1、 1 / 9 证券代码： 000733 证券简称：振华科技 公告编号： 2011 22 中国振华（集团）科技股份有限公司 关于 对 振华集团财务有限责任公司 的 风险评估报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整、没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 按照 深交所 信息披露业务备忘录 第 37号 涉及财务公司关联存贷款等金融业务的信息披露的要求，通过查验 振华集团财务有限责任公司 （以下简称 “ 财务公司 ” ）金融许可证、企业法人营业执照等证件资料，并审阅 大信 会计师事务 有限公司（ 具有证券 、期货相关业务资格 ） 出具的包括资产负债表、损益表、现金流量表等在内的财务
2、公司 的 定期财务报告， 对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估 ， 具体 情况 报告 如下： 一、财务公司基本情况 财务公司是经 中国人民银行 银复 1994 69号文件批准成立的非银行金融机构。 金融许可证机构编码： L0070H252010001 企业法人营业执照注册号： 5201151200999 注册资本 ： 15000万 元人民币， 其中，振华集团 公司以货币出资 9,750万 元，占 该公司 注册资本的 65，本公司以货币出资 5,250万 元，占注册资 本的 35。 2 / 9 法定代表人： 车文申 住所：贵阳市乌当区新添大道北段 222号 经营 范围： 对成员单位办理
3、财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务； 协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务； 对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借。 二、财务公司内部控制的基本情况 （一）控制环境 财务公司已按照 振华集团财务有限责任公司 公司章程 中的规定建立了股东会、董事会 ，设立了 监事，并对董事会和董事、监事、高级管理层在内部控制中的责任进行了明确规定。公司治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理，责任明确、报告关系清
4、晰的组织结构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。 财务 公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设臵了公司组织结构。 组织架构图如下： 股东会 总经理 监事 董事会 营业部 副总经理 信贷部 稽核部 经理部 会计部 审贷委员会 3 / 9 董事会：负责制定 财务 公司的总体经营战略和重大政策，保证公司建立并实施充分而有效的内部控制体系；负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况；负责确保公司 在法律和政策的框架内审慎经营，确保高级管理层采取必要措施识别、 计量 、监测并控制风险。 监事：负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会及董事、总经理及高级
5、管理人员履行内部控制职责；负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害公司利益的行为并监督执行。 总经理：负责执行董事会决策；制定 财务 公司的具体规章；负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施；负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行。 审贷委员会：对总经理负责，对信贷业务的有关工作制度和工作程序进行审批决策 ；对信贷业务部申报的信贷业务和其他业务进行审批决策。审贷委员会由 财务 公司总经理、副总经理、公司 会计 部、营业部 、稽核部 负责人组成 。 业务部门： 财务 公司的信贷、 营业 、 会计 等业务部门包含了 财务 公司的资产和业务，在日常工作中直接面对各类
6、风险，是 财务公司风险管理的前沿。各业务部门承担以下风险管理职责： 1. 充分认识和分析本部门各项风险，确保各项业务按照既定的流程操作，各项内控措施得到有效地落实和执行。 4 / 9 2. 将评估风险与内控措施的结果进行记录和存档，准确、及时上报监管 部门所要求的日常风险监测报表。 3. 对内 控措施的有效性不断进行测试和评估，并向 稽核部 提出操作流程和内控措施改进建议。 4. 及时发现和报告可能出现的风险类别，并提出风险管理建议。 稽核部：是独立于业务层和经营管理层的部门，负责监控公司内控，其主要职责是开展稽核审查，对各个部门、岗位和各项业务实施全面的稽核检查和监督，包括日常业务稽核和专项
7、稽核，定期向董事会和监事会汇报； 负责公司合规性管理，组织合规性检查并编制检查报告，并对各部门整个情况进行监测。 （二）风险的识别与评估 财务公司制定了一系列的内部控制制度及各项业务的管理办法和操作规程。建 立内部稽核部门，对公司的业务活动进行监督和稽核。财务公司根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、操作流程和风险防范措施等，各部门责任分离、相互监督，对各种风险进行预测、评估和控制。 （三）控制活动 1. 结算业务控制情况 财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了 振华集团财务有限责任公司 结算业务管理办法 等业务管理办法、业务操作流程，做到首先在程序和流程中规
8、定操作规范和控制标准，有5 / 9 效控制了业务风险。 （ 1）在成员单位存款业务方面， 财务 公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信 用的原则，在银监会颁布的规范权限内严格操作，保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。 （ 2）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在 财务 公司开设结算账户， 通过登入财务公司业务管理信息系统网上提交指令及通过向公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。财务部及时记账，换人复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈。为降低风险，公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带
9、出单位使用。 2. 信贷业务控制 （ 1）内控制度 建设、执行评价 建立了审贷分离、分级审批的管理 机制 。 财务公司 制定了各类信贷业务管理办法 如 商业汇票贴现管理细则、委托贷款管理办法等，并对现有业务制定了相应的操作流程。 截至 2010年 12月 31日，财务公司开展的票据贴现相关业务的对象仅限于 振华集团 公司的成员单位。 （ 2）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法 财务公司根据贷款规模、种类、期限、担保条件确定审查程序和审批权限，严格按照程序和权限审查，审批贷款。建立和健全了信贷部门6 / 9 和信贷岗位工作职责，信贷部门的岗位设臵做到分工合理，职责明确。贷款调查评估人员负责贷
10、款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任，贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任，贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任。 财务公司设立 了 审贷委员会，作为信贷业务的最高决策机构。授信额度的审批及信贷资产的发放由审贷委员会决定。信贷业务部门审核通过的授信及贷款申请，报送审 贷委员会审批。审议表决遵循集体审议、明确发表意见、多数同意通过的原则，全部意见记录存档。公司总经理有一票否决权，但无一票 决定 权。总经理对审贷委员会决议拥有复议权。 3. 内部稽核控制 财务公司实行内部审计监督制度，设立对经营层负责的内部审计部门 稽核部， 建立 了 内部稽核管理办法等
11、较为完整的内部稽核审计管理办法和操作规程，对公司的各项经营和管理活动进行内部审计和监督。稽核部负责公司内部稽核业务。针对公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法合规性、安全性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱 环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意见和建议。 4 信息系统控制 财务公司现行信息系统主要包括结算模块、信贷模块、 账务 模块、等。公司系统的控制通过用户密码，系统 管理 员负责权限分配。在系统后台数据库方面，系统员经审批后方可登录系统数据库进行操作，对数7 / 9 据库的安全性有较高的保障；硬件设备方面，系统主机单独存放统一管理，需经审批
12、且有系统管理人员陪同方可进入，提高了安全性。 根据成员单位资金联签需求，公司在业务系统上实现了资金分级审批功能，即按照资金额度和支付类型，实现了按权限的资金 支付审批，有效的保障了资金支付安全。 （四）内部控制总体评价 财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金管理方面较好的控制了资金流转风险；在信贷业务方面建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理的水平。 三、公司经营管理及风险管理情况 （一）经营情况 截至 2010 年 12 月 31日，财务公司的资产总额 11.25亿元；吸收成员单位存款余额 9.30亿元； 2010年，实现利润总额 1596.40万元 ,净利润
13、1203.76万元。 （二）管理情况 财务公司自成立以来，一直坚持稳健经 营的原则，严格按照中华人民共和国公司法、中华人民共和国银行业监督管理法、企业会计准则、企业集团财务公司管理办法和国家有关金融法规、条例以及公司章程 ， 规范经营行为，加强内部管理。根据对 财务公司 风险管理的了解和评价，未发现截至 2010年 12月 31日止与财务报表相关 的 资金、信贷、稽核、信息管理等 方面的 风险控制体系存在重大缺陷。 8 / 9 （三）监管指标 根据企业集团财务公司管理办法规定，截止 2010年 12月 31 日，财务公司的各项监管指标均符合规定要求。 序号 指标 标准值 2010年实际值 1
14、资本充足率 10% 34.71 % 2 拆入资金比例 100% 无拆入资金 3 短期证券投资比例 40% 无短期证券投资 4 担保余额比例 100% 43.78% 5 长期投资比例 30% 无长期投资 6 自有固定资产比例 20% 0.56% 四、本公司在财务公司的存贷情况 截至 2010年 12月 31日，本公司在财务公司的存款余额为 19,077万元，贷款余额为 8,050万元 。 本公司在财务公司 的 存款安全性和流动性良好，未发生财务公司 因现金 头寸不足 而 延迟付款 的 情况。本公司已制定了 在 财务公司 存款 的风险 处臵预案， 以 进一步保证本公司在财务公司存款的安全性 。 五
15、、风险评估意见 基于以上 分析与判断 ，本公司认为： （一） 财务公司具有合法有效的金融许 可证、企业法人营业执照； （ 二 ） 未发现财务公司存在违反中国 银行业监督管理委员会颁布的9 / 9 企业集团财务公司管理办法规定的情行 ，财务公司的资产负债比例符合该办法的 要求 规定。 （三） 财务公司 2010 年度严格按 照 中国银行监督管理委员会企业集团财务公司管理办法（中国银监会令 2004第 5号）及关于修改 的决定 (银监会令 2006 第 8号 )之规定经营，财务公司的风险管理 不 存在重大缺陷，本公司与财务公司之间发生的关联存 、 贷款等金融业务目前不 会 存在风险问题。 中国 振华（集团）科技股份有限公司 董 事 会 二 0一一 年 七 月 十四 日
