1、1 天津天狮学院文件天狮院财20154 号关于下发天津天狮学院报销管理规定的通 知各院、部、处、室、馆、中心：为有效提高工作效率，严格内部控制,结合学院实际情况，对天狮院财【2013】4 号文件天津天狮学院费用报销管理规定进行了修订，经院领导审核后重新下发，望各部门依此规定遵照执行。附件 1：天津天狮学院报销管理规定附件 2：天狮学院报销单模板附件 3：校内用餐申请表附件 4：劳务费签收表天津天狮学院二一五年六月三十日主题词：报销 规定 通知抄 送：院长，书记，副院长，副书记 （共印 27 份）承办单位：财务处 联系人：郑慧 电话：821127242 附件 1：天津天狮学院报销管理规定一、目的
2、为加强学院财务管理，便于各部门了解报销流程及标准，有效提高工作效率， 严格内部控制，加强精细化管理，在遵守国家法律、法规，符合财政、税务等部门的规定、接受审计部门的检查和监督的前提下，结合学院实际情况，制定本规定。二、审批原则及要求1.发生的一切支出都必须取得合法、有效的原始凭证（套印有税务局监制章的发票或套印有财政局监制章的统一收费专用票证，并且必须加盖开票单位的发票专用章），所列单 位名称( 全称：天津天狮学院)、日期、金额等事 项均应真实、准确，不得涂改、刮擦、挖补，否则一律无效。如因所 购物品种类较多， 发票上无法全部列明的，须留存购物小票或要求供货方填开购物清单，清单上同样要加盖开票
3、单位的发票专用章。2.除银行手续费外，所有的报销款项必须根据报销类别填写对应的报销凭证及附件（参见附件 2），全部报销单 据需整齐粘贴在“凭证 粘贴单”（也可使用 A4 二次纸）上，附在报销凭证后。所有报销单 据除签字审批部分外，其他信息一律打印，不得手工填写，所有报销凭证必须以黑色 钢笔或碳素笔签字，不能使用圆珠笔。在 “报销凭证”事由栏中要写明事由， “普通报销单”中设有“实际报销 金额” 项目，财务复核后应报销金额小于申报金额时此项由财务处票据复核人员手工填写，直接按照“ 实际报销金额”进行报销。3 3.如经手部门和费用归属部门不一致，报销凭证上需经两个部门负责人同时签字方有效。4.所有
4、报销单据经各级领导审批时，在签名的同时必须签署审批日期。三、资金支出审批流程项目 额度部门负责人预算管理员财务处负责人业务主管院长院长集团人力中心财务中心副总裁董事长5 万元 招待费5 万元 10 万元 劳务费10 万元 10 万元 薪酬类10 万元 2000 元 2000 元且 10 万元 其他费用（除上述费用）10 万元 财务处发生的各项费用以及各部门负责人发生的费用无论金额大小均须主管院长和院长审批后方可支出。四、审批职责明细 职责说明1、对办 理 财务报销业务 所取得的票据和附件的完整性、真 实性、合法性负责。申请人的职责2、对 相关 报销单 据上填写的各项信息的正确性、真实性负责。申
5、请部门负责人 1、对 本部 门所发 生业务的真实性、合法性、合规性以及必要性负责。4 2、对 本部 门支出的真 实性、合理性、必要性以及付款时间的合理性负责。的审批职责3、对 本部 门支出的 资金预算管控负责 。财务处预算管理员审批职责1、对 年度及月度预算管控负责。1、对 各种款 项支出 时间的合理性负责 。2、规 避税 务隐患。财务处负责人（票据复核人员）审批职责3、对报销票据的合法性、有效性， 报销金额的准确性负责。业务主管院长审批职责1、对业务的真实 性、必要性、合法性、合理性监督。院长审批职责 1、对业务中相关 财务审核的准确性 监督。出纳人员职责 1、签 字审 批情况是否符合学院的
6、相关规定。、特殊费用报销规定1.业务招待费（1）报销招待费用在报销单的事由中仅写明“招待费用” 即可，具体须另附招待费报销说明， 报销说明须经部门 主管签字并加盖部门章，招待费为餐费的要说明被招待人职务、姓名及参与人数，赠送礼品及现金的除上述要求外还要注明每人的公关标准。（2）在校内各餐厅或食堂安排用餐，需填写校内用餐申请表（参见附件 3）应对用餐事由及用餐人员的工作单位、职务及姓名进行说明，无论金额大小一律须经主管院长及院长审批。各部门应将 审批完成的校内用餐申请表交到总务与资产管理处或国际交流中心，月末汇总后统 一到财务处报销。2.劳务费（1）各部门因工作需要聘请校外专家、教师、模特及其他
7、人员需要支付劳务报酬，如需提前借款的，需填写 借款单，事由中 应注明劳务费发放标准为税前或税后；（2）提供劳务方能出具劳务发票，只需填写报销单即可办理平账或报销手续；5 （3）提供劳务方无法出具劳务发票，则需填写报销单和劳务费签收表（参见附件 4），经收款人签收确认 后,办理平账或报销手续，同时提供其身份证号，以便申 报纳税。、报销时限及其他相关规定 1. 报销现金单笔在 500 元（含）以上的款项均从网上银行划拨到报销人的账户中，不再支付现金，汇入个人账户 的款项等同于现金。2. 能够对公转账结算的业务不得采取现金结算， 应 尽量减少现金结算，确保 资金安全。支付 1000 元以上的款 项（
8、劳务费、差旅 费、业务 招待餐费除外），如无法先取得发票，应 履行借款程序，由财务处将款项支付到对方 单位的对公账户， 报销人不得私自垫付现金。特殊原因报销现 金限额超出规定的， 须经 主管院长和院长审批后方可支付。3.以支票方式支付款项，需在报销凭证上填写收款人全称；以电汇方式支付款项，需在报销凭证汇款信息处填写收款人名称、账号以及开户行名称。出纳人员不得开具空头支票。4.学院各部门的快递或邮寄业务统一由院长办公室承办，招生期间招生部门发生的邮寄费用除外，但必须按照学院协议折扣支付费用。5.凡外出参加会议或培训须事前审批，经主管院长及院长在会议或培训通知上签批后方可借款或报销。、报销资料说明
9、除提供报销单和发票以外，以下项目费用报销还需要如下资料：6 序号 费用报销类别 需要附件（至少包括但不仅限于）1 办公用品1、如发票上未列明购买物品明 细， 须附购物小票或销货清 单（清单经收款单位盖章有效）； 2、请购单2 差旅费 1、差旅费明细附表； 3 图书或教材 1、入库单； 2、购书清单4 固定资产、低值易耗品1、请购单及请示；2、验收单/入库单； 3、如发票上未列明购买物品明 细， 须附销货清单（经收款单 位盖章有效）； 4、合同（首次付款需提供合同原件）5 会议/培训费 1、完成审批的会议/培训通知6 广告宣传费1、请示；2、合同；3、相关宣传推广的证明资料（如刊登 报纸广告， 须提供刊登广告当天报纸）；7 业务招待费 1、招待费报销说明8 工程款1、合同付款单； 2、合同审批表及工程施工合同（首次付款提供）；3、竣工结算证明等、附则1.本规定未尽事宜，均按照国家相关法律、法规执行。2.本规定自下发之日起执行，与原有规定相抵触的，以本规定为准。3.天狮院财【2013】4 号文件天津天狮学院费用报销制度、 【2012】4 号文件关于规范校内用餐申请流程的通知、 【2012】3 号文件关于规范劳务费申请发放流程的通知同时废止。4.本规定的解释权与修改权归学院财务处。
