1、现金流量表的分析,-赤峰吉隆黄金股份有限公司,12注会 李楠楠,现金及现金等价物,现金以及现金等价物净增加额在2009年2011年过少 2012年扩大了生产与销售，使得净额增加 2013年再次投产净额减少,经营活动现金流入，最主要的来源是销售商品收入，证明企业的经营活动的现金流充足且质量较高；经营活动现金流出主要用于支付其他与经营活动有关现金，属于不正常的情况 投资活动现金流入主要源于处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额；投资活动现金流出主要用于购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金，说明企业有有扩大生产的趋势 筹资活动产生的现金流入主要来自于借债，而流出主要用于还旧
2、债，说明企业借新债还旧债 流出流入净额为正说明企业的流入额大于流出额，企业的现金增加了，来源主要是经营活动。 综上所述，企业资金较为充裕并有不断好转的趋势，并且资金主要来源于销售商品，流出中主要用于经营活动所需资金，部分用于偿还前欠债务。,各项现金流量状况与变动趋势,经营活动产生的现金流量的评价,流入流出比548806180万元,经营活动产生的现金流量净额足以支付筹资活动与投资活动的金额，且主要产生于销售收入质量较高，经营活动产生的现金流量已经处于良好的状态,投资活动产生的现金流量评价,投资活动产生的净额为负数，由以往的分析可知，赤峰吉隆股份在此期间处于扩大生产与销售的阶段，所以，投资活动增多
3、，投资金额增减，这也是企业内部发展的需要,筹资活动产生的现金流量的评价,企业筹资活动产生的现金流量大于零，这是由于企业既需要扩大生产也需要偿还旧有债务，说明企业经营出现了好转 ，在投资与扩张方面如果经营的好的话会有更多的机会,企业现金获现能力评价,经营性现金流,经营活动现金流入与流出的比,经营活动产生的现金流入与流出之比，在2011年以后一直处于上升趋势，在2012年开始超过1，并一直处于上升的趋势，态势较好,投资性现金流,投资活动产生的现金流入与流出之比一直较小，再2010年呈现出了无穷大的状况，表明企业在这一年经营较差步入衰退，而后企业通过扩大生产与销售，逐步扭转了局势,筹资性现金流,筹资
4、活动现金流入与流出之比处于正负相间才是正常状态，而赤峰吉隆股份的筹资活动在20092012年一直处于极端的状态，2013年才恢复正常状态,现金获利能力分析,现金毛利率,现金毛利率在2011年后半年逐步处于上升的状态，这主要归功于扩大了销售与生产，获利能力逐步增强,利润变现比率,总体趋势与营业利润的变化趋势大体趋同，在2011年后半年由于扩大了销售与生产，利润变现率处于不断上升的趋势，获利能力大大加强,总结,企业资金主要来源于销售商品，流出中主要用于经营活动所需资金，部分用于偿还前欠债务。 企业的现金获现能力也在2012年呈现出了较好的转机，说明企业正在不断的修正与改进自己的经营管理方式，逐步扭转了衰退的局面 企业的获利能力不断增强，但是在行业中还是较为落后的。,感谢您的观看,
