1、河南神火煤电股份有限公司,2010 年度内部控制自我评价报告,本公司及董事会全体成员保证内部控制自我评价报告内容真实、准确和完整，并对报告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。,为了进一步加强和规范公司内部控制，提高公司管理水平和风险防范能力,促进公司规范运作和可持续发展,保护投资者合法权益,保障公司资产安全,根据中华人民共和国公司法(以下简称公司法)、中华人民共和国证券法(以下简称证券法)、企业内部控制基本规范和深圳证券交易所上市公司内部控制指引等法律法规,结合公司自身的经营特点和所处环境，本公司建立、健全了一系列内部控制制度，有效地提高了公司规范运作水平。,公司董事会本着客观、审慎
2、的原则，对内部控制制度建设的合理性、完整性及实施的有效性进行了全面的检查，并编制此报告。,一、公司内部控制的基本原则和目标(一)内部控制遵循的基本原则,(1)内部控制应当符合国家有关法律、法规和有关政府监管部门,的监管要求以及公司的实际情况;,(2)内部控制应以规范公司经营管理,控制风险,保证经营业务活,动的正常运行为基础原则;,(3)内部控制制度在层次上应当涵盖企业决策层、管理层和全体员工，在对象上应覆盖企业各项业务和管理活动，在流程上应当渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，避免内部控制出现空白和漏洞；,(4)内部控制应根据公司实际情况,针对业务处理过程中的关键,控制点,落实到决策、执行
3、、监督、反馈等各个环节;,(5)内部控制应保证公司内部机构、岗位的合理设置及其职责权,1,限的合理划分,坚持不相容职务相互分离,确保不同机构和岗位权责分明、相互制约、相互监督,任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权利;,(6)内部控制应遵循成本与效益的原则,尽量以合理的成本达到,最佳控制效果；,(7)内部控制制度应当随着公司外部环境的变化、业务职能的调,整、管理要求的提高而不断改进和完善。,(二)内部控制达到的目标,(1)建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构,形成科学的决策机制、执行机制和监督机制,保证公司经营管理目标的实现,保证公司各项经营活动的正常有序运行,提高公司经营效率和效果;(
4、2)建立行之有效的多级风险控制制度,强化风险管理,保证公司,各项业务活动的正常运行;,(3)建立良好的公司内部控制环境,防止并及时发现和纠正错误,及舞弊行为,保护公司资产的安全、完整;,(4)规范公司会计行为,保证会计资料真实、完整,提高会计信息,质量;,(5)建立合理的信息传达及报告制度,确保公司信息披露的及时,性、真实性和完整性;,(6)确保国家有关法律法规和公司有关制度的贯彻执行。二、公司内部控制体系的建设及运行情况(一)控制环境,1、公司的治理结构:按照公司法证券法和河南神火煤电股份有限公司章程的规定,公司建立了完善的法人治理结构。股东大会是公司最高权力机构。董事会是公司的常设决策机构
5、,下设战略委员会、提名委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会等四个委员会,促进董事会科学、高效决策。公司制定完善的独立董事工作制度,2,、,在董事会中设置了五名独立董事,有效地加强董事会决策的独立性和专业性,充分保护投资者特别是社会公众股东的合法权益。监事会是公司的监督机构,负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督检查。公司总经理由董事会聘任,在董事会的领导下,全面负责公司的日常经营管理活动,组织实施董事会决议。公司“三会”及经理层各司其职,按照股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则总经理工作细则等规章制度,规范运作。,2、公司的组织机构:为有效地计划、协调和控制生产经营活动,公司
6、对所属煤、电、铝、材主营业务的产、运、供、销按照专业化要求进行的管理机构设置，实现了人、财、物的资源整合。公司设董事会办公室、企业管理部、财务部、审计部、人力资源部等,并制订了相应的岗位职责,各职能部门之间职责明确,相互制约,相互监督。3、内部审计:公司设审计部,配备了专职审计人员,审计部对董事会负责。审计部依照国家法律、法规和政策以及公司规章制度,对公司及所属控股子公司的日常经营活动、项目投资以及对高管人员履职情况进行日常内部审计监督；并根据公司内部审计制度和有关规定,检查监督公司内部控制制度的执行情况。,4、人力资源,公司坚持德才兼备、以德为先的用人标准，坚持注重品行、崇尚实干、重视基层、
7、鼓励创新和群众公认的用人原则，按照“八用八不用”（即“一是大胆重用真正热爱和忠于神火事业，坚决贯彻上级和集团指示精神，紧密联系单位实际，创造性开展工作的人；坚决不用那些对神火三心二意，执行上级指示不力，甚至阳奉阴违，不思进取的人。二是大胆重用那些求真务实，真抓实干，脚踏实地，埋头苦干，切切实实抓落实的人；坚决不用那些只说不做，得过且过，敷衍塞责，甚至弄虚作假，搞形式主义，做表面文章的人。三是大胆重用那些一门心思干事业，责任心强，业绩突出的人；坚决不用那些不干实事，,3,、 、,业绩平庸，一门心思往上爬，官本位意识浓厚，甚至跑官要官的人。四是大胆重用那些勤奋学习，善于思考，思想解放，开拓创新，有
8、知识、有能力的人；坚决不用那些不读书，不看报，不动脑子，不求有功，但求无过，因循守旧，无所作为，打不开局面，干不成事业的人。五是大胆重用那些坚持原则，敢于负责，不怕得罪人，取于承担责任的人；坚决不用那些一团和气、好人主义，遇到矛盾绕道走，出了问题溜之大吉的人。六是大胆重用那些办事公道，作风正派，职工群众信得过的人；坚决不用那些作风不正，办事不公，见风使舵，媚上压下的人。七是大胆重用那些顾全大局，模范遵守纪律，能够令行禁止的人；坚决不用那些纪律松驰，搞自由主义的人。八是大胆重用那些清正廉洁，不谋私利的人；坚决不用那些利欲熏心，以权谋私的人。）的用人导向，始终以人为本，做到理解人、相信人、尊重人和
9、塑造人。公司实行全员劳动合同制，制定了系统的人力资源管理制度，对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核、内部调动、职务升迁等进行了具体规定，有一套完善的绩效考核体系。,（二）风险评估,公司根据战略目标及发展思路，建立了系统、有效的风险评估体系：根据设定的控制目标，全面系统地收集相关信息，准确识别内部风险和外部风险，及时进行风险评估，做到风险可控。同时，公司建立了突发事件应急机制，制定了应急预案，明确了各类重大突发事件的监测、报告、处理的程序和时限，建立了督察制度和责任追究制度。目前，公司尚未就公司风险承受度、识别和分析风险的具体方法制订专门的工作制度和工作流程。,（三）会计管理控制,
10、公司已按公司法会计法企业会计准则等法律法规及其补充规定的要求制定了适合公司的会计制度和财务管理制度，并制定了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，以达到以下目的：,4,1、较合理地保证会计业务及财务活动的各个环节能按照适当的,授权进行；,2、较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，及时地记录于适当的账户，使会计报表的编制符合会计准则的相关要求；,3、较合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。,公司切实实行会计人员岗位责任制，并已聘用了较充足的会计人,员并给予足够的资源，使其能完成所分配的任务。,（四）主要控制程序1、货币资金,公司制订了资金管理制度，资金的收支、保管等业务严
11、格按照制度规定办理。公司会计岗位与出纳岗位分开设置，严格遵守不相容岗位相互分离、制约和监督的原则。公司严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。公司银行账户开设严格按公司规定程序审批，并定期编制银行余额调节表，及时与银行进行核对，保证了公司货币资金的安全、完整。,2、销售与收款,公司建立了明确的销售与收款业务岗位责任制，明确了相关部门和岗位的职责权限，确保办理销售与收款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。客户信用评估由公司专业全资子公司河南神火国贸有限公司（以下简称“神火国贸”）物资营销部办理，销售政策由公司定价委员会制定、神火国贸销售部门负责执行。,销售业务记录由会计部门
12、办理，严格规定并执行了相关档案、资,料的接触权限。3、采购与付款,公司建立了采购与付款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制,5,约和监督。采购申请由物资使用单位或部门根据预算编制，神火国贸采购部负责询价和招标，神火国贸物资营销部负责采购物资的验收和保管，使用单位或部门和神火国贸质检部门负责采购物资质量的检验，财务部门负责办理采购款项的支付。,4、信息系统,公司十分重视在信息化方面的投入。按照公司信息化建设总体规划，公司在 2010 年完成了信息化系统软、硬件及网络的安装调试，全面实施了财务模块网络化管理升级，实现财务集中管控。2011
13、 年，公司将逐步建成供应链和人力资源信息系统，实现财务业务一体化，实现资源合用、信息共享、高度协同。,5、对募集资金的管理,公司制定了募集资金使用管理办法（以下简称“管理办法”），根据管理办法的要求，公司开设了银行专户对募集资金实行专户存储，并指定专人管理，以保证募集资金专款专用。公司在进行募投项目投资时，资金支出按照公司资金管理制度履行资金使用审批手续。募集资金的每一笔支出均需由有关部门提出资金使用计划。针对使用部门的募集资金使用，由该部门经理签字后报财务部，由财务部依据相关合同进行审核，然后按照公司授权管理规定，经逐级审核签批后方可支付。,6、对子公司的内部控制情况,公司根据控股子公司管理
14、制度，持续加强对控股子公司的控制管理，主要采用以下措施：（1）人事控制，提名、委派子公司董事、监事及高管人员；（2）财务监管，对子（分）公司的财务负责人实行统一委派和管理，并定期轮岗，定期、不定期对其财务状况进行审计检查；（3）绩效考核，公司对（分）子公司的经营管理层实行绩效考核，将其薪酬收入与公司经营绩效完成情况挂钩；（4）公司定期召开,6,经济活动分析会议，持续深入了解各子（分）公司经营管理状况，切实实现了对各子（分）公司经营的过程管理。,2010 年度，公司对全资及控股子公司的管理控制充分、有效，,未发现有违反公司内部控制制度的重大事项发生。,7、公司关联交易的内部控制情况,公司依据中国
15、证监会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题通知等文件要求制定了关联交易管理制度，对关联交易进行全面的管理与控制，明确划分公司股东大会、董事会对关联交易的审批权限，规定了关联交易事项的审议程序及回避表决要求，建立了较为完善的防范关联企业占用公司资金的长效机制。公司关联交易遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，未发现有违反上市公司内部控制指引的情况发生，未损害公司及非关联股东的利益。,8、公司对外担保的内部控制情况,公司制定了对外担保管理制度，明确对外担保遵循合法、审慎、互利、安全的原则，有效控制公司对外担保风险。公司在公司章程中明确了股东大会、董事会关于对外担保
16、事项的审批权限，对担保对象、担保的审查与审批、担保的权限、担保合同的订立及风险管理、担保的信息披露等作了详细的规定。,2010 年度，公司严格执行证监会下发的关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号文）及公司对外担保管理制度的规定，未发生违规担保行为。,9、公司信息披露的内部控制情况,公司制定了信息披露管理制度和内幕知情人登记制度，明确规定了信息披露的原则、内容、程序、信息披露的权限与责任划分、记录与保管制度及信息的保密措施。公司严格实施信息披露责任,7,、,制，将信息披露的责任明确到人，保证信息披露责任人知悉重大信息后能够及时、准确、完整、公平
17、地披露。,在深交所对上市公司信息披露合法性、准确性、完整性、及时性的综合考核中，公司多次荣获“优秀”评级，树立了公司规范发展、遵纪守法、对投资者负责的良好形象。,10、公司重大投资的内部控制情况,公司公司章程明确规定了重大投资的原则、审批权限及审议程序。公司建立了必要的审查和决策程序，对重大投资项目组织有关专家进行评审，并报请董事会、股东大会批准。,2010 年度，公司没有发生中国证监会上市公司重大资产重组管理办法中所指的重大投资行为，公司其他投资行为均符合公司法公司章程规定的审批权限，并履行了相应的审批程序及信息披露义务。,三、总体评价,总体上，公司内控制度基本健全，公司股东大会、董事会、监
18、事会、经理班子能够依法有效履行职责，能够保证公司运行的效率、合法合规性、财务报告的可靠性和经营管理的正常进行，形成了较为完善的公司内部控制体系，不存在重大缺陷。但在执行力建设上，仍需加强。,四、改进和完善内部控制制度的有关措施,1、公司将进一步加强公司规章制度的培训力度，使公司员工对,相应的规章制度能够更进一步了解、掌握。,2、公司将根据内外部环境和业务的变化及时修订和完善相应的,内控制度。,3、公司将进一步加强内控制度执行情况的检查和考核，不断提,高公司内控制度的执行力度。,五、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见,8,公司建立了较为完善的内部控制制度，各项决策程序合法、规范；公司股东大会
19、、董事会的召开召集程序合法、有效；公司董事、经理班子能够尽职尽责，认真执行公司股东大会、董事会的决策，在执行职务时无违反法律、法规或公司章程行为，无损害公司利益和股东利益情况。公司对内部控制的自我评价报告真实、完整地反映了内部控制制度的建设及执行现状，符合企业内部控制基本规范及上市公司内部控制指引等文件要求。,六、公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见,公司建立了符合国家法律、法规及部门规章要求的内部控制体系，内部控制制度具有合理、合法和有效性。公司的法人治理、生产经营、信息披露和重大活动严格按照公司各项内控制度的规定进行，并且经营活动中可能的内外部风险得到合理的控制，公司各项活动的预定目标基本实现，因此，公司的内部控制是有效的。公司对内部控制制度的自我评价报告真实、完整地反映了目前公司内部控制制度建设、执行及监督的实际情况。,河南神火煤电股份有限公司董事会,二一一年三月二十二日,9,
