1、2017 年 度 内审 工作总结 及 2018 年 工作计划 2017 年，根据学校工作安排和部署，计财处在主管校领导的带领下，锐意进取，努力工作，认真履行自己的岗位职责，各项工作完成扎实有效。 积极配合纪检、 财税 、 审计及 上级主管部门完成 各项检查 工作 ，现 简要回顾 及 总结 如下： 一、专业业务知识 及新政策、制度的 学习 1、 组织相关人员积极参加 会计学会及相关部门 举办 的 营改增相关内容的培训。使大家及时了解新税务政策和相关规定，以保证大家在处理日常经济业务时避免发生不必要错误。 2、 加强发票相关政策调整知识的普及与学习。多渠道、多形式加 强宣传，杜绝非法票据、虚开票据
2、、不规范票据进入会计核算、报销程序。 3、组织经费支出计划审批程序专题培训。 为保证财务资金来源与支出相匹配，财务加强了经费支出事前控制，为取得大家的理解，更好的使用资金，以提高资金使用的准确性，财务组织了一次经费支出计划审批程序专题培训，效果良好。 4、组织专人对“政府财务报告”及“内控建设”相关报告编制及业务知识的培训学习。 二、 日常 监督 管理 工作 1、 会计核算管理 。 认真执行 会计 法 、 事业单位会计准则 、高等学校会计制度 等国家 财经法规和制度，严格执行学校财务报销管理办法 ， 规范 会计记录和核算等 财务基础工作 。在 财务监督方面，严明财经纪律、 严把 费用支出 报销
3、审核关， 对不符合规定 、内容不完整 凭证的原始予以退回 ，提出补充和 整改 要求 ， 对不予改正 的拒绝报销 。 2、 非税收入 管理 。 严格 按照财政、物价部门要求， 对 2017 年 各类 收费项目及收费标准在规定的网站公示，并在 费用的收取 过程中严格 按照财政、物价部门审定的收费项目及收费标准执行 。 严格执行预算外资金“收支两条线”政策 ， 及时、足额 将收取 的 学费、公寓费 上缴财政专户；按照 税务部门的 税费政策， 及时、足额 将收取的培训费 、国有资产有偿使用收入 交纳增值税 及相关税费 。 完成了房屋出租财政厅的审核批复工作，使得学校房屋出租收入步入了规范化轨道。 3、
4、 票据使用管理 。根据财政厅相关部门要求，实施票据电子网络化管理， 严格执行财政、税务部门收费票据使用、管理制度， 对各类票据做到专人管理、及时 核销、 规范 使用。 4、 预算执行 管理。根据 财政 厅 批复的 2017 年度预算 ，按照统筹兼顾， 保证重点 的 原则， 督促 编制资金使用计划 ，加强经费事前控制 。针对专项资金，根据财政厅预算执行进度要 求，及时督促相关业务部门加快资金使用进度，并监督过程合法合规，采购公开公正，验收严谨细致 。已竣工完成的，送交有资质的事务所进行专项审计 。 通过各种对帐工作及时了解掌握学校各类资金结余情况，为校领导安排学校重点建设项目提供可行性参考数据，
5、提高学校资金使用效率。 三、专项 监督检查 工作 1、 资产清查工作。从 2016 年 5 月开始，历时近 3 个月，对截止2015 年 12 月 31 日账面资产进行了一次全面清查。通过此次清查，摸清了家底，剥离了不良资产，甩掉了资产管理上的包袱，对下一步规范管理奠定了坚实的基础。 2017 年财政厅核实批复我校资产净损失，同时对此次资产清查工作进行了通报表扬。 2、 2017 年学校接受 4 次财务相关审计和检查工作。 首先， 17 年 3 月，省国防工办例行一年一度财务内部检查，对学校会计基础核算进行了全面认真的指导，对学校进一步规范会计核算，提高财务管理水平及执行国家相关财经法规制度的
6、严谨性具有 深远的现实指导意义。 其次， 7 月审计厅对工办上任领导开展离任经济责任审计，延伸至我校例行审计，对我校好的方面做出了好评，不足的地方提出了整改意见。 第三， 11 月份，协助教务完成技能鉴定的审计工作； 第四， 12 月份协助资助管理中心完成 15-17 年度的国家助学金发放审计工作。通过检查，学校增加了通过银行卡发放国家助学金的原始凭证。 3、 “三公”经费的自查。 根据财政厅安排要求，学校对 2017 年度“三公”经费支出情况实施了自查， 并形成书面总结资料汇报 上级部门 。 4、 大型维修项目。 对达到 学校 规定标准的 维修改造工程项目 ，全部送交有资格的事务所进行工程结
7、算的审计， 进一步规范了维修改造资金的使用。 四、 2018 年内部审计工作计划 今年，我校将 进一步 加强内审和自查工作 的同时 ， 在 以下几个方面 加强财务监督和内审监管的力度， 保证学校经费使用更加合理、合法、 合规 。 1、 加强预算和计划的 监督 管理 。 人员支出预算要严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算 支出； 日常公用支出预算要本着节约、从俭的原则 执行 ；专项支出预算要 严格按照项目预算下达规定使用项目资金，杜绝挤占、挪用、截留项目资金。 对财政下达的预算，学校必须严 格贯彻执行，不得随意调整 。紧密结合学校当年主要职责任务、工作目标及事业
8、发展设想，严格按照预算制定 年度 用款计划 ， 本着实事求是、从严从紧、区别轻重缓急、急事优先的原则按 顺 序安排 学校预算资金 。 建立完善学校 先关制度，做到账务管理和财务支出有法可依，有法必依。 2、加强“三公”经费的监督管理 。 要严格按照相关要求，严格控制“三公”经费的支出。坚持 “三公”经费支出情况报表的公开公示制度，达到全体教职工共同监督“三公”经费资金使用的目的。 3、加强资产的管理 。 严格执行现金和银行存款管理办法，确保单位现金和银行存款的合理使用 和安全；明确财务、资产管理、资产使用等相关部门的职责，确保 国有 资产的合理使用及安全完整 ；在 日常业务中，要严格执行差旅费
9、、公务卡使用及政府采购等各项支出管理办法 和规定，财务、纪检等相关部门要相互配合，共同监督各项资金合理、有效、规范使用 。 4、加强政府采购的管理 。 对纳入政府采购范围的采购项目，严格执行政府采购有关规定。 根据新政策调整 ， 规范学校采购行为 。 进一步与上级 主管 部门沟通，确定政府采购审批范围，提高采购审批工作效率 。 对零星采购做 好 统计分析， 尽可能归口管理， 做到应采尽采。 5、根据行政事业单位内部控制报告 管理制度 ，对照相关条目，完善相关制度，扎实推进学校内控建设。 6、积极主动申请上级部门进行年度财务检查，增强财务管理自我免疫功能， 修订完善 常规事项财务报销操作规范指南 ， 不断推进会计基础核算规范化，科学化 ，标准化 。 7、 积极推进财务软件升级改造， 从技术层面，信息数据共享加强内控建设， 实现财务管理网络化，信息数据共享化 ，内控建设智能化 。
