计算公式,g=(t-eiti)/(1-ei) t最终产品的名义关税率。 ei无关税时进口要素成本与最终商品价格比例。 ti进口要素的名义关税率。,4.1有效保护率的计算公式推导,进口要素的总成本：e1p+e2p+enp=p
8、ei 在自由贸易下产品的增值：V=P- P ei=P（1- ei） 对最终产品与中间进口要素征收关税后产品的增值：V=P（1+t）- P ei(1+ti)则g=(v-v)/v =P（1+t）- P ei(1+ti)-P（1- ei）/P（1- ei） =(t-eiti)/(1-ei),验 算,每辆汽车国际市场价格为4000美元，假设对进口汽车征收25的从价稅，其中原材料等成本价格为2000美元，对生产汽车的原材料分别征收10、25、40和60的从价稅 .问对汽车的有效保护率? g1=(t-eiti)/(1-ei)=（0.25-0.50.1）/(1-0.5) =0.4或40% g2 = （0.2
9、5-0.50.25）/(1-0.5)=0。25或25% g3 = （0.25-0.50.4）/(1-0.5)=0。1或10% g （0.25-0.50.）/(1-0.5)=0。1或10%,结 论,在给定的ei和ti，t值越大则g越大。 当ti 小于、等于或大于 t时， g值大于、等于或小于t。 当eiti大于t，有效保护率g为负值。 如果一国是为了保护最终产品部门，则在关税结构上应对中间产品和原材料部门少征或免征进口关税。,第二节 配额,进口配额是指一国政府为保护本国工业，规定在一定时期内对某种商品的进口数量或金额加以限制。 进口配额的分配方法主要有两种：一是全球配额。它规定该国对某种商品在一
10、定时间内的进口数量或金额，它适用于来自任何一国的商品进口。主管机构按本国进口商的申请次序批给一定的予许进口的数量或金额，直至发放完规定的全部限额为止。二是国别配额。它是进口国对来自不同国家的进口商品，规定不同的进口限额。,1.1 配额的效应分析,小国为例实施配额后的变化： 生产者剩余: + a 消费者剩余:- (a+b+c+d) 该国净福利不确定(取决于配额的发放):a- (a+b+c+d)+C =-(b+d + c)+C b为生产扭曲 d为消费扭曲C为配额租金,Q,D,S,H,E,Q1,C,PQ,Q2,Q3,Q4,a,b,c,d,N,M,G,D,PW,1.1 配额的效应分析,大国为例实施配额
11、后的变化： 生产者剩余: + a 消费者剩余:- (a+b+c+d) 该国净福利不确定(取决于配额的发放):a- (a+b+c+d)+(C+e) =-(b+d + c) +(C+e) b为生产扭曲 d为消费扭曲C为配额租金,Q,D,S,H,E,Q1,C,PQ,Q2,Q3,Q4,a,b,c,d,N,M,G,D,PW,PW,e,2.1 进口配额的发放,现实中，分配进口配额常常要与进口许可证相结合，以限制某种商品的进口数量。许可证是由一国海关签发的允许一定数量的某种商品进入关境的证明。 分配许可证的方法主要有三种：竞争性拍卖、固定的受惠和资源使用申请程序。,2.2 进口配额的发放-竞争性拍卖,竞争性
12、拍卖是政府通过拍卖的方式分配许可证，它使进口权本身有了价格，将进口一定数量商品的许可证卖给出价最高的需求者。 一般而言，进口商所付购买许可证的成本要加到商品的销售价格上，这样一来，其作用就与关税的作用相同，会起到抑制需求的作用。在这种情况下，进口配额的净成本就是（b+d）。因此，也有人认为这种方式得到的拍卖收入也即另一名称的关税收入。政府便获得了进口配额的这部分收入c。,2.2 进口配额的发放-固定的受惠,固定的受惠是政府将固定的份额分配给某些企业的方法。通常的方式是，根据现有进口某种产品的企业在上一年度在进口该商品总额中的比重来确定。这种方法虽然比较简单，但也带来某些问题。 一是配额租金由政
13、府手中转移到进口商手中。第二就是它会造成一种市场垄断。进口配额本身就有一定的垄断性，而进口商又是免费获得的，这将有助于他们提高市场价格，形成垄断，不利于资源配置，较之第一种方法它是缺乏效率的。,2.2 进口配额的发放-资源使用申请程序,资源使用申请程序是指在一定时期内，政府根据进口商递交进口配额管制商品申请书的先后顺序分配进口商品配额的方法。 这种方法会给腐败提供机会，给政府官员提供了利用职权谋取私利的机会。潜在的进口商会花费大量的精力抓紧时间递交申请表，贿赂政府官员以获取进口配额。这在经济学上称为寻租行为，因为它能给进口商带来垄断利润。因此这种方法是效率最低的，它造成了大量的浪费。,相关信息
14、,依WTO承诺2004年我国汽车及关键配件的配额为104.94亿美圆. 2005年将取消汽车进口配额. 2003年我国汽车产销量首次突破400万辆，其中轿车200万辆。 2006年7月1日汽车关税降到25%.,李友灿在担任河北省对外贸易和经济合作厅副厅长兼河北省机电产品进出口办公室主任期间，于2001年8月至2003年4月，接受北京某汽车贸易有限公司总经理的请托，先后将1249个汽车配额提供给该公司使用，李友灿先后五次接受该公司给予的现金4723万元人民币。2002年4月，被告人李友灿利用掌管汽车进口配额审批分配的职权，向唐山某公司索要高尔夫轿车一辆，价值人民币19万元，手续费约24万元，计2
15、l万余元。李友灿非法索取和收受财物折合人民币共计4744万余元，创造了一个“全国纪录”。案发后，被追缴赃款、赃物及被扣押财产共计人民币2837万余元。,利用配额受贿第一案,3. 进口配额与关税的比较,第一点效应不相同。这主要取决于进口配额的发放方式进口配额以第一种方式发放，会产生与关税相同的效应。但以第二种或第三种方式发放，则效应不同，并且它的成本必然比实施关税更高，因为后两种方式更加缺乏效率 第二个不同表现在进口配额对进口商品数量的限制是确定的，而关税要通过提高关税税率来达到限制确切的进口数量则比较困难，在限制进口数量方面，进口配额更易于操作。进口配额比关税更严厉和有效，它基本切断了外国出口
16、商渗入进口国市场的可能性。,第三节 出口补贴,所谓出口补贴，是指一国政府为鼓励某种商品的出口，对该商品的出口给予的直接补助或间接补助。出口补贴的形式多种多样，有直接的，也有间接的。直接补助是政府直接向出口商提供现金补助或津贴。间接补助是政府对选定商品的出口商给予财政税收上的优惠。 出口补贴的目的是为了降低本国出口商品的价格，提高其在国际市场上的竞争力，扩大商品出口。,二、出口补贴的经济影响,Q,D,S,Pw,E,Q1,C,S,Q2,Q3,Q4,a,b,c,d,N,G,Pw,e,PS,F,K,z,v,补贴后生产者在国际市场的售价从Pw下降到Pw. 在国内市场的售价为从Pw上升为PS 生产者剩余:
17、 + (a+b+c) : 消费者剩余:-(a+b) 补贴支出:-(b+c+d+e) 该国净福利:=-(b+d+ e),三、出口补贴的评价,出口补贴会造成一国福利水平下降。 既然出口补贴对一国的经济福利会产生负效应，为什么各国还要采取这种政策呢？实际上，在出口国看来，如果短暂的出口补贴损失或消费者福利损失，能够促成该国生产规模的扩大，进而获得规模经济效应，或者能够实现促进本国获得经济成长等长远利益，那么这种损失也许是值得的。 从进口国的角度看，出口补贴是一种威胁。因为接受补贴的产品都以低于成本的价格将产品销售到国外市场，从而会挤跨进口国的同类企业。对此各国都采取一些措施，以反对因出口补贴带来的“
18、不公平竞争”。关贸总协定规定，成员国可以对采取出口补贴的国家的出口商品征收抵消性关税，也即反补贴稅。这样，就可以使外国因实行出口补贴而价格低廉的商品恢复到原来的价格水平，从而抵消出口补贴的效果。,全球补贴情况,目前,共有25个WTO成员对428种农产品使用出口补贴(括号内是补贴产品品种数量)。包括:欧盟(20)、美国(13)、澳大利亚(5)、巴西(16)、保加利亚(44)、加拿大(11)、哥伦比亚(18)、塞普路斯(9)、捷克(16)、匈牙利(16)、冰岛(2)、印度尼西亚(1)、以色列(6)、墨西哥(5)、新西兰(1)、挪威(11)、巴拿马(1)、波兰(17)、罗马尼亚(13)、斯洛伐克(1
19、7)、南非(62)、瑞士(5)、土耳其(44)、乌拉圭(3)、委内瑞拉(72)。据估计,出口补贴对全球农产品价格扭曲的贡献为13%。从 数量上看，欧盟最多，其次是日本，再次是美国、加拿大，澳大利亚和新西兰要少的多。,相关连接-欧美之战,欧盟部长理事会在03年月份通过决议，如果美国不及时废除外销公司法，欧盟对美国的贸易制裁措施于04年月日正式启动。由于美国迟迟未能废除为本国公司提供出口补贴的外销公司法，欧盟自日起开始对进口的美国产品征收惩罚性关税。这是欧盟首次在世界贸易组织的授权下对美国进行贸易制裁。欧美关于美国外销公司法的争执已持续多年。 世贸组织2004年月作出最终裁决，认定美国的外销公司法
20、违反了该组织的规定，欧盟有权对进口的美国产品征收总额达亿美元的报复性关税。,相关连接-欧美之战,根据这项决议，欧盟将在月份对多种进口的美国产品加征的惩罚性关税。惩罚性关税的税率此后将每月提高个百分点，到年月将提高到。在此期间，如果美国废除了外销公司法，制裁措施将会终止。 据欧盟官员推算，欧盟实际对美国产品加征的关税，2004年月份将为万美元，月份将增至万美元，年全年加征的惩罚性关税预计将达到亿美元。 由于与美国有着密切的经贸联系，欧盟并不希望与美国爆发大规模的贸易战。欧盟之所以决定实施规模相对较小的制裁措施，是希望以此敦促美国国会尽早废除外销公司法，以避免贸易冲突的进一步升级。,多哈回合框架协
21、议,2004年8月1日，世贸组织（WTO）总领事会议终于在日内瓦落下帷幕。147个世贸成员方的代表在最后一刻终于通过了一份17页纸的多哈回合框架协议，世贸组织通过最新框架协议，拟在全球范围内取消农产品出口补贴，同时降低进口关税，开放自由贸易。据了解，目前世界一些主要发达国家每年向本国农民支付的农产品出口补贴高达3000亿美元，从而在事实上对发展中国家的农民及农业生产带来了极为不利的影响。世界银行估计，富国取消巨额农产品出口补贴后，发展中国家及贫穷国家将因此受益匪浅。,多哈回合框架协议,此次框架协议主要包括5个部分：农产品贸易问题、非农产品市场准入问题、发展问题、服务贸易以及贸易便利化。其中最重
22、要的突破性进展就是，框架协议明确规定在全球范围内逐步取消农产品的出口补贴、降低进口关税。另外，协议还规定减少在服务业中“扭曲贸易的国内支持”。虽然框架协议在大的原则框架内对5个方面的贸易问题做出了安排，但具体细节的最终敲定仍需时日，包括具体数据规定以及具体时限等。有专家指出，这些具体问题的谈判可能还需要大约两年的时间才能完成。,一、倾销的含义：倾销是一种价格歧视行为，是指一国的产品以低于正常价值的水平进入另一国市场并因此对进口国工业造成损害的行为。 低于正常价值是指出口的价格低于下述价格之一：相同产品或类似产品在正常交易过程中供国内消费的可比价格；相同产品或类似产品在正常交易中向第三国出口的最
23、高可比价格；产品在原产国的生产成本加上合里的推销费用和利润。 例如，1970年日本索尼公司以每台180美元的价格在美国销售其制造的电视机，而同样型号的电视机在日本售价333美元。这一行为就构成对美国的倾销。,第四节 倾销与反倾销,判断构成倾销的依据,1、产品以低于正常价值的水平进入另一国市场 2、对进口国工业造成损害的行为。进口国生产同类产品的企业是否受到低价进 口品的冲击，以致其市场份额明显减少；进口国同类企业的利润水平是否明显降低；在低价进口品的冲击下，进口国的同类工业是否难以建立起来。,倾销的种类,按倾销的目的、时间的长短等，可将倾销分为持续性倾销和掠夺性倾销。 持续性倾销：该倾销行为是
24、无限期的，目的是为了追求利润的最大化。 掠夺性倾销是指，为打败竞争对手，出口商以低于本国市场价格向国外市场销售商品，在消除竞争对手后，重新提高价格，控制市场。,采取倾销战略具备的条件,首先，市场是不完全竞争的。在完全竞争的市场条件下，任何一家企业销售量的变化都不会影响市场价格，且产品能够在不降价的条件下出清。但是作为采取倾销行为的企业，不是价格的接受者，而是在市场上具有一定的垄断力量。 其次，企业在国内外市场所面临的需求弹性不同。在国内市场上，该垄断企业产品的需求弹性比较小。在国外市场上，由于消费者有多种产品可以选择，因此产品的需求弹性比较大。 再次，国内和国外两个市场是完全隔离的，否则进口国
25、市场上的低价商品将流回出口国。,倾销是如何发生的,p,ph,pf,Df,MRf,Dh,MRh,0,MC,相关信息,自1979年8月欧共体对中国出口的糖精及盐类反倾销以来，迄今已有几十个国家和地区对中国提起反倾销案件300多起，涉及到机电、化工、轻纺、土畜、医保等行业的4000多种商品。尤其是近几年来，国际贸易保护主义进一步抬头，对华反倾销案激增，在数量上又以欧美为最。这些案中，裁定倾销成立的占60以上，其立案数、裁定率均居各国之首，使中国成为目前世界上遭受反倾销调查最多的国家和反倾销的最大受害国。与此同时，外国产品大举倾销到中国，中国也是倾销的严重受害国。中国企业正面临着反倾销与倾销的双重冲击
26、和考验。,绿色贸易壁垒,1988年，美国根据新修改的海洋哺乳动物法案宣布禁止进口墨西哥金枪鱼。其理由是美国认为在东太平洋海域，海豚处于濒危状态，应停止在该地带用大型鱼网进行的捕鱼活动，因为这些大型鱼网在捕捞金枪鱼的同时捕捞了海豚。这项限制对墨西哥影响极大，墨西哥提出上诉，认为美国的这项措施是保护主义行为，因为多年来美国船队捕杀的海豚远多于墨西哥。从此，墨西哥与美国展开了一场贸易之争，这就是著名的以保护环境为名，设置贸易壁垒的“金枪鱼贸易案,绿色贸易摩擦,由于用传统的关税措施来限制进口正逐渐被新的贸易壁垒“绿色贸易壁垒”所取代，由环境保护引起的贸易摩擦或纠纷此起彼伏。如：美国拒绝进口委内瑞拉的汽油，因为含铅（Pb）量超过了本国规定；欧盟禁止进口加拿大的皮革制品，因为加拿大猎人使用的捕猎器捕获了大量的野生动物；20世纪90年代开始，由于欧洲国家严禁进口含氟利昂冰箱，中国的冰箱出口由此下降了59等事例，都是“绿色贸易壁垒”所起的作用。,练习1,假定艾瑟瑞马是个 “小国”,无法影响国际价格.该国以每袋10美元的价格进口花生.其国内需求曲线为D=400-10P 供给曲线为S=50+5P 确定自由贸易的均衡点.然后,计算并绘出把进口配额限制在50袋时对以下各项的影响: 1) 本国价格的增幅 2) 配额租金 3) 消费扭曲损失 4) 生产扭曲损失,
