1、三、流动资金的估算 流动资产= 流动资金+ 流动负债（应付、预收帐款）则 流动资金= 流动资产 流动负债（一）项目流动资金需要量的估算1.扩大指标估算法年流动资金额 = 年费用基数各类流动资金率（）或：年流动资金额 = 年产量基数单位产品量占用流动资金额2.分项定额估算法可按下列公式程序进行计算：流动资金 = 流动资产 流动负债流动资产 = 现金+应收和预付帐款+存货流动负债 = 应付帐款+ 预收帐款流动资金本年度增加额=本年流动资金上年流动资金（1） 现金的估算周 转 次 数 年 其 他 费 用年 工 资 及 福 利 费现 金 年其他 制造 管理 财务 销售费用 = 费用 + 费用 + 费用
2、 + 费用 -前四项费用中所包含的工资及福利费、折旧费、维简费、修 理费之和 + 利息支出最 低 需 要 周 转 天 数周 转 次 数 360（2） 应收（预付）帐款周 转 次 数年 经 营 成 本应 收 帐 款结 算 天 数周 转 次 数 360结算天数可按 3060 天估算。（3） 存货的估算存货=外购原材料、燃料+ 在产品+产成品 周 转 次 数年 外 购 原 材 料 、 燃 料外 购 原 材 料 、 燃 料 数 ）最 低 储 存 天 数 （ 周 转 天周 转 次 数 360最低存储天数=在途天数+供应间隔天数+检验验收天数+整理入库天数+保险天数供应间隔天数=平均供应间隔天数供应间隔系
3、数(50%-60%) 周 转 次 数 制 造 费 用理 费福 利 费燃 料 及 动 力 费年 其 他年 修年 工 资 及年 外 购 原 材 料 、在 产 品 生 产 周 转 天 数周 转 次 数 360 周 转 次 数年 经 营 成 本产 成 品 在 库 储 存 定 额 天 数周 转 次 数 （4） 应付（预收）帐款的估算 周 转 次 数 动 力 费年 外 购 原 材 料 、 燃 料 及应 付 帐 款 结 算 天 数周 转 次 数 360按上述公式得出的各分项流动资金额，应记入“流动资金估算表”表 92 流动资金估算表建设期 生 产 期序号 项 目最低周转天数周转次数 1 2 3 4 5 n1.1.11. 21.2. 11.2.21.2.31.2.41.2.51. 322. 134567流动资产应收帐款存货原材料AB燃料在产品产成品其他现金小计流动负债应付帐款流动资金流动资金本年度增加额流动资金借款额流动资金借款利息自有流动资金(二)、铺底流动资金的估算铺底流动资金=项目流动资金年需用量30项目总投资=固定资产总投资+铺底流动资金
