1、第 1 页，共 12 页房地产营改增税负测算表公司名称： 编制日期： 单位：元收入项目序号 收入类型 含税收入金额 不含税金额 适用税率 销项税额1 销售不动产 0.00 02 不动产出租 0.00 03 0.00 04 0.00 0合计 0.00 0.00 0.00 0.00扣除项目 序号 成本费用项目 预算或实际金额 其中：可抵扣增值税含税金额 适用税率 进项税额开发成本一 土地征用及拆迁补偿费 0.00 0.00 0.00 0.00二 前期工程费 0.00 0.00 0.00 0.00三 基础设施费 0.00 0.00 0.00 0.00四 建筑安装工程费 0.00 0.00 0.00
2、0.00五 公共配套设施费 0.00 0.00 0.00 0.00六 开发间接费用 0.00 0.00 0.00 0.00七 不可预见费 0.00 0.00 0.00 0.00开发成本合计 0.00 0.00 0.00 0.00期间费用八 销售费用 0.00 0.00 0.00 0.00九 管理费用 0.00 0.00 0.00 0.00十 财务费用 0.00 0.00 0.00 0.00期间费用合计 0.00 0.00 0.00 0.00税金及附加 十二 营业税金及附加其他净支出 十一 其他净支出 0.00 0.00 0.00 0.00成本费用及税金合计 0.00 0.00 0.00 0.0
3、0审批人： 编制人：第 2 页，共 12 页项目整体应交增值税及附加增值税税负率0.00 #DIV/0!项目整体应交营业税及附加营业税税负率0 5.56%营改增税负增减 营改增税负增减率0.00 #DIV/0!房地产开发成本可抵扣测算序号 二级科目 三级科目 四级科目 预算或实际金额 其中：可抵扣增值税含税金额 适用税率 增值税进项税额一 土地征用及拆迁补偿费土地出让金 0土地契税 0耕地占用税 0土地交易费 0拆迁补偿费 0征(土)地管理费0土地购置费 0拍卖佣金 0其他土地费用 0本项合计 0.00 0.00 0.00二 前期工程费三(七)通一平费临时施工道路费 0临时施工用水接入费 0临
4、时施工污水管接入费 0临时施工用电接入费 0临时施工用气接入费 0临时施工办公电话网络接入费0场地平整 0小计 0.00 0.00 0.00临时设施费临时办公室费 0临时宿舍费 0临时厕所费 0施工场地围墙及门卫室费 0其他费 0小计 0.00 0.00 0.00可行性研究费 可行性研究费 0市场调研费 市场调研费 0设计费规划设计费 0施工图设计费 0装饰专项设计费 0智能化专项设计费 0景观专项设计费 0其他专项设计费 0规划设计模型制作费 0制图、晒图费 0方案评审费 0小计 0.00 0.00 0.00行政规费及规划报建费小城镇建设配套费 0施工许可证费 0城市规划综合技术服务费 0人
5、防建设费 0防雷检测费 0消防审查费 0白蚁防治费 0施工噪音管理费 0散装水泥基金 0工程质量监督费 0工程造价管理费 0安全监督费 0工程定额测定费 0招投标管理费 0房屋所有权登记费 0劳动保险费 0新型墙体材料专项费 0房屋所有权登记工本费 0住房交易手续费 0丈量（测量）费 0拆迁管理费 0审图费 0其他费 0小计 0.00 0.00 0.00水文地质勘察费地质勘察费 0环境评测费 0水准测量工程测量 0日照分析合同 0交通分析费 0小计 0.00 0.00 0.00测绘费面积测绘 0地形地貌测绘 0房地产开发成本可抵扣测算序号 二级科目 三级科目 四级科目 预算或实际金额 其中：可
6、抵扣增值税含税金额 适用税率 增值税进项税额小计 0.00 0.00 0.00其他费用其他前期费用专家评审费小计 0.00 0.00 0.00本项合计 0.00 0.00 0.00二 前期工程费测绘费房地产开发成本可抵扣测算序号 二级科目 三级科目 四级科目 预算或实际金额 其中：可抵扣增值税含税金额 适用税率 增值税进项税额三 建筑安装工程费土建工程费土方工程 0地基加固处理费 0桩基础 0围护及支撑费 0地下室工程 0土建(结构)工程 0土建(建筑)工程 0小计 0.00 0.00 0.00安装工程费照明电气(强电)工程 0弱电智能化工程 0给排水工程 0消防安装工程 0火灾报警工程 0煤
7、气安装工程费 0综合布线系统 0避雷接地工程 0空调及通风工程 0电梯及自动扶梯 0园林环境工程费 0停车设备 0室内停车交通设施 0其他安装工程费 0小计 0.00 0.00 0.00装修工程费室外装修 0室内装修 0小计 0.00 0.00 0.00样板房/售楼处装修费样板房建筑及装修 0样板房内家具 0样板房内家电 0售楼处建筑及装修 0售楼处内家具 0售楼处内家电 0售楼处景观 0小计 0.00 0.00 0.00监理费 0检验检测费 0工程造价咨询费工程施工招标代理费 0工程设备招标代理费 0工程预算编审咨询费 0工程结算编审咨询费 0小计 0.00 0.00 0.00本项合计 0.
8、00 0.00 0.00四 基础设施费供电工程费交纳的电增容费 0供电贴费 0设备安装及电缆铺设费 0电源建设费 0小计 0.00 0.00 0.00给排水工程费水增容费 0供水管网建设费 0雨(污)水管网建设费 0防洪管网建设费 0消防给水基础设施费 0小计 0.00 0.00 0.00燃气工程费燃气增容等规费 0煤气管道的铺设费 0煤气配套费 0小计 0.00 0.00 0.00电视工程费入网费 0有线电视的线路铺设 0小计 0.00 0.00 0.00通讯工程费电话配套费 0电话增容费 0电话电缆集资费 0小计 0.00 0.00 0.00通讯线路及设备安装费宽带网接入费 0智能化系统
9、0小计 0.00 0.00 0.00房地产开发成本可抵扣测算序号 二级科目 三级科目 四级科目 预算或实际金额 其中：可抵扣增值税含税金额 适用税率 增值税进项税额小区道路工程费小区道路及路灯 0环卫工程费环卫 0垃圾站(箱) 0灭蚊灯 0小计 0.00 0.00 0.00绿化工程费 0其他费用 0本项合计 0.00 0.00 0.00四 基础设施费房地产开发成本可抵扣测算序号 二级科目 三级科目 四级科目 预算或实际金额 其中：可抵扣增值税含税金额 适用税率 增值税进项税额五 配套设施费区内公建费居委会 0物业管理用房 0幼儿园 0警务室 0活动用房 0会所 0自行车棚 0露天停车场 0水塔
10、 0文化游乐设施 0消防 0公厕 0小计 0.00 0.00 0.00物业开办费 0公共设施维修基金0其他公用配套设施费0本项合计 0.00 0.00 0.00六 开发间接费用 0 0 0 0七 不可预见费用总合计 0.00 0.00 0.00开发间接费用进项抵扣序号 二级科目 三级科目 预算或实际金额 其中：可抵扣增值税含税金额 适用税率 增值税进项税额1 职工工资 02 职工福利费职工体检费、医药费、困难补助、水电补贴、房租补贴、节日补贴、工作餐、福利设施、文体活动。03 劳动保险费基本养老保险 0医疗保险 0失业保险 0工伤保险 0劳动保险费合计 0 0 04 职工教育经费 05 办公费
11、电话费 0网络费 0文印费 0办公用品 0书报费 0茶水费 0装修费 0其他 0办公费合计 0 0 06 修理费 办公设施维修、其他。 07 水电费电费 0水费 0水电费合计 0 0 08 业务招待费 09 车辆使用费汽油费 0维修费 0路桥费 0保险费 0车辆租赁费 0养路费 0其他 0车辆使用费合计 0 0 010 低值易耗品 011 差旅费 住宿费、交通费、出差补贴等 012 折旧费 013 劳动保护费 014 利息支出贷款利息 0融资费用 0贷款户利息收入 0贷款户手续费用 0利息支出合计 0 0 015 房屋维修基金 016 工程预决算编制及审查费 017 前期物业管理费 018 周
12、转房摊销 025 其他 0合计 0 0 0营业费用进项抵扣序号 二级科目 三级科目 预算或实际金额 其中：可抵扣增值税含税金额 适用税率 增值税进项税额1 职工工资 02 职工福利费职工体检费、医药费、困难补助、水电补贴、房租补贴、节日补贴、工作餐、福利设施、文体活动。03 劳动保险费基本养老保险 0医疗保险 0失业保险 0工伤保险 0劳动保险费合计 0 0 04 职工教育经费 05 办公费电话费网络费文印费办公用品印制单证费茶水费其他办公费合计 0 0 06 售楼部装修费用7 租赁费8 修理费9 展览费展位费展台搭建费场地布置制作费展览费合计 0 0 010 广告费电视广告户外广告牌公交广告
13、工地围墙广告报纸广告其他广告费合计 0 0 011 业务宣传费广告设施及发布费现场包装费促销活动费 0宣传资料费 0礼品费 0其他 0业务宣传费合计 0 0 012 销售代理费用销售佣金销售代理费销售策划费其他销售代理费用合计 0 0 013 销售模型制作费14 其他总合计 0 0 0管理费用核算明细科目序号 二级科目 三级科目 预算或实际金额 其中：可抵扣增值税含税金额 适用税率 增值税进项税额1 职工工资 02 职工福利费职工体检费、医药费、困难补助、水电补贴、房租补贴、节日补贴、工作餐、福利设施、文体活动。03 劳动保险费基本养老保险 0医疗保险 0失业保险 0工伤保险 0劳动保险费合计
14、 0 0 04 职工教育经费 差旅费、资料费、场地费、培训餐费、课酬费、其他。5 办公费电话费网络费文印费办公用品书报费印制单证费茶水费证照年审费装修费其他办公费合计 0 0 06 修理费 办公设施维修、其他。7 租赁费 办公室租金、员工房租费。8 水电费电费水费水电费合计 0 0 09 业务招待费10 会议费 会务费、差旅费、资料费、场地费、会议餐费、其他。11 招聘费12 车辆使用费汽油费维修费路桥费保险费车辆租赁费养路费其他车辆使用费合计 0 0 013 低值易耗品14 差旅费 住宿费、交通费、出差补贴。15 税金印花税房产税防洪保安费土地使用税车船使用税税金合计 0 0 016 折旧费17 劳动保护费18 董事会费董事津贴差旅费(住宿费、交通费）会议费其他董事会费合计 0 0 019 审计费20 咨询顾问费21 无形资产摊销22 长期待摊费用摊销23 坏账准备24 保险费25 其他合计 0 0 0财务费用进项抵扣序号 二级科目 三级科目 预算或实际金额 其中：可抵扣增值税含税金额 适用税率 增值税进项税额1 汇兑损益 02 利息支出 03 手续费 04 利息收入 05 其他 0合计 0 0 0其他支出进项抵扣序号 二级科目 三级科目 预算或实际金额 其中：可抵扣增值税含税金额 适用税率 增值税进项税额1 02 03 04 05 0合计 0 0 0
