1、6.国有资产6.1 企业国有资产监督管理暂行条例中华人民共和国国务院令（第 378号）企业国有资产监督管理暂行条例已经年月日国务院第次常务会议讨论通过，现予公布，自公布之日起施行。 总理 温家宝二三年五月二十七日企业国有资产监督管理暂行条例第一章 总 则 第一条 为建立适应社会主义市场经济需要的国有资产监督管理体制，进一步搞好国有企业，推动国有经济布局和结构的战略性调整，发展和壮大国有经济，实现国有资产保值增值，制定本条例。 第二条 国有及国有控股企业、国有参股企业中的国有资产的监督管理，适用本条例。 金融机构中的国有资产的监督管理，不适用本条例。 第三条 本条例所称企业国有资产，是指国家对企
2、业各种形式的投资和投资所形成的权益，以及依法认定为国家所有的其他权益。 第四条 企业国有资产属于国家所有。国家实行由国务院和地方人民政府分别代表国家履行出资人职责，享有所有者权益，权利、义务和责任相统一，管资产和管人、管事相结合的国有资产管理体制。 第五条 国务院代表国家对关系国民经济命脉和国家安全的大型国有及国有控股、国有参股企业，重要基础设施和重要自然资源等领域的国有及国有控股、国有参股企业，履行出资人职责。国务院履行出资人职责的企业，由国务院确定、公布。 省、自治区、直辖市人民政府和设区的市、自治州级人民政府分别代表国家对由国务院履行出资人职责以外的国有及国有控股、国有参股企业，履行出资
3、人职责。其中，省、自治区、直辖市人民政府履行出资人职责的国有及国有控股、国有参股企业，由省、自治区、直辖市人民政府确定、公布，并报国务院国有资产监督管理机构备案；其他由设区的市、自治州级人民政府履行出资人职责的国有及国有控股、国有参股企业，由设区的市、自治州级人民政府确定、公布，并报省、自治区、直辖市人民政府国有资产监督管理机构备案。 国务院，省、自治区、直辖市人民政府，设区的市、自治州级人民政府履行出资人职责的企业，以下统称所出资企业。 第六条 国务院，省、自治区、直辖市人民政府，设区的市、自治州级人民政府，分别设立国有资产监督管理机构。国有资产监督管理机构根据授权，依法履行出资人职责，依法
4、对企业国有资产进行监督管理。 企业国有资产较少的设区的市、自治州，经省、自治区、直辖市人民政府批准，可以不单独设立国有资产监督管理机构。 第七条 各级人民政府应当严格执行国有资产管理法律、法规，坚持政府的社会公共管理职能与国有资产出资人职能分开，坚持政企分开，实行所有权与经营权分离。 国有资产监督管理机构不行使政府的社会公共管理职能，政府其他机构、部门不履行企业国有资产出资人职责。 第八条 国有资产监督管理机构应当依照本条例和其他有关法律、行政法规的规定，建立健全内部监督制度，严格执行法律、行政法规。 第九条 发生战争、严重自然灾害或者其他重大、紧急情况时，国家可以依法统一调用、处置企业国有资
5、产。 第十条 所出资企业及其投资设立的企业，享有有关法律、行政法规规定的企业经营自主权。 国有资产监督管理机构应当支持企业依法自主经营，除履行出资人职责以外，不得干预企业的生产经营活动。 第十一条 所出资企业应当努力提高经济效益，对其经营管理的企业国有资产承担保值增值责任。 所出资企业应当接受国有资产监督管理机构依法实施的监督管理，不得损害企业国有资产所有者和其他出资人的合法权益。 第二章 国有资产监督管理机构 第十二条 国务院国有资产监督管理机构是代表国务院履行出资人职责、负责监督管理企业国有资产的直属特设机构。 省、自治区、直辖市人民政府国有资产监督管理机构，设区的市、自治州级人民政府国有
6、资产监督管理机构是代表本级政府履行出资人职责、负责监督管理企业国有资产的直属特设机构。 上级政府国有资产监督管理机构依法对下级政府的国有资产监督管理工作进行指导和监督。 第十三条 国有资产监督管理机构的主要职责是： （一）依照中华人民共和国公司法等法律、法规，对所出资企业履行出资人职责，维护所有者权益； （二）指导推进国有及国有控股企业的改革和重组； （三）依照规定向所出资企业派出监事会； （四）依照法定程序对所出资企业的企业负责人进行任免、考核，并根据考核结果对其进行奖惩； （五）通过统计、稽核等方式对企业国有资产的保值增值情况进行监管； （六）履行出资人的其他职责和承办本级政府交办的其他事
7、项。 国务院国有资产监督管理机构除前款规定职责外，可以制定企业国有资产监督管理的规章、制度。 第十四条 国有资产监督管理机构的主要义务是： （一）推进国有资产合理流动和优化配置，推动国有经济布局和结构的调整； （二）保持和提高关系国民经济命脉和国家安全领域国有经济的控制力和竞争力，提高国有经济的整体素质； （三）探索有效的企业国有资产经营体制和方式，加强企业国有资产监督管理工作，促进企业国有资产保值增值，防止企业国有资产流失； （四）指导和促进国有及国有控股企业建立现代企业制度，完善法人治理结构，推进管理现代化； （五）尊重、维护国有及国有控股企业经营自主权，依法维护企业合法权益，促进企业依法
8、经营管理，增强企业竞争力； （六）指导和协调解决国有及国有控股企业改革与发展中的困难和问题。 第十五条 国有资产监督管理机构应当向本级政府报告企业国有资产监督管理工作、国有资产保值增值状况和其他重大事项。 第三章 企业负责人管理 第十六条 国有资产监督管理机构应当建立健全适应现代企业制度要求的企业负责人的选用机制和激励约束机制。 第十七条 国有资产监督管理机构依照有关规定，任免或者建议任免所出资企业的企业负责人： （一）任免国有独资企业的总经理、副总经理、总会计师及其他企业负责人； （二）任免国有独资公司的董事长、副董事长、董事，并向其提出总经理、副总经理、总会计师等的任免建议； （三）依照公
9、司章程，提出向国有控股的公司派出的董事、监事人选，推荐国有控股的公司的董事长、副董事长和监事会主席人选，并向其提出总经理、副总经理、总会计师人选的建议； （四）依照公司章程，提出向国有参股的公司派出的董事、监事人选。 国务院，省、自治区、直辖市人民政府，设区的市、自治州级人民政府，对所出资企业的企业负责人的任免另有规定的，按照有关规定执行。 第十八条 国有资产监督管理机构应当建立企业负责人经营业绩考核制度，与其任命的企业负责人签订业绩合同，根据业绩合同对企业负责人进行年度考核和任期考核。 第十九条 国有资产监督管理机构应当依照有关规定，确定所出资企业中的国有独资企业、国有独资公司的企业负责人的
10、薪酬；依据考核结果，决定其向所出资企业派出的企业负责人的奖惩。（未完待续） 第四章 企业重大事项管理 第二十条 国有资产监督管理机构负责指导国有及国有控股企业建立现代企业制度，审核批准其所出资企业中的国有独资企业、国有独资公司的重组、股份制改造方案和所出资企业中的国有独资公司的章程。 第二十一条 国有资产监督管理机构依照法定程序决定其所出资企业中的国有独资企业、国有独资公司的分立、合并、破产、解散、增减资本、发行公司债券等重大事项。其中，重要的国有独资企业、国有独资公司分立、合并、破产、解散的，应当由国有资产监督管理机构审核后，报本级人民政府批准。 国有资产监督管理机构依照法定程序审核、决定国
11、防科技工业领域其所出资企业中的国有独资企业、国有独资公司的有关重大事项时，按照国家有关法律、规定执行。 第二十二条 国有资产监督管理机构依照公司法的规定，派出股东代表、董事，参加国有控股的公司、国有参股的公司的股东会、董事会。 国有控股的公司、国有参股的公司的股东会、董事会决定公司的分立、合并、破产、解散、增减资本、发行公司债券、任免企业负责人等重大事项时，国有资产监督管理机构派出的股东代表、董事，应当按照国有资产监督管理机构的指示发表意见、行使表决权。 国有资产监督管理机构派出的股东代表、董事，应当将其履行职责的有关情况及时向国有资产监督管理机构报告。 第二十三条 国有资产监督管理机构决定其
12、所出资企业的国有股权转让。其中，转让全部国有股权或者转让部分国有股权致使国家不再拥有控股地位的，报本级人民政府批准。 第二十四条 所出资企业投资设立的重要子企业的重大事项，需由所出资企业报国有资产监督管理机构批准的，管理办法由国务院国有资产监督管理机构另行制定，报国务院批准。 第二十五条 国有资产监督管理机构依照国家有关规定组织协调所出资企业中的国有独资企业、国有独资公司的兼并破产工作，并配合有关部门做好企业下岗职工安置等工作。 第二十六条 国有资产监督管理机构依照国家有关规定拟订所出资企业收入分配制度改革的指导意见，调控所出资企业工资分配的总体水平。 第二十七条 所出资企业中的国有独资企业、
13、国有独资公司经国务院批准，可以作为国务院规定的投资公司、控股公司，享有公司法第十二条规定的权利；可以作为国家授权投资的机构，享有公司法第二十条规定的权利。 第二十八条 国有资产监督管理机构可以对所出资企业中具备条件的国有独资企业、国有独资公司进行国有资产授权经营。 被授权的国有独资企业、国有独资公司对其全资、控股、参股企业中国家投资形成的国有资产依法进行经营、管理和监督。 第二十九条 被授权的国有独资企业、国有独资公司应当建立和完善规范的现代企业制度，并承担企业国有资产的保值增值责任。 第五章 企业国有资产管理 第三十条 国有资产监督管理机构依照国家有关规定，负责企业国有资产的产权界定、产权登
14、记、资产评估监管、清产核资、资产统计、综合评价等基础管理工作。 国有资产监督管理机构协调其所出资企业之间的企业国有资产产权纠纷。 第三十一条 国有资产监督管理机构应当建立企业国有资产产权交易监督管理制度，加强企业国有资产产权交易的监督管理，促进企业国有资产的合理流动，防止企业国有资产流失。 第三十二条 国有资产监督管理机构对其所出资企业的企业国有资产收益依法履行出资人职责；对其所出资企业的重大投融资规划、发展战略和规划，依照国家发展规划和产业政策履行出资人职责。 第三十三条 所出资企业中的国有独资企业、国有独资公司的重大资产处置，需由国有资产监督管理机构批准的，依照有关规定执行。 第六章 企业
15、国有资产监督 第三十四条 国务院国有资产监督管理机构代表国务院向其所出资企业中的国有独资企业、国有独资公司派出监事会。监事会的组成、职权、行为规范等，依照国有企业监事会暂行条例的规定执行。 地方人民政府国有资产监督管理机构代表本级人民政府向其所出资企业中的国有独资企业、国有独资公司派出监事会，参照国有企业监事会暂行条例的规定执行。 第三十五条 国有资产监督管理机构依法对所出资企业财务进行监督，建立和完善国有资产保值增值指标体系，维护国有资产出资人的权益。 第三十六条 国有及国有控股企业应当加强内部监督和风险控制，依照国家有关规定建立健全财务、审计、企业法律顾问和职工民主监督等制度。 第三十七条
16、 所出资企业中的国有独资企业、国有独资公司应当按照规定定期向国有资产监督管理机构报告财务状况、生产经营状况和国有资产保值增值状况。 第七章 法律责任 第三十八条 国有资产监督管理机构不按规定任免或者建议任免所出资企业的企业负责人，或者违法干预所出资企业的生产经营活动，侵犯其合法权益，造成企业国有资产损失或者其他严重后果的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 第三十九条 所出资企业中的国有独资企业、国有独资公司未按照规定向国有资产监督管理机构报告财务状况、生产经营状况和国有资产保值增值状况的，予以警告；情节严重的，对直接负责的主管人员和其他直接
17、责任人员依法给予纪律处分。 第四十条 国有及国有控股企业的企业负责人滥用职权、玩忽职守，造成企业国有资产损失的，应负赔偿责任，并对其依法给予纪律处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 第四十一条 对企业国有资产损失负有责任受到撤职以上纪律处分的国有及国有控股企业的企业负责人，年内不得担任任何国有及国有控股企业的企业负责人；造成企业国有资产重大损失或者被判处刑罚的，终身不得担任任何国有及国有控股企业的企业负责人。 第八章 附则 第四十二条 国有及国有控股企业、国有参股企业的组织形式、组织机构、权利和义务等，依照中华人民共和国公司法等法律、行政法规和本条例的规定执行。 第四十三条 国有及国有控股企业
18、、国有参股企业中中国共产党基层组织建设、社会主义精神文明建设和党风廉政建设，依照中国共产党章程和有关规定执行。 国有及国有控股企业、国有参股企业中工会组织依照中华人民共和国工会法和中国工会章程的有关规定执行。 第四十四条 国务院国有资产监督管理机构，省、自治区、直辖市人民政府可以依据本条例制定实施办法。 第四十五条 本条例施行前制定的有关企业国有资产监督管理的行政法规与本条例不一致的，依照本条例的规定执行。 第四十六条 政企尚未分开的单位，应当按照国务院的规定，加快改革，实现政企分开。政企分开后的企业，由国有资产监督管理机构依法履行出资人职责，依法对企业国有资产进行监督管理。 第四十七条 本条
19、例自公布之日起施行。6.2 企业国有产权转让管理暂行办法国务院国有资产监督管理委员会财政部令(第 3 号) 企业国有产权转让管理暂行办法已经国务院国有资产监督管理委员会主任办公会议审议通过，现予公布，自 2004年 2月 1日起施行。 国务院国有资产监督管理委员会主任 李荣融 财政部部长 金人庆 二三年十二月三十一日 企业国有产权转让管理暂行办法第一章 总 则第一条 为规范企业国有产权转让行为，加强企业国有产权交易的监督管理，促进企业国有资产的合理流动、国有经济布局和结构的战略性调整，防止企业国有资产流失，根据企业国有资产监督管理暂行条例和国家有关法律、行政法规的规定，制定本办法。 第二条 国
20、有资产监督管理机构、持有国有资本的企业（以下统称转让方）将所持有的企业国有产权有偿转让给境内外法人、自然人或者其他组织（以下统称受让方）的活动适用本办法。 金融类企业国有产权转让和上市公司的国有股权转让，按照国家有关规定执行。本办法所称企业国有产权，是指国家对企业以各种形式投入形成的权益、国有及国有控股企业各种投资所形成的应享有的权益，以及依法认定为国家所有的其他权益。 第三条 企业国有产权转让应当遵守国家法律、行政法规和政策规定，有利于国有经济布局和结构的战略性调整，促进国有资本优化配置，坚持公开、公平、公正的原则，保护国家和其他各方合法权益。 第四条 企业国有产权转让应当在依法设立的产权交
21、易机构中公开进行，不受地区、行业、出资或者隶属关系的限制。国家法律、行政法规另有规定的，从其规定。 第五条 企业国有产权转让可以采取拍卖、招投标、协议转让以及国家法律、行政法规规定的其他方式进行。 第六条 转让的企业国有产权权属应当清晰。权属关系不明确或者存在权属纠纷的企业国有产权不得转让。被设置为担保物权的企业国有产权转让，应当符合中华人民共和国担保法的有关规定。 第七条 国有资产监督管理机构负责企业国有产权转让的监督管理工作。第二章 企业国有产权转让的监督管理第八条 国有资产监督管理机构对企业国有产权转让履行下列监管职责： （一）按照国家有关法律、行政法规的规定，制定企业国有产权交易监管制
22、度和办法； （二）决定或者批准所出资企业国有产权转让事项，研究、审议重大产权转让事项并报本级人民政府批准； （三）选择确定从事企业国有产权交易活动的产权交易机构； （四）负责企业国有产权交易情况的监督检查工作； （五）负责企业国有产权转让信息的收集、汇总、分析和上报工作； （六）履行本级政府赋予的其他监管职责。 本办法所称所出资企业是指国务院，省、自治区、直辖市人民政府，设区的市、自治州级人民政府授权国有资产监督管理机构履行出资人职责的企业。 第九条 所出资企业对企业国有产权转让履行下列职责： （一）按照国家有关规定，制定所属企业的国有产权转让管理办法，并报国有资产监督管理机构备案； （二）研
23、究企业国有产权转让行为是否有利于提高企业的核心竞争力，促进企业的持续发展，维护社会的稳定； （三）研究、审议重要子企业的重大国有产权转让事项，决定其他子企业的国有产权转让事项； （四）向国有资产监督管理机构报告有关国有产权转让情况。 第十条 企业国有产权转让可按下列基本条件选择产权交易机构： （一）遵守国家有关法律、行政法规、规章以及企业国有产权交易的政策规定； （二）履行产权交易机构的职责，严格审查企业国有产权交易主体的资格和条件； （三）按照国家有关规定公开披露产权交易信息，并能够定期向国有资产监督管理机构报告企业国有产权交易情况； （四）具备相应的交易场所、信息发布渠道和专业人员，能够满
24、足企业国有产权交易活动的需要； （五）产权交易操作规范，连续 3年没有将企业国有产权拆细后连续交易行为以及其他违法、违规记录。 第三章 企业国有产权转让的程序第十一条 企业国有产权转让应当做好可行性研究，按照内部决策程序进行审议，并形成书面决议。 国有独资企业的产权转让，应当由总经理办公会议审议。国有独资公司的产权转让，应当由董事会审议；没有设立董事会的，由总经理办公会议审议。涉及职工合法权益的，应当听取转让标的企业职工代表大会的意见，对职工安置等事项应当经职工代表大会讨论通过。 第十二条 按照本办法规定的批准程序，企业国有产权转让事项经批准或者决定后，转让方应当组织转让标的企业按照有关规定开
25、展清产核资，根据清产核资结果编制资产负债表和资产移交清册，并委托会计师事务所实施全面审计（包括按照国家有关规定对转让标的企业法定代表人的离任审计）。资产损失的认定与核销，应当按照国家有关规定办理。 转让所出资企业国有产权导致转让方不再拥有控股地位的，由同级国有资产监督管理机构组织进行清产核资，并委托社会中介机构开展相关业务。 社会中介机构应当依法独立、公正地执行业务。企业和个人不得干预社会中介机构的正常执业行为。 第十三条 在清产核资和审计的基础上，转让方应当委托具有相关资质的资产评估机构依照国家有关规定进行资产评估。评估报告经核准或者备案后，作为确定企业国有产权转让价格的参考依据。 在产权交
26、易过程中，当交易价格低于评估结果的 90%时，应当暂停交易，在获得相关产权转让批准机构同意后方可继续进行。第十四条 转让方应当将产权转让公告委托产权交易机构刊登在省级以上公开发行的经济或者金融类报刊和产权交易机构的网站上，公开披露有关企业国有产权转让信息，广泛征集受让方。产权转让公告期为 20个工作日。转让方披露的企业国有产权转让信息应当包括下列内容： （一）转让标的的基本情况； （二）转让标的企业的产权构成情况； （三）产权转让行为的内部决策及批准情况； （四）转让标的企业近期经审计的主要财务指标数据； （五）转让标的企业资产评估核准或者备案情况； （六）受让方应当具备的基本条件； （七）其
27、他需披露的事项。 第十五条 在征集受让方时，转让方可以对受让方的资质、商业信誉、经营情况、财务状况、管理能力、资产规模等提出必要的受让条件。 受让方一般应当具备下列条件： （一）具有良好的财务状况和支付能力； （二）具有良好的商业信用； （三）受让方为自然人的，应当具有完全民事行为能力； （四）国家法律、行政法规规定的其他条件。 第十六条 受让方为外国及我国香港特别行政区、澳门特别行政区、台湾地区的法人、自然人或者其他组织的，受让企业国有产权应当符合国务院公布的指导外商投资方向规定及其他有关规定。 第十七条 经公开征集产生两个以上受让方时，转让方应当与产权交易机构协商，根据转让标的的具体情况采
28、取拍卖或者招投标方式组织实施产权交易。采取拍卖方式转让企业国有产权的，应当按照中华人民共和国拍卖法及有关规定组织实施。 采取招投标方式转让企业国有产权的，应当按照国家有关规定组织实施。 企业国有产权转让成交后，转让方与受让方应当签订产权转让合同，并应当取得产权交易机构出具的产权交易凭证。 第十八条 经公开征集只产生一个受让方或者按照有关规定经国有资产监督管理机构批准的，可以采取协议转让的方式。 采取协议转让方式的，转让方应当与受让方进行充分协商，依法妥善处理转让中所涉及的相关事项后，草签产权转让合同，并按照本办法第十一条规定的程序进行审议。 第十九条 企业国有产权转让合同应当包括下列主要内容：
29、 （一）转让与受让双方的名称与住所； （二）转让标的企业国有产权的基本情况； （三）转让标的企业涉及的职工安置方案； （四）转让标的企业涉及的债权、债务处理方案； （五）转让方式、转让价格、价款支付时间和方式及付款条件； （六）产权交割事项； （七）转让涉及的有关税费负担； （八）合同争议的解决方式； （九）合同各方的违约责任； （十）合同变更和解除的条件； （十一）转让和受让双方认为必要的其他条款。 转让企业国有产权导致转让方不再拥有控股地位的，在签订产权转让合同时，转让方应当与受让方协商提出企业重组方案，包括在同等条件下对转让标的企业职工的优先安置方案。 第二十条 企业国有产权转让的全部价
30、款，受让方应当按照产权转让合同的约定支付。 转让价款原则上应当一次付清。如金额较大、一次付清确有困难的，可以采取分期付款的方式。采取分期付款方式的，受让方首期付款不得低于总价款的 30%，并在合同生效之日起 5个工作日内支付；其余款项应当提供合法的担保，并应当按同期银行贷款利率向转让方支付延期付款期间利息，付款期限不得超过 1年。第二十一条 转让企业国有产权涉及国有划拨土地使用权转让和由国家出资形成的探矿权、采矿权转让的，应当按照国家有关规定另行办理相关手续。 第二十二条 转让企业国有产权导致转让方不再拥有控股地位的，应当按照有关政策规定处理好与职工的劳动关系，解决转让标的企业拖欠职工的工资、
31、欠缴的各项社会保险费以及其他有关费用，并做好企业职工各项社会保险关系的接续工作。 第二十三条 转让企业国有产权取得的净收益，按照国家有关规定处理。 第二十四条 企业国有产权转让成交后，转让和受让双方应当凭产权交易机构出具的产权交易凭证，按照国家有关规定及时办理相关产权登记手续。第四章 企业国有产权转让的批准程序第二十五条 国有资产监督管理机构决定所出资企业的国有产权转让。其中，转让企业国有产权致使国家不再拥有控股地位的，应当报本级人民政府批准。第二十六条 所出资企业决定其子企业的国有产权转让。其中，重要子企业的重大国有产权转让事项，应当报同级国有资产监督管理机构会签财政部门后批准。其中，涉及政
32、府社会公共管理审批事项的，需预先报经政府有关部门审批。 第二十七条 转让企业国有产权涉及上市公司国有股性质变化或者实际控制权转移的，应当同时遵守国家法律、行政法规和相关监管部门的规定。 对非上市股份有限公司国有股权转让管理，国家另有规定的，从其规定。 第二十八条 决定或者批准企业国有产权转让行为，应当审查下列书面文件： （一）转让企业国有产权的有关决议文件； （二）企业国有产权转让方案； （三）转让方和转让标的企业国有资产产权登记证； （四）律师事务所出具的法律意见书； （五）受让方应当具备的基本条件； （六）批准机构要求的其他文件。 第二十九条 企业国有产权转让方案一般应当载明下列内容： （
33、一）转让标的企业国有产权的基本情况； （二）企业国有产权转让行为的有关论证情况； （三）转让标的企业涉及的、经企业所在地劳动保障行政部门审核的职工安置方案； （四）转让标的企业涉及的债权、债务包括拖欠职工债务的处理方案； （五）企业国有产权转让收益处置方案； （六）企业国有产权转让公告的主要内容。 转让企业国有产权导致转让方不再拥有控股地位的，应当附送经债权金融机构书面同意的相关债权债务协议、职工代表大会审议职工安置方案的决议等。第三十条 对于国民经济关键行业、领域中对受让方有特殊要求的，企业实施资产重组中将企业国有产权转让给所属控股企业的国有产权转让，经省级以上国有资产监督管理机构批准后，可
34、以采取协议转让方式转让国有产权。 第三十一条 企业国有产权转让事项经批准或者决定后，如转让和受让双方调整产权转让比例或者企业国有产权转让方案有重大变化的，应当按照规定程序重新报批。第五章 法律责任第三十二条 在企业国有产权转让过程中，转让方、转让标的企业和受让方有下列行为之一的，国有资产监督管理机构或者企业国有产权转让相关批准机构应当要求转让方终止产权转让活动，必要时应当依法向人民法院提起诉讼，确认转让行为无效。 （一）未按本办法有关规定在产权交易机构中进行交易的； （二）转让方、转让标的企业不履行相应的内部决策程序、批准程序或者超越权限、擅自转让企业国有产权的； （三）转让方、转让标的企业故
35、意隐匿应当纳入评估范围的资产，或者向中介机构提供虚假会计资料，导致审计、评估结果失真，以及未经审计、评估，造成国有资产流失的； （四）转让方与受让方串通，低价转让国有产权，造成国有资产流失的； （五）转让方、转让标的企业未按规定妥善安置职工、接续社会保险关系、处理拖欠职工各项债务以及未补缴欠缴的各项社会保险费，侵害职工合法权益的； （六）转让方未按规定落实转让标的企业的债权债务，非法转移债权或者逃避债务清偿责任的；以企业国有产权作为担保的，转让该国有产权时，未经担保权人同意的。 （七）受让方采取欺诈、隐瞒等手段影响转让方的选择以及产权转让合同签订的； （八）受让方在产权转让竞价、拍卖中，恶意串
36、通压低价格，造成国有资产流失的。 对以上行为中转让方、转让标的企业负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，由国有资产监督管理机构或者相关企业按照人事管理权限给予警告，情节严重的，给予纪律处分，造成国有资产损失的，应当负赔偿责任；由于受让方的责任造成国有资产流失的，受让方应当依法赔偿转让方的经济损失；构成犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。 第三十三条 社会中介机构在企业国有产权转让的审计、评估和法律服务中违规执业的，由国有资产监督管理机构将有关情况通报其行业主管机关，建议给予相应处罚；情节严重的，可要求企业不得再委托其进行企业国有产权转让的相关业务。 第三十四条 产权交易机构在企业国有产权
37、交易中弄虚作假或者玩忽职守，损害国家利益或者交易双方合法权益的，依法追究直接责任人员的责任，国有资产监督管理机构将不再选择其从事企业国有产权交易的相关业务。 第三十五条 企业国有产权转让批准机构及其有关人员违反本办法，擅自批准或者在批准中以权谋私，造成国有资产流失的，由有关部门按照干部管理权限，给予纪律处分；构成犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。第六章 附 则 第三十六条 境外企业国有产权转让管理办法另行制定。 第三十七条 政企尚未分开的单位以及其他单位所持有的企业国有产权转让，由主管财政部门批准，具体比照本办法执行。 第三十八条 本办法由国务院国有资产监督管理委员会负责解释；涉及有关部门
38、的，由国资委商有关部门解释。 第三十九条 本办法自二四年二月一日起施行。 6.3 金融企业国有资产转让管理办法中华人民共和国财政部令第 54 号第一章 总 则第一条 为了规范金融企业国有资产转让行为，加强国有资产交易的监督管理，维护国有资产出资人的合法权益，防止国有资产流失，根据有关法律、行政法规，制定本办法。第二条 本办法所称金融企业国有资产，是指各级人民政府及其授权投资主体对金融企业各种形式的出资所形成的权益。本办法所称金融企业，包括所有获得金融业务许可证的企业和金融控股（集团）公司。第三条 县级以上人民政府财政部门（以下简称财政部门）和县级以上人民政府或者财政部门授权投资主体转让所持金融
39、企业国有资产，国有及国有控股金融企业（以下统称转让方）转让所持国有资产给境内外法人、自然人或者其他组织（以下统称受让方），适用本办法。第四条 金融企业国有资产转让应当遵守法律、行政法规和产业政策规定第五条 金融企业国有资产转让包括非上市企业国有产权转让和上市公司国有股份转让。金融企业国有资产转让以通过产权交易机构、证券交易系统交易为主要方式。符合本办法规定条件的，可以采取直接协议方式转让金融企业国有资产。第六条 拟转让的金融企业国有资产权属关系应当明晰。权属关系不明确或者存在权属纠纷以及法律、行政法规和国家有关政策规定禁止转让的金融企业国有资产不得转让。转让已经设立担保物权的金融企业国有资产，
40、应当符合中华人民共和国物权法、中华人民共和国担保法等有关法律、行政法规的规定。第七条 金融企业国有资产转让按照统一政策、分级管理的原则，由财政部门负责监督管理。财政部门转让金融企业国有资产，应当报本级人民政府批准。政府授权投资主体转让金融企业国有资产，应当报本级财政部门批准。金融企业国有资产转让过程中，涉及政府社会公共管理和金融行业监督管理事项的，应当根据国家规定，报经政府有关部门批准。以境外投资人为受让方的，应当符合国家有关外商投资的监督管理规定，由转让方按照有关规定报经政府有关部门批准。第八条 财政部门是金融企业国有资产转让的监督管理部门。财政部负责制定金融企业国有资产转让监督管理制度，并
41、对中央管理的金融企业及其子公司的国有资产转让工作实施监督管理。地方县级以上财政部门对本级管理的金融企业及其子公司国有资产转让实施监督管理。上级财政部门指导和监督下级财政部门的金融企业国有资产转让监督管理工作。第九条 财政部门对金融企业国有资产转让履行下列监督管理职责：（一）决定或者批准金融企业国有资产转让事项，审核重大资产转让事项并报本级人民政府批准；（二）确定承办金融企业国有资产交易业务的产权交易机构备选名单；（三）负责金融企业国有资产转让情况的监督检查工作；（四）负责金融企业国有资产转让信息的收集、汇总、分析和上报工作；（五）本级人民政府授权的其他职责。第十条 国有及国有控股金融企业在境内
42、外依法设立子公司或者向企业投资的，由该国有及国有控股金融企业按本办法规定负责所设立子公司和投资企业的国有资产的转让工作，并履行下列职责：（一）按照本办法及国家有关规定，制定企业所属分支机构、子公司的国有资产转让管理办法和工作程序，并报本级财政部门备案；（二）研究资产转让行为是否有利于促进企业的持续发展；（三）审议所属一级子公司的资产转让事项，监督一级子公司以下的资产转让事项；（四）向财政部门、相关金融监督管理部门和其他有关部门报告有关资产转让情况。第二章 非上市企业国有产权转让第十一条 非上市企业国有产权的转让应当在依法设立的省级以上（含省级，下同）产权交易机构公开进行，不受地区、行业、出资或
43、者隶属关系的限制。第十二条 国有及国有控股金融企业转让一级子公司的产权，应当报财政部门审批。除国家明确规定需要报国务院批准外，中央管理的国有及国有控股金融企业转让一级子公司的产权应当报财政部审批；地方管理的金融企业国有资产转让的审批权限，由省级财政部门确定。国有及国有控股金融企业一级子公司（省级分公司或者分行、金融资产管理公司办事处）转让所持子公司产权，由控股（集团）公司审批。其中，涉及重要行业、重点子公司的重大国有产权转让，或者导致转让标的企业所持金融企业或者其他重点子公司控股权转移的，应当报财政部门审批。第十三条 转让方应当制定转让方案，并按照内部决策程序交股东会或者股东大会、董事会或者其
44、他决策部门审议，形成书面决议。转让方案包括转让标的企业产权的基本情况、转让行为的论证情况、产权转让公告以及其他主要内容。转让标的企业涉及职工安置问题的，应当按照国家有关规定办理职工安置工作。第十四条 转让方应当依照国家有关规定，委托资产评估机构对转让标的企业的整体价值进行评估。第十五条 非上市企业国有产权转让需要报财政部门审批的，转让方应当在进场交易前报送以下材料：（一）产权转让的申请书，包括转让原因，是否进场交易等内容；（二）产权转让方案及内部决策文件；（三）转让方基本情况及上一年度经会计师事务所审计的财务会计报告；（四）转让标的企业基本情况、当期财务会计报告和最近一期经会计师事务所审计的财
45、务会计报告；（五）转让方和转让标的企业国有资产产权证明文件；（六）转让标的企业资产评估核准或者备案文件；（七）拟选择的产权交易机构；（八）意向受让方应当具备的基本条件、支付方式；（九）律师事务所出具的法律意见书；（十）财政部门认为必要的其他文件。转让金融企业产权的，应当对是否符合相关金融监督管理部门的规定进行说明。第十六条 从事金融企业国有产权交易活动的产权交易机构，应当符合下列基本条件：（一）遵守有关法律、法规、规章；（二）具备相应的交易场所、信息发布渠道和专业人员，能够满足金融企业国有产权交易活动的需要；（三）具有健全的内部管理制度，产权交易操作规范；（四）能够履行产权交易机构的职责，依法
46、审查产权交易主体的资格和条件；（五）连续 3年没有违法、违规记录；（六）按照国家有关规定公开披露产权交易信息，并能够按要求及时向省级以上财政部门报告场内金融企业国有产权交易情况。第十七条 转让方在确定进场交易的产权交易机构后，应当委托该产权交易机构在省级以上公开发行的经济或者金融类报刊和产权交易机构的网站上刊登产权转让公告，公开披露有关非上市企业产权转让信息，征集意向受让方。产权转让公告期不得少于 20个工作日。第十八条 转让方披露的非上市企业产权转让信息应当包括下列内容：（一）转让标的企业的基本情况；（二）转让标的企业的产权构成情况；（三）产权转让行为的内部决策情况；（四）转让标的企业最近一
47、期经会计师事务所审计的主要财务指标数据；（五）转让标的企业资产评估核准或者备案情况；（六）受让方应当具备的基本条件；（七）其他需要披露的事项。需要按本办法办理审批手续的，还应当披露产权转让行为的批准情况。第十九条 意向受让方一般应当具备下列条件：（一）具有良好的财务状况和支付能力；（二）具有良好的商业信用；（三）受让方为自然人的，应当具有完全民事行为能力；（四）国家规定的其他条件。在不违反相关监督管理要求和公平竞争原则下，转让方可以对意向受让方的资质、商业信誉、行业准入、资产规模、经营情况、财务状况、管理能力等提出具体要求。第二十条 在产权交易过程中，首次挂牌价格不得低于经核准或者备案的资产评
48、估结果。首次挂牌未能征集到意向受让方的，转让方可以根据转让标的企业情况确定新的挂牌价格并重新公告。如新的挂牌价格低于资产评估结果的 90%，应当重新报批。第二十一条 经公开征集，产生 2个以上（含 2个）意向受让方时，转让方应当会同产权交易机构共同对意向受让方进行资格审核，根据转让标的企业的具体情况采取拍卖、招投标或者国家规定的其他公开竞价方式实施产权交易。采取拍卖方式转让非上市企业产权的，应当按照中华人民共和国拍卖法及其他有关规定组织实施。采取招投标方式转让非上市企业产权的，应当按照中华人民共和国招标投标法及其他有关规定组织实施。第二十二条 经产权交易机构公开征集只产生 1个符合条件的意向受
49、让方时，产权转让可以采取场内协议转让方式进行，但转让价格不得低于挂牌价格。采取场内协议转让方式的，转让方应当与受让方进行充分协商，依法妥善处理转让中所涉及的相关事项后，签订产权转让协议（合同，下同）。第二十三条 确定受让方后，转让方应当与受让方签订产权转让协议。转让协议应当包括下列内容：（一）转让与受让双方的名称与住所；（二）转让标的企业产权的基本情况；（三）转让方式、转让价格、价款支付时间和方式及付款条件；（四）产权交割事项；（五）转让涉及的有关税费负担；（六）协议争议的解决方式；（七）协议各方的违约责任；（八）协议变更和解除的条件；（九）转让和受让双方认为必要的其他条款。第二十四条 转让方应当按照产权转让协议的约定及时收取产权转让的全部价款，转让价款原则上应当采取货币性资产一次性收取。如金额较大、一次付清确有困难的，可以约定分期付款方式，但分期付款期限不得超过年。采用分期付款方式的，受让方首期付款不得低于总价款的 30%，并在协议生效之日起 5个工作日内支付；其余款项应当办理合法的价款支付保全手续，并按同期金融机构基准贷款利率向转让方支付分期付款期间利息。在全部转让价款支付完毕前或者未办理价款支付保全手续前，转让方不得申请办理国有产权登记和工商变更登记
