1、企业答辩日期：年月日厂，学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师指导，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文的研究作出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。学位论文作者签名：琴忙锄龟日期：年 一月男日学位论文版权使用授权书本人完全了解中山大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留学位论文并向国家主管部门或其指定机构送交论文的电子版和纸质版，有权将学位论文用于非赢利目的的少量复制并允许论文进入学校图书馆、院系资料室被查阅，有权权将学
2、位论文的内容编入有关数据库进行检索，可以采用复印件、缩印或其他方法保存学位论文。学位论文作者签名：。繇参才荤导师签名：确雌日期：引洲巷日企业管理层规模、协作模式的组织成本分析基于某制造企业的研究专业名称：工商管理硕士申请人姓名：张智勇导师姓名及职称：石风波副教授摘要我国制造企业组织效率低的现状，直接影响了企业的生产效率和国际竞争力，并拖延了我国企业的技术和管理创新的升级进程。本文的研究出发点是探讨如何改善企业的组织管理效率问题。论文运用理论和实证分析的方法，运用制度经济学的组织成本理论、纵向一体化理论和委托一代理模型下的激励因素，以管理组织架构为切入点， 对制造企业的组织管理问题进行了深入分析
3、。论文从理论上回顾和总结了组织成本的相关理论和研究成果，建立了论文研究的框架和研究路径。作者利用工作在案例企业的机会，亲自参与管理企业的组织架构变革实践并进行了深入研究，收集了案例企业的相关数据。通过分析案例企业过去三年的管理组织架构的变革和组织成本的变化，发现管理组织架构通过促进企业内资源的合理流动、与生产纵向一体化的有机配合、以及组织管理的精益化和激励措施，可以使组织成本降低并增加总体可支配剩余，从而提高效益。论文研究发现：企业组织成本的决定机制和不同变量对企业组织管理效率提升有直接影响，片面追求直接组织成本节减，而在 间接组织成本和激励措施方面没有加强控制，将 导致质量问题和利益冲突的增
4、加。论文结合了管理组织架构设计理论和制度经济学中的组织研究方法，基于案例企业的数据， 对组织成本和组织效率的影响变量和改良机制进行了深入分析。论文研究的案例揭示了组织成本的降低必须通过组织架构变革，使企业资源的流动性增加、配合纵向一体化策略和增加委托一代理要素相关的激励强度。论文研究的成果对于提高我国企业的组织管理效率具有很好的理论参考价值和实践指导意义，可以丰富企业组织管理的理论，指导企业组织管理的实践。关键词：组织架构， 组织成本， 纵向一体化，激励：，刀犯，：印，；，：，目录摘要暑；？ ：目录图表目录。第章绪论研究的目的和意义研究的方法和思路研究的内容及结构第章文献综述：企业的组织成本和
5、管理组织架构新制度经济学：社会化大生产的交易费用和组织成本企业内的组织成本的定义和影响因素企业组织架构和生产的组织管理一一制造企业的生产率和与组织成本的关系我国制造业的组织成本和内部组织管理情况：本章小结第章案例企业的组织规模、 协作模式和组织成本的 变化。组织规模、协作模式变革的历程组织规模、协作模式变革的原因分析一内部衍生因素组织规模、协作模式的原因分析一外部因素企业的组织规模、协作模式与要素配置效率的分析案例企业组织成本和交易成本的变化本章小结第章案例企业组织规模、协作模式与效率分析： 纵向一体化视角组织规模、协作模式变化与纵向一体化的关联分析案例企业的组织规模、协作模式与纵向体化纵向一
6、体化与生产组织成本案例企业的纵向一体化现状和原因分析本章小结第章企业组织规模、 协 作模式变革的激励作用与 组织成本。激励含义企业组织规模、协作模式与委托人的激励成本绩效评核、薪酬信息策略和组织成本管理者团队的边际组织成本分析本章小结。第章结论本文的研究结论本文的创新之处、局限性参考文献。舌记 ：图企 业运行的三大市场环境图员 工职业忠诚度与组织成本的关系流程图图案例企业的五金 产品的纵向生 产链图 生产的纵向过程和横向协作模式图生 产的纵向一体化和纵向的组织协作模式图纵 向一体化企业内的三种组织协调活动图案例企业纵向一体化的混合协作模式图 案例企业的纵向协作模式图组织规 模、组织成本和交易成
7、本图 企业的组织成本曲线移动和组织规模变化图企 业的生产和利润纵向一体化图 个人努力与报酬的选择曲线图 企业组织架构、激励和组织成本的关系图 直接组织成本和可支配剩余的优化值图案例企业的规模、协作模式变革与曲线的移动图案例企业的委托一代理可支配剩余的占有策略图 组织 架构精简的均衡成本点表目录表中国的制造企业与西方发达国家的统计比较表我国与西方发达国家的制造业的工资比较表一案例企业组织规模、 协作模式变革的路径 表案例企业事业部协作模式变革的人员选择及组织成本分析表案例企业年的委员会制协作模式变革的内容表案例企业过去三年的销售收入和利润等数据比较表案例企业不同组织规模、协作模式下的人力 资源流
8、动表案例企业固定资产投资和直接生产人员的效益变化表案例企业管理费用、组织成本和交易成本的变化表案例企业纵向一体化与组织成本的变化表案例企业的规模和组织效率业绩表案例企业三年的销售额和增值税额比较。表案例企业组织通告中的人员职责和职位的变化表案例企业的非直接生产人员的工资变化表案例企业的科层等级制度和职位序列表案例企业的管理人 员的不满意事件（，）表案例企业过去三年的管理人员的总体支付增长和企业利润表案例企业在过去两年 进行的节减组织成本的行动表案例企业的薪酬信息优势建立机制表案例企业过去三年的质量赔款统计本章主要阐述了本论文研究企业的组织成本目的和意义，同时对本文所运用的理论和对案例企业进行研
9、究的方法及思路做简单介绍，并对全文的内容和框架进行了汇总。研究的目的和意义制造企业的发展和效率是企业管理的核心，基于资源约束和市场竞争环境的企业，当企业经营 目标为利润最大化时，必 须考虑生产要素的生产率最大化。从生产与运作管理的角度看，通过提供一系列的过程和系统管理技术，以实现生产的低成本、控制质量、保 证生产的周期和客户满意度等。这些系统性研究的假设是：企业中最重要的生产资源之一的管理，能够有激励去学习和根据实际情况去优化选择这些技术。这罩面实际涉及了企业中管理人员是否有充分的激励和充分的信息去运用这些技术。因此， 讨论企业管理中最重要的资源（即管理人员）便有必要。从制度经济学的角度看，企
10、业存在是因为利用市场是有代价的，于是便出现了以行政命令手法组织生产要素进行生产而代替市场交易行为的企业组织。企业的生产效率取决与组织成本和交易成本的边界，企业的组织成本和内部交易成本的总和也叫管理成本。对制造企业而言，在生 产要素成本是由市场决定的前提下，生产效率便很大程度上取决于组织成本，虽然内部交易成本也是丕可忽略的成本因素，但对于制造企 业而言，组织成本是主要的。从本文分析的案例企业看，其销售人员只占整个企业管理人员的左右。而用于组织协调的管理资源（人数）占整个企业管理资源的以上。因此，从组织成本的角度分析企业的生产效率便很有意义，与古典 经济学将企业假定为“黑箱”相比会更有实际作用，也
11、能从与传统的生产与运作管理不同的角度，去审视和分析企业的生产效率问题。为了保证资源配置的最优化，和市场资源配置类似，企业内的资源也必须保证合理的流动，因此，管理 组织架构必须使资源在企业内的流动性变得更好。而且，考虑到企 业内的生产纵向一体化的现实，要使组织成本优化，在设计管理组织架构时，必 须考虑纵向一体化的生产特点，使不同性质的组织成本最优。企业组织活动的主体是企业的委托一代理架构（即企业的各级不同分工的管理人员），每一 级管理人员，既是上一 级的代理人，又是下一 级的委托人，整个管理网络结构实现行政权力的分配和信息的流通，除了部分资源用于直接生产（产品的转形）外， 还有大量的资源足分配在
12、生产的“组织”活动上。考虑到企业生产活动是由这个委托一代理结构控制并管理的，因此，研究企业的生产组织活动特别是生产组织活动的主体（委托一代理架构下的管理资源），是必要的。企业从市场进行交易，换 来生产活动必需的资源， 这些资源多数是公开和由市场决定其价格，因此，企业异 质化和竞争的焦点不会是这些资源的购入价格，而是这些资源的优化配置和生产的组织，也就是组织成本指标。本文的研究目的就得以新的视角，从新制度经济学的组织成本的概念入手，去审视和分析企业的生产效率的决定因素一组织管理。从成本的构成来看，每一个市场上销售的产品都包含以下几种基本的产品成本：转形成本；组织成本；内部交易成本等。转形成本涉及
13、到生产的技术和转入产品的要素的价值，对于缺少差异化的产品来说，消费者认同的转形成本是相同的，因此当客户的产品价值认同等同时，成本竞争的焦点将在生产的组织上。当对企业的组织成本的透析和重要性有认同后，对组织成本的控制和管理便成为必要。直接 组织成本的主体是企业的各层管理组织人员，他们本身作为稀缺要素，其组织 与管理也是企业管理的重要元素之一。在目前的企业管理实践中，特别是制造企业，企 业的管理人员的组织管理是通过一定的科层架构，通过权利分配和信息流通实现的，其主要的方式是组织架构的实现和变革。因此，从企业组织 架构的角度，分析企业中组织成本的主体（管理人员）本身的组织管理的效率，无论从以效率为竞
14、争目标的市场经济角度，还是从以行政命令取代市场交易的企业管理实践，都是必要和有实践意义的。在我国企业参与市场竞争和国际竞争中，目前过于强调要素的价格优势（特别是劳动力要素的比较优势），而忽略如何利用要素组织生产的效率表现。但当要素价格因为国际贸易趋向均衡，以及我国为经济长远发展而必须提供劳动力的价格的时候，组织 成本的降低和要素生产率的提高，便是竞争力提升的必要自，提。因此研究如何管理企业的生产组织资源便成为组织成本的改善关键途径。只有利用资源合理流动、配合生产纵向一体化、体现合理激励的管理组织架构，才能实现 合适的信息流和权力配置，从而 优化企业的生产资源配置，实现最低的组织成本。 这下是本
15、文的分析目的和预期结构的概括。研究的方法和思路关于企业组织的生产效率研究，不同学科从不同角度加以分析，比如生产与运作管理从企业生产的过程予以技术性的分析和支持，而管理经济学则运用微观经济学的原则为企业的决策与资源优化配置提供方案。本文运用新制度经济学中的组织成本、生产纵向一体化分析方法和激励理论中的委托一代理模式，对制造企业的管理效率中的组织管理进行了系统分析，主要从管理的组织架构入手，以案例企业的数据为基础，分析了企业中最为稀缺的资源（管理资源）的组织管理对组织成本的影响模式和程度。分析过程中，先从理论上探讨了组织成本的理论发展和影响因素构成，得出了企业组织中专门从事组织协调活动的管理资源的
16、重要性，然后以案例企业的数据为蓝本，分析了组织管理活动的主体的协调管理的具体模式（管理组织架构）是如何影响企业的生产效率的。分析方法上，首先从理论上回顾了组织成本的相关理论，然后利用新制度经济学的组织成本理论、生产纵向一体化理论和委托一代理模型的激励因素，对案例企业的组织架构如何影响组织成本进行了不同角度的分析。分析的技术主要使用了定量分析和定性分析相结合的模式，收集了案例企业大量的组织架构信息、生产效率数据和组织管理措施等信息，在结合观察和访谈等手法，对案例企 业的过去三年的组织成本变化特点和不足进行了深度分析。研究的内容及结构我国企业包括制造企业的组织管理是目前企业升级的关键创新点之一，在
17、技术和其它生产资源流动性和市场化加强的同时，如何改善企业的组织管理，建立现代化企业制度和运作效率机制，是我国企业目前迫切需要改善的方面。本文的研究内容立志于探讨制造企业的组织管理，以组织成本为切入口，从多方角度探讨了组织架构和组织成本的关系，以组织架构为自变量，以组织成本为因变量，从而建立其分析机制，以案例企业的调研数据为基础，对组织效率的提升途径进行了分析。通过理论与实践数据相结合的分析方式，提出了如何建立合理的组织管理架构、促进组织成本的降低和组织效率的提升的建议。论文的内容和结构如图所示：绪论：研究目的平意义、方法和思路组织成本理论：渊源、定义、影响 冈素研究生产纵向一体化：纵向一体化对
18、组织架构的模式、意义和对细崩锹委托一代理条；，。卜的激励：组织架构的激励含义、委托代理模一斤手分析模型的建立：组织架构与组织成本生产一体化与组织架构、组织成本组织架构定义的委托一代理模型与复只复枯 女案例企业的生产组织架构的变革分析：变革的过程变革的目标亦觜的腑咀斥案例企业的组织成本和经济效果的分析：组织成本的变化生产率变化；簪甲钼纠翘材的妇平杜公坼壬懈分析技术：定苗分析：案例企业数据定性分析：冈果荚系统计方法、深度访谈、现场调矗汗地图 论文的研究框架及流程图第章文献综述：企业的组织成本和管理组织架构本章介绍了社会化大生产的交易费用和组织成本，定义了企业内的组织成本及组织成本影响冈素。同时也介
19、绍了企业组织架构和生产的组织管理、企业生产率和组织成本的关系，以及目前我国制造企业组织成本核算与内部组织管理情况。新制度经济学：社会化大生产的交易费用和组织成本企业的组织成本概念与新制度经济学的两大基本原理之一的交易费用分析范式有内在的联系。科斯（）认为：可以假定企业的显著特征就是，它是价格机制的替代物。利用市场进行交易，需要支付因为法律制度定义的市场成本、搜寻商品相关信息的时间成本和风险导致的成本等，即利用市场机制是有成本的。其中的解决方法是利用“企业家”来指挥企业内部的生产，从而不需要市场的复杂结构，因为 在企业内部，采用长期契约的形式，代替多次的交易，从而用企业内部的组织成本代替市场交易
20、成本。企业与市场环境的均衡边界决定于市场交易费用与企业组织成本的发展比较，社会经济制度的经济作用在于规范人的交易行为，从而降低交易费用，而企业家的核心作用在于管理协调企业内部的资源，降低组织成本。因此，企业的 发展，甚至社会整体经济的发展效率，与市 场的交易效率和企业的内部组织效率是直接相关的，而组织成本更与社会经济的两大主题（稀缺和效率）是影响重大。在探讨组织成本之前，有必要对交易费用进行简单介绍，因为根据上面的描述，组织成本概念与交易成本的概念是直接关联的。关于交易费用固，典型的定义是认为它是“个人交换他们对于经济资产的所有权和确立他们的排他性权利的成新制度经济学的两大堆本原理：交易费心范
21、式和产权分析圆，（），静英文为，又译为交易成本阿罗（，）则认为交易费用通常妨碍一在特殊情况下则阻止市场的形成。而科斯则认为交易费用是获得准确的市场信息所付出的费用，判和经常性契约的费用。对于一个一定制度下的经济体，交易费用是内生对于企业而言，当制度决定的交易费用和组织管理约束为一定的情况下，组织成本主要是内生的。因此，考察企业的组织成本，必须与交易费用和起源一起考虑，企 业的组织成本的变化（绩效变化）也同样受企业经营环的影响，这种 环境的变化所带来的风险和不确定性，给企业的组织管理变了挑战，并带 来机遇。降低交易费用的激励相反的是，经济体市场经济发展的标志却是交易费用经济体的比例， 对交易费用
22、的统计结果是：经济发展好的经济体，其用于交易的总资源的价值占国民生产总值的比例更高。根据瓦理斯和诺思（，）的研究，美国年期问，交易费用占整个国民收入（）的比例从上升至。交易成本经济学对此的解释是：经济发展意味着社会化大生产有更深的生产专业化和劳动分工，市场的交易活动数量明显增加，即交易的次数（）的增加的速度大于交易费用（）降低的速度，使社会总体交易费用（宰）随社会 经济的发展而增 长。显然，诺思将交易费用看成社会整体生产成本的一部分。新制度经济学的代表人物之一的威廉姆森（）则认为，交易费用存在取决于三个因素：受到限制的理性思考；机会主义；资产的专用性。若以上三因素不同时存在，交易费用就不会存在
23、。诺思认为，高昂的信息成本是交易费用的关键，交易 费用包括：衡量交换物的价值的成本、保护权利的成本；监管（）；实 施契约的成本。 认为交易费用增加，谈判的持久埃格特森著；吴经邦等泽经济行 为与经济制度北京：商务印书馆，圆卢现祥主编新制度经济学武汉：武汉大学出版社，卢现祥主编新制度 经济学武汉：武汉大学出版社，西资产专用性：指有当某种人力资产或实物资产和缺项特殊的途结合在。起的时候，这种资产彳是有价值的，禽 则它的价他肚本作脱；束。或行即使 钉价值，为扶得这项资，所道：的投入科比， 资 归的所钉者电地受损失的。资弦的譬性越强，其所者存和 唰进： 谈削 筹石”也就越少。蜉诺思著；杭行译制度、制度变
24、举与经济绩效卜海：卜海人民出版社，性将会降低，终止交易的频次将会增多。 诺思还认为：多年来，通过提供专业化程度和劳动分工程度而带来的交易收益，成为经济理论的基石。而这些成本是制度的函数，总体成本的大小则反映了制度框架。企业作为社会经济整体的专业化和劳动分工的参与单元，其内部同样具有专业化和劳动分工的特征。在交易费用和组织成本之间的比较上，对于企业组织内部的组织成本，因为考虑到企业内部的人员的有效理性和官僚主义流程，市场交易的客观性更值得信赖。企业内部的 组织首先是由一个动态的有不完全契约规范的劳动力要素集合，企业的决策，比如价格、 产量和内部资源分配等，是由受不完全契约限制的有效理性的个人或个
25、人团体做出的，这个观点实际上代表了企业行为理论的命题：当企业的决策是完全基于完全信息、完全理性和极大化目标做出的时候，完全竞争模式下的所有企业行为将是同质的，其组织成本没有质的差别。当然，现实的企业在组织成本上存在明显的差异，比如中国的制造企业的平均效率不到美国制造企业的平均效率的， 这说明除了生产技术 外，组织成本也是影响生产效率的关键因素之一，因为即使是一些在中国的外资企业采用相同的生产技术，相对效率也是有区别的。企业内的组织成本的定义和影响因素组织 成本的导出和相关概念整个市场的组织成本包括组织交易的成本和企业内部的组织生产的成本。组织形式的交易成本分析提出的假设是：交易者会选择一种使其
26、预期治理这种交易关系的整体成本最小化的组织安排。这个市场选择的优化将导致生产组织成本低的企业获得比较优势。这种极小化与交易参与者的效用极大化的假设是相同的。企业组织代替部分市场交易的价格机制，也是有成本的，“在资产专用性不显著的。，。生产的纵向体化：巾场失灵的考察交易成本经济学一经典名篇选读北京：人民出版社，嘣，。，（，），情况下，限制企业规模的根本因素主要是内部组织的治理成本”。威廉姆森（订）用企 业的“治理成本”这个概念柬表达企 业内部与交易费用相对应、且发生在企业内部因代替市场交易活动而增加的企业内部组织活动的成本。有了“治理成本（）”这个概念，就可以比较不同企业之问的比较优势，特别是当
27、企业面临相同或至少类似的外部市场交易成本时，其内部“治理成本”的比较将决定企业的边界和竞争优势。在社会化大生产中，除了交易费用外的其它与提供产品与服务相关的概念是生产成本，“ 交易成本包括事准备合同和事后监督及强制执行合同的成本，与生产成本不同，它是履行一个合同的成本（，）。设立了交易成本和生产成本两个相对的概念，即完全因为交易而发生的费用和生产产品或服务而发生的成本。这罩的生产成本当然包括了组织成本。另外一个与交易费用对应且发生在企业内部的成本的概念是“转形成本，诺思（，）通过分析交易的结构发现：生产的总成本包括土地、劳动力以及资本的投入（要素投入），这些投入有些与物品的物理转形（尺寸，重量
28、，颜色，地点，化学成分，等等）有关，有些则与交易有关，即用于界定、保护以及实施物品的产权（使用的权利，受益的权利，排它的权利，以及交换的权利）的部分。制度和所用技术一起决定了交易费用。诺思将社会生产和交换活动成转形成本和交易成本两部分，并测算出交易成本占国民收入的比例（美国，）是，社会用于生产的平均转形成本占同期国民收入的。根据诺思的观点，企业的要素投入一部分用于“生产转形”，一部分用于与市场的“交易”活动（非生产转形）。按照此类定义，存在部分企业，其内部部分要素用于 “交易”活动，部分要素用于“生产转形”；同时还可能存在部分企业，其投入的生产要素，只用于“交易”活动。总上所述，企 业的组织成
29、本是市场交易成本的内部化（）的 结果，均衡状态下，每一个企业的边际组织成本等于边际交易成本。这个概念从企业和市场的关系角度定义了企业的组织成本的概念，不过对于企业管理者而言，必须提供一个可测度的“组织成本”的概念。企业的委托人和代理人对企业的收益和。企业的限制：激励和官僚主义的特征交易成本经济学经典名篇选读北京：人民出版社，诺思著；杭泽制度、制度 变牛与经济绩效一卜海：卜海人民出版社，成本进行管理的时候，需要符合审计要求的参数和统计结果，而不是将企业看成一个“黑箱”的整体性描述，也就是说，需要更“微观”的变量和实施机制来定义组织成本这个概念。企业面临的与市场有关的最常见的决策是价格和产量（包括
30、交易的购入和售出两个基本活动，涉及到生产要素的管理和交易等各个方面），而内部组织的常见决策是内部资源的配置和如何处理创新“。当同时考虑边际交易成本和边际组织成本时，组织成本的定 义会更明确，特别是假定企业的规模处于平衡状态下。科斯（）认为，利用企 业组织代替交易成本的代价是要付出企业内的组织成本，且这种组织成本会随企业的规模的增大而增加，不过在科斯的经典论文）中，虽然提出了组织成本这个概念来演义企业存在的本质并解释了交易成本的概念，却并未详细论述企业内的组织成本的构成和影响因素，只是说明了企业的组织成本是企业规模的函数，即企业规模越大，企业的组织成本越高。但这个函数无法透彻地解释实际经济社会中
31、，为何企业问的规模存在巨大的差别，它更适合解释当企业面临的市场和交易成本不变时，为何单个企业的成长必须通过降低组织成本来实现。企业家用行政手法来组织企业内的资源配置，代替市场的价格配置方法，因此企业内的组织成本必然和企业内的资源配置活动有关。组织成本是交易费用在企业内部的表现，即 组织成本是利用行政命令来组织协调生产经营活动的成本，根据香港经济学家张五常的解释，组织成本应该是除生产活动以外的其它活动的成本。如果考 虑企业内为交易活动投入资源的事实（比如制造企业的销售部门），而且内部交易活动不应该视为生产性活动，因此认为组织成本是除直接生产成本和内部交易成本之外的其它成本，更能反映实际情况。而且
32、将组织成本定义为“纯粹”生产活动以外其它的活动，也容易将组织成本和管理成本混淆。管理成本是企业组织内从事管理活动所付出的代价，管理成本可以分为组织协调费用和内部交易费用两部分。企业的组织成本的定义和影响因素母两尔特：马奇著；李强译企业行 为理论：第二版北京：陶人民出版社，岱江治平论组织成本与管理成本商场现代化，年期曲陈高生 卢山企业内部的组织协调 研究北京理：大学学报（社会科学版），年第卷，第期现实情况是，企 业的生产组织活动直接影响生产性活动的进行，企业的生产资源的使用权被企业的管理人员控制，因此，企业的生产效率受管理人员甚至非生产管理部门的影响是必然的。当认识到企业的组织成本是影响企业的生产率的因素之一时，企 业生产率的计算不再局限于单纯的产量和价格的优化。当然，只有这样，才能使企 业模型更接近于现实，因 为，管理理 论研究的企业决策的最重要的参与者和实施者是企业的管理阶层，特别是高层管理团队（）。对于整个社会经济体而言，厂商（企业）为社会提供产品或服务而发生的成本可以分为固定成本和变动成本，这两种成本结构与交易成本和
