1、毕 业 设 计设计题目 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 资金管理调研报告 指导教师 （行业兼职） 姓 名 班 级 财管 10（1）班 所在系（部） 会 计 系 2013 年 6 月 5 日目 录一、开题报告-1二、任务书-4三、正文-5四、指导教师意见-18五、答辩委员会意见-19六、答辩记录-20七、自评表-211浙江金融职业学院毕业设计开题报告姓名 班级 财管 10（1） 系部 会计系毕业设计题目 浙江报喜鸟服饰股份有限公司资金管理调研报告一、选题理由：随着经济全球化进程的加快，国内经济环境逐渐与国际接轨，服装行业获得机遇的同时，也面对着参与国际竞争的极大挑战。资金管理是衡量企业生产经营状况好
2、坏的重要指标。并且，企业资金管理是财务管理的核心，也是企业管理的重要环节。企业只有加强资金管理,有效合理地组织资金活动，才能保证现金流的良性循环，才能为企业其提高经济效益提供重要保障。资金管理是企业财务管理的一个组成部分，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。选择资金管理，主要是针对报喜鸟集团的财务数据进行分析，找出不足的方面并寻找有效的措施进行解决。其最终目的是要巩固自身的专业知识，提升解决问题的能力，为自身的工作打下坚实基础。二、拟实现的目标：拟采用调查问卷及实地调研分析的形式，用财务指标的计算方法，调查浙江报喜鸟服饰股份有限公司的财务现状，结合财务管理专业在财务指标计算方面的
3、专业知识，了解该企业财务资金现状存在的问题并分析其原因，然后运用相关专业知识提出适宜的解决方法或意见。2三、毕业设计主体框架与进度安排：主题框架一、公司概况（一）公司简介（二）公司组织机构图（三）公司员工构成二、公司资金管理概况（一）公司收入构成（二）公司资本实力（三）公司资金流动性三、公司资金管理不足及分析（一）货币资金、应收账款、存货总占比分析（二）流动资金周转速度分析四、加强公司资金管理的对策及建议（一）提高流动资金变现能力（二）提升周转资金速率，强化内部管控（三）完善资金的内部控制制度（四）完善不相容的职务相互分离互相制约制度（五）强化资金流预测研究，实施全面预算（六）加强资金的保管和
4、控制进度安排一、2012 年 12 月 10 日前，落实毕业设计指导教师安排工作，并布置毕业设计相关工作。二、2012 年 12 月 20 日前，完成毕业设计选题工作，并将相关选题报与指导老师。三、在 2013 年 1 月 10 日前完成毕业设计开题报告交与指导老师，由指导老师审核后下达任务书，按照任务书的要求进行论文的撰写。四、2013 年 4 月 20 日前完成设计初稿并交指导老师，并按照指导老师提出的意见修改。3五、2013 年 5 月 30 日前毕业设计定稿。按统一格式打印文稿一份、电子文档一份交指导老师。六、2013 年 6 月 10 日前，完成毕业设计答辩、成绩评定及资料整理工作。
5、四、指导教师意见：论文主体框架合理，写作思路清晰，结构完整，同意开题！签 章：2012 年 12 月 20 日五、教研室意见：同意指导老师意见！签 章：2012 年 12 月 20 日4浙江金融职业学院2013 届毕业设计任务书姓 名 专业 财务管理 指导教师 *毕业设计题目 浙江报喜鸟服饰股份有限公司资金管理调研报告主要研究内容研究企业的资金管理状况，用财务指标的计算方法，了解该企业财务现状存在的问题并分析其原因，然后运用相关专业知识提出适宜的解决方法或意见。促使企业的资金运动畅通，从而提高企业的经济效益。研究方法 调查问卷 实地调研 财务指标计算 查阅资料 图表分析主要任务及目标采用调查问
6、卷及实地调研分析的形式，从财务指标的计算方法，调查浙江报喜鸟服饰股份有限公司的财务现状，结合财务管理专业在财务指标计算方面的专业知识，了解该企业财务现状存在的问题并分析其原因，然后运用相关专业知识提出适宜的解决方法或意见。主要参考文献1.赵德庆，加强企业资金管理促进企业健康发展J.哈尔滨：经济技术协作信息.2010.（10）2.王娜.中小企业资金安全管理的问题与改进措施J.太原：经济师.2011.（08）3.丁陈.企业资金管理中存在的问题及对策J.北京：中国城市经济.2010.（08）4.魏东平.强化中小企业资金管理的现时思考J.昆明：时代金融.2010.（06）5.曾焱.企业资金管理现状分析
7、J.北京：现代商业.2008.（26）进度安排1.2012 年 12 月 10 日前，落实毕业设计指导教师安排工作，并布置毕业设计相关工作。2.2012 年 12 月 20 日前，完成毕业设计选题工作，并将相关选题报与指导老师。3.在 2013 年 1 月 10 日前完成毕业设计开题报告交与指导老师，由指导老师审核后下达任务书，按照任务书的要求进行论文的撰写。4.2013 年 4 月 20 日前完成设计初稿并交指导老师，并按照指导老师提出的意见修改。5.2013 年 5 月 30 日前毕业设计定稿。按统一格式打印文稿一份、电子文档一份交指导老师。6.2013 年 6 月 10 日前，完成毕业设
8、计答辩、成绩评定及资料整理工作。指导教师签字:系（教研室）负责人签字：2012 年 12 月 20 日5浙江报喜鸟服饰股份有限公司资金管理调研报告财务管理 10（1）班 指导老师： *内容摘要：随着经济全球化进程的加快，国内经济环境逐渐与国际接轨，服装行业获得机遇的同时，也面对着参与国际竞争的极大挑战。资金管理是衡量企业生产经营状况好坏的重要指标，是企业生存发展的命脉，所以加强资金管理是提高企业经济效益最重要的举措。以下以浙江报喜鸟股份有限公司为例，阐述资金管理对企业运营和提高企业经济效益的重要性。通过报喜鸟集团公司的货币资金、应收账款、存货总占比分析和流动资金周转速度分析，了解到报喜鸟集团公
9、司资金管理的不足之处，并提出相应的措施解决集团公司的不足之处，提高集团公司的资金管理能力。关键词：报喜鸟集团 资金管理 资金周转 对策与建议一、公司概况（一）公司简介浙江报喜鸟服饰股份有限公司组建于 1996 年，是一家以服装为主业，涉足地产和投资领域的综合性现代化企业集团。集团下属一家服饰上市公司、两家地产开发公司和两家创业投资公司，拥有 6 个原创服饰品牌、4 个国际代理品牌、3 个服装生产基地及 2000 多家销售网点。目前，集团员工 10000 多人，总资产 30 亿元，年销售收入 50 亿元，连续 15 年进入全国服装行业销售收入及利税双百强前列。公司服装产业以弘扬民族服饰文化为己任
10、，创立高级商务装品牌报喜鸟（SAINT ANGELO）、高级职业装品牌 BONO、高端私人定制品牌 CARL BONO、年轻时尚商务装圣捷罗（S.ANGELO）、英伦休闲服饰比卢特（BIG ROOSTER）、时尚休闲法蘭诗顿（FRANSITION）。在稳健经营自主品牌、不断扩大品牌规模的基础上，公司积极寻求海外合作，成功代理意大利经典男装索洛赛理（SOLOSALI）、东博利尼（TOMBOLINI）、巴达萨里（MAURIZIO BALDASSARI）及韩国哈吉斯（HAZZYS）等国际知名服饰品牌。集团核心子公司浙江报喜鸟服饰股份有限公司于 2007 年 8 月在深交所成功上市，成为温州地区第一家
11、国内上市的鞋服企业。主打品牌报喜鸟在全国建立6由 1000 多家形象统一、价格统一、服务统一、管理统一的特许加盟店组成的销售网络，先后获得中国驰名商标、中国服装品牌价值大奖、中国服装品牌品质大奖、中国青年最喜爱的服装品牌等殊荣。近年来，报喜鸟品牌积极延伸产品系列，拓宽服饰版图，目前已细分为经典、华服、商务、新锐、皮具、皮鞋、女装、非凡、户外、内衣等十大系列。（二）公司组织机构图股 东 大 会董 事 会 监 事 会 高 管 层董事长独立董事证券事务代表董事监事会主席职工监事监事总经理副总经理财务部总监证券部经理监事图-1 公司组织机构图（三）公司员工构成表-1 按学历员工构成表按学历 员工人数
12、员工占比博士以上人数 0 0.00%研究生人数 10 0.37%本科人数 345 12.84%大专人数 598 22.26%中专及以下人数 1733 64.52%职工总数 2686 100.00%7表-2 按工种员工构成表按工种 员工人数 员工占比研发人员 0 0.00%技术人员 329 12.25%生产人员 1231 45.83%销售人员 754 28.07%财务人员 76 2.83%行政管理人员 296 11.02%退休人员 0 0.00%其他人员 0 0.00%职工总数 2686 100.00%二、公司资金管理状况（一）公司收入构成表-3 按产品分类收入构成表（2012 年）按产品 收入
13、(元) 成本(元) 利润(元) 毛利率 利润占比皮鞋 40,811,345 23,756,699 17,054,646 41.79% 3.16%T 恤 134,882,602 45,956,418 88,926,183 65.93% 16.48%西裤 213,086,515 84,322,245 128,764,270 60.43% 23.86%领带 6,485,905 2,380,317 4,105,588 63.30% 0.76%羊毛衫 7,885,545 2,254,563 5,630,982 71.41% 1.04%衬衫 138,867,229 48,748,468 90,118,76
14、2 64.90% 16.70%上衣 231,203,782 85,661,014 145,542,768 62.95% 26.97%风衣 6,817,061 2,158,699 4,658,362 68.33% 0.86%加工费 10,319,107 7,405,569 2,913,538 28.23% 0.54%其他 82,828,725 30,832,670 51,996,054 62.78% 9.63%其他(补充) 42,728,151 - - -% 0.00%表-4 按行业分类收入构成表（2012 年）按行业 收入(元) 成本(元) 利润(元) 毛利率 利润占比其他(补充) 42,72
15、8,151 - 42,728,151 -% 7.34%工业 873,187,816 333,476,663 539,711,153 61.81% 92.66%8表-5 按地域分类收入构成表（2012 年）按地域 收入(元) 成本(元) 利润(元) 毛利率 利润占比外销 3,588,854 2,614,491 974,363 -% 0.08%其他(补充) 42,728,151 - 42,728,151 -% 3.67%内销 869,598,962 330,862,172 538,736,790 -% 46.25%（二）公司资本实力至 2012 年 9 月 30 日止，公司资产总额 444830
16、万元，其中流动资产和非流动资产资产分别为 283414 万元和 161416 万元，流动资产占资产总额的63.71%，非流动资产占资产总额的 36.29%。公司的总资产从 2004 年的 23126 万元到 2012 年 9 月 30 日的 444830 万元，从图-2 中可以看出，虽然公司的总资产增长率有大幅度的波动，从 2005 年到2007 年的大幅度上升，再到 2007 年到 2008 年的大幅度下降，然后到 2008 年到 2012 年 9 月的呈波动下降趋势，但公司的总资产的规模不断扩大，表示公司的规模不断扩大，公司的资本实力不断增强。资 产 总 额 与 总 资 产 增 长 率23126 25630 298627771212273819908825786740861944483010.83%16.51%160.24%57.94%62.21%29.52%58.46%8.86%0500001000001500002000002500003000003500004000004500005000002004年 2005年 2006年 2007年 2008年 2009年 2010年 2011年 2012.9单 位 ： 万 元00.20.40.60.811.21.41.61.8资 产 总 额 总 资 产 增 长 率图-2 资产总额与总资产增长率图（三）公司资金流动性
