1、2011 年半年度财务报告,昆山金利表面材料应用科技股份有限公司,2011 年半年度财务报告,（未经审计）,目录,一、会计报表,二、会计报表附注,1,2011 年半年度财务报告资产负债表,编制单位：昆山金利表面材料应用科技股份有限公司,2011 年 06 月 30 日,单位：人民币元,资,产,合并,附注,母公司,合并,期末余额,母公司,合并,年初余额,母公司,流动资产：,货币资金,五、1,524,676,544.83,512,887,089.40,567,621,644.62,560,023,625.13,交易性金融资产,应收票据,五、2,103,190.33,103,190.33,48,09
2、3.00,48,093.00,应收账款预付款项应收利息,五、4五、6五、3,十一、1,72,786,486.817,031,839.846,187,267.06,70,407,290.547,027,571.066,187,267.06,67,705,815.694,218,611.663,085,598.97,63,617,515.734,180,495.043,085,598.97,应收股利,其他应收款存货,五、5五、7,十一、2,771,688.4335,283,379.20,651,924.9728,856,752.66,217,816.0234,839,977.22,83,626.7
3、228,232,012.96,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计,646,840,396.50,626,121,086.02,677,737,557.18,659,270,967.55,非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,长期股权投资,十一、3,11,768,443.20,9,802,633.20,投资性房地产,固定资产在建工程,五、8五、9,103,376,154.227,133,316.14,102,999,974.547,133,316.14,104,253,029.403,449,427.41,103,812,473.963,449,427.41,工程物
4、资固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产,五、10,10,190,300.20,10,136,743.90,9,458,760.23,9,419,819.22,开发支出商誉长期待摊费用,递延所得税资产,五、11,581,017.55,644,172.63,527,872.45,574,841.20,其他非流动资产,非流动资产合计资产总计,121,280,788.11768,121,184.61,132,682,650.41758,803,736.43,117,689,089.49795,426,646.67,127,059,194.99786,330,162.54,（所附注释系财务报表的
5、组成部分）,法定代表人：,方幼玲,财务负责人：,张渼楦,会计主管： 袁丽华,2,2011 年半年度财务报告资产负债表（续）,编制单位：昆山金利表面材料应用科技股份有限公司,2011 年 06 月 30 日,单位：人民币元,负债和股东权益,合并,附注,合并,合并,期末余额,母公司,合并,年初余额,母公司,流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据,应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费,五、13五、14五、15五、16,39,374,519.95386,311.429,782,191.803,070,135.00,36,284,462.75382,284.739,617,738.522,559,00
6、5.89,36,238,754.64469,819.8418,350,297.02-1,220,806.61,31,830,121.20386,380.7717,078,113.17-2,204,608.57,应付利息应付股利,其他应付款,五、17,4,501,867.50,3,567,292.81,2,869,484.68,2,334,913.19,一年内到期的非流动负债其他流动负债,流动负债合计,57,115,025.67,52,410,784.70,56,707,549.57,49,424,919.76,非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债,递延所得税负债,五、11,
7、928,090.06,928,090.06,462,839.85,462,839.85,其他非流动负债,非流动负债合计负债合计,928,090.0658,043,115.73,928,090.0653,338,874.76,462,839.8557,170,389.42,462,839.8549,887,759.61,股东权益：,股本资本公积,五、18五、19,135,000,000.00466,875,520.00,135,000,000.00469,171,891.35,135,000,000.00466,875,520.00,135,000,000.00469,171,891.35,减：
8、库存股,盈余公积未分配利润,五、20五、21,22,065,499.5587,298,616.88,21,835,862.4279,457,107.90,22,065,499.55115,281,844.78,21,835,862.42110,434,649.16,外币报表折算差额,-1,161,567.55,-966,607.08,归属于母公司股东权益合计,710,078,068.88,705,464,861.67,738,256,257.25,736,442,402.93,少数股东权益,股东合计负债和股东权益总计,710,078,068.88768,121,184.61,705,464,8
9、61.67758,803,736.43,738,256,257.25795,426,646.67,736,442,402.93786,330,162.54,（所附注释系财务报表的组成部分）,法定代表人：,方幼玲,财务负责人：,张渼楦,会计主管： 袁丽华,3,-,2011 年半年度财务报告利润表,编制单位：昆山金利表面材料应用科技股份有限公司附注项目,2011 年 1-6 月本期金额,单位：人民币元上期金额,合并,母公司,合并,母公司,合并,母公司,一、营业收入二、营业成本减： 营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,五、22五、22五、23五、24五、25五、26五、27,十一、4
10、十一、4,160,114,498.0497,672,397.111,361,880.274,281,207.1824,437,923.90-5,311,015.47383,344.01,140,084,463.8487,973,518.151,361,880.273,436,835.3118,849,474.60-5,309,094.46462,209.55,185,400,341.53114,951,270.06266,558.984,423,828.0320,246,826.291,211,056.651,400,812.06,153,899,240.1493,053,873.41266,
11、558.983,558,293.7414,863,488.321,210,442.961,258,795.66,加：公允价值变动收益投资收益,三、营业利润,37,288,761.04,33,309,640.42,42,899,989.46,39,687,787.07,加：营业外收入减：营业外支出,五、28五、29,1,132,408.32120,013.21,1,132,408.32120,013.21,344,975.24249,137.08,344,975.24249,137.08,其中：非流动资产处置损失,四、利润总额,38,301,156.15,34,322,035.53,42,995
12、,827.62,39,783,625.23,减：所得税费用五、净利润,五、30,5,534,384.0532,766,772.10,4,549,576.7929,772,458.74,9,964,126.2033,031,701.42,7,697,463.7332,086,161.50,归属于母公司股,东的净利润,32,766,772.10,29,772,458.74,33,031,701.42,32,086,161.50,少数股东损益六、每股收益：,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益,五、31五、31,0.240.24,0.220.22,0.330.33,0.320.32,七、其他综合收益
13、,-194,960.47,-265,914.12,八、综合收益总额,32,571,811.63,29,772,458.74,32,765,787.30,32,086,161.50,其中：归属于母公司,所有者的净利润,32,571,811.63,29,772,458.74,32,765,787.30,32,086,161.50,少数股东损益（所附注释系财务报表的组成部分）,法定代表人：,方幼玲,财务负责人：,张渼楦,会计主管： 袁丽华,4,2011 年半年度财务报告现金流量表,编制单位：昆山金利表面材料应用科技股份有限公司,2011 年 1-6 月,单位：人民币元,项,目,合并,附注,母公司,合
14、并,本期金额,母公司,合并,上期金额,上年度,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还,157,893,236.537,174,590.29,136,369,005.647,174,590.29,194,280,088.712,899,303.96,165,432,274.402,899,303.96,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,五、33五、33,5,901,796.74170,969,623.5
15、674,934,614.7352,537,545.027,990,889.637,018,570.39142,481,619.7728,488,003.79,5,898,749.38149,442,345.3164,190,835.0147,556,487.946,569,626.314,990,379.28123,307,328.5426,135,016.77,351,763.59197,531,156.2693,522,515.3040,199,797.039,357,752.805,528,177.59148,608,242.7248,922,913.54,348,905.44168,6
16、80,483.8073,252,851.6535,581,074.158,906,958.093,600,638.60121,341,522.4947,338,961.31,二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回,的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期,220,000.00220,000.00,220,000.00220,000.00,资产支付的现金,10,649,564.09,10,581,381.78,4,508,696.36,4,
17、492,466.24,投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金,1,965,810.00,投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额,10,649,564.09-10,429,564.09,12,547,191.78-12,327,191.78,4,508,696.36-4,508,696.36,4,492,466.24-4,492,466.24,三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金,取得借款收到的现金,12,000,000.00,12,000,000.00,73,851,405.00,73,851,4
18、05.00,收到其他与筹资活动有关的现金,筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利利润或偿付利息支付现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额,12,000,000.0012,000,000.0060,776,000.0072,776,000.00-60,776,000.00-227,539.49-42,945,099.79,12,000,000.0012,000,000.0060,776,000.0072,776,000.00-60,776,000.00-168,360.72-47,13
19、6,535.73,73,851,405.0079,418,810.0030,618,299.39990,000.00111,027,109.39-37,175,704.39-543,431.996,695,080.80,73,851,405.0079,418,810.0030,618,299.39990,000.00111,027,109.39-37,175,704.39-282,443.665,388,347.02,（所附注释系财务报表的组成部分）,法定代表人：方幼玲,财务负责人：张渼楦5,会计主管：袁丽华,一,二,三,2、,2、,四,2011 年半年度财务报告合并股东权益变动表,编制单位：
20、昆山金利表面材料应用科技股份有限公司,2011 半年度,本期金额,单位:人民币元,项,目,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,股东权益合计,上年年末余额,135,000,000.00,466,875,520.00,22,065,499.55,115,281,844.78,-966,607.08,738,256,257.25,加：,会计政策变更前期差错更正,本年年初余额,135,000,000.00,466,875,520.00,22,065,499.55,115,281,844.78,-966,607.08,738,256,257.25
21、,本年增减变动金额,-27,983,227.90,-194,960.47,-28,178,188.37,（一）（二）,净利润其他综合收益,32,766,772.10,-194,960.47,32,766,772.10-194,960.47,（三）1、,上述（一）、（二）小计所有者投入和减少资本所有者投入资本,32,766,772.10,-194,960.47,32,571,811.63,股份支付记入所有者权益的金额,（四）1、3、（五）1、2、3、4、（六）1、2、3、,利润分配提取盈余公积对所有者（或股东）的分配其他所有者权益内部结转资本公积转增资本（或股本）盈余公积转增资本（或股本）盈余公
22、积弥补亏损未分配利润转增股本专项储备本期提取本期使用净资产转股本,-60,750,000.00-60,750,000.00,-60,750,000.00-60,750,000.00,本年年末余额,135,000,000.00,466,875,520.00,22,065,499.55,87,298,616.88,-1,161,567.55,710,078,068.88,法定代表人：方幼玲,财务负责人：张渼楦6,会计主管：袁丽华,一,二,三,四,7,2011 年半年度财务报告合并股东权益变动表,编制单位：昆山金利表面材料应用科技股份有限公司,上年金额,单位:人民币元,减：库,专项,一般风,少数股,
23、项,目,股本,资本公积,存股,储备,盈余公积,险准备,未分配利润,其他,东权益,股东权益合计,上年年末余额,100,000,000.00,15,755,192.06,55,037,840.45,-503,465.65,170,289,566.86,加：,会计政策变更前期差错更正,本年年初余额,100,000,000.00,15,755,192.06,55,037,840.45,-503,465.65,170,289,566.86,本年增减变动金额,35,000,000.00,466,875,520.00,6,310,307.49,60,244,004.33,-463,141.43,567,96
24、6,690.39,（一）（二）,净利润其他综合收益,66,554,311.82,-463,141.43,66,554,311.82-463,141.43,上述（一）、（二）小计,66,554,311.82,-463,141.43,66,091,170.39,（三）1、,所有者投入和减少资本所有者投入资本,35,000,000.0035,000,000.00,466,875,520.00466,875,520.00,501,875,520.00501,875,520.00,2、,股份支付记入所有者权益的金额,（四）1、2、3、（五）1、2、3、4、（六）1、2、3、,利润分配提取盈余公积对所有者
25、（或股东）的分配其他所有者权益内部结转资本公积转增资本（或股本）盈余公积转增资本（或股本）盈余公积弥补亏损未分配利润转增股本专项储备本期提取本期使用净资产转股本,6,310,307.496,310,307.49,-6,310,307.49-6,310,307.49,本年年末余额,135,000,000.00,466,875,520.00,22,065,499.55,115,281,844.78,-966,607.08,738,256,257.25,法定代表人：方幼玲袁丽华华,财务负责人：张渼楦,会计主管： 袁丽华,一,二,三,2、,2、,四,2011 年半年度财务报告母公司股东权益变动表,编制
26、单位：昆山金利表面材料应用科技股份有限公司,2011 半年度,本期金额,单位：人民币元,减：库存,专项,一般风险,项,目,股本,资本公积,股,储备,盈余公积,准备,未分配利润,股东权益合计,上年年末余额,135,000,000.00,469,171,891.35,21,835,862.42,110,434,649.16,736,442,402.93,加：,会计政策变更前期差错更正,本年年初余额,135,000,000.00,469,171,891.35,21,835,862.42,110,434,649.16,736,442,402.93,本年增减变动金额,-30,977,541.26,-30
27、,977,541.26,（一）（二）（三）1、,净利润其他综合收益上述（一）、（二）小计所有者投入和减少资本所有者投入资本,29,772,458.7429,772,458.74,29,772,458.7429,772,458.74,股份支付记入所有者权益的金额,（四）1、3、（五）1、2、3、4、（六）1、2、,利润分配提取盈余公积对所有者（或股东）的分配其他所有者权益内部结转资本公积转增资本（或股本）盈余公积转增资本（或股本）盈余公积弥补亏损未分配利润转增股本专项储备本期提取本期使用,-60,750,000.00-60,750,000.00,-60,750,000.00-60,750,000
28、.00,本年年末余额,135,000,000.00,469,171,891.35,21,835,862.42,79,457,107.90,705,464,861.67,法定代表人：方幼玲,财务负责人：张渼楦8,会计主管：袁丽华,一,二,三,2、,-,-,四,编制单位：昆山金利表面材料应用科技股份有限公司,母公司股东权益变动表专项,上年金额,一般风险,2011 年半年度财务报告单位：人民币元,项,目,股本,资本公积,减：库存股,储备,盈余公积,准备,未分配利润,股东权益合计,上年年末余额,100,000,000.00,2,296,371.35,15,525,554.93,53,641,881.7
29、7,171,463,808.05,加：,会计政策变更前期差错更正,本年年初余额本年增减变动金额净利润（一）,100,000,000.0035,000,000.00,2,296,371.35466,875,520.00,15,525,554.936,310,307.49,53,641,881.7756,792,767.3963,103,074.88,171,463,808.05564,978,594.8863,103,074.88,（二）,其他综合收益,上述（一）、（二）小计,63,103,074.88,63,103,074.88,（三）1、,所有者投入和减少资本所有者投入资本,35,000,0
30、00.0035,000,000.00,466,875,520.00466,875,520.00,501,875,520.00501,875,520.00,股份支付记入所有者权益的金额,（四）1、2、3、（五）1、2、3、4、（六1、2、,利润分配提取盈余公积对所有者（或股东）的分配其他所有者权益内部结转资本公积转增资本（或股本）盈余公积转增资本（或股本）盈余公积弥补亏损未分配利润转增股本专项储备本期提取本期使用,6,310,307.496,310,307.49,-6,310,307.49-6,310,307.49,本年年末余额,135,000,000.00,469,171,891.35,21,
31、835,862.42,110,434,649.16,736,442,402.93,法定代表人：方幼玲,财务负责人：张渼楦9,会计主管：袁丽华,2011 年半年度财务报告,财务报表附注2011 年 1-6 月,一、 公司基本情况,（一）公司历史沿革,昆山金利表面材料应用科技股份有限公司(前身为 “昆山金利商标有限公司”，后改制为 “昆山金,利商标股份有限公司”，以下分别简称“本公司”和“有限公司”)系 1993 年 3 月分别经江苏昆山经济,技术开发区管理委员会以“昆经开资（93）字第 40 号”文、江苏省人民政府以外经贸苏府资字(1993)11548,号中华人民共和国外商投资企业批准证书批准设
32、立的独资企业，由台湾金利商标股份有限公司委托,其子公司香港金利商标有限公司投资，投资总额 120 万美元，注册资本 84 万美元。于 1993 年 4 月 2,日领取了注册号为工商企独苏苏字第 00163 号企业法人营业执照。设立时公司法定代表人为廖日兴。,有限公司多年经历次股权增资和股权转让，并于 2006 年 9 月获得江苏省人民政府商外资苏外资字,199311548 号批准证书，企业类型变更为中外合资经营企业。注册资本为 706 万美元。,2006 年 11 月 8 日，公司董事会决议决定，有限公司整体变更设立为外商投资股份有限公司，同意,将公司经审计的 2006 年 9 月 30 日净
33、资产 8000 万元折股设立为股份有限公司，股本总额为 8000 万股，,并经中华人民共和国商务部以商资批2007468 号商务部关于同意金利商标有限公司变更为外商投资,股份有限公司的批复批准，且更名为昆山金利商标股份有限公司；公司股本总额为 8000 万股，每股,面值 1 元人民币，注册资本为 8000 万元人民币，取得中华人民共和国商务部商外资资审字20070089,号外商投资企业批准证书。,2007 年 3 月 29 日，本公司换领了注册号为企股苏苏总字第 017297 号企业法人营业执照，法定代,表人变更为方幼玲。,2008 年，本公司原投资方之一昆山吉时报关有限公司将其持有本公司 0
34、.5%的股份转让给昆山吉立,达投资咨询有限公司。,经本公司 2008 年第二次临时股东大会决议，并经江苏省对外贸易经济合作厅苏外经贸20081160,号文批准，本公司以未分配利润转增资，股本总额由 8000 万股增加到 10000 万股，注册资本由 8000,万元人民币增加到 10000 万元人民币。,2010 年 1 月 26 日，本公司召开 2010 年第一次临时股东大会，决议向社会公众公开发行股票，发,行股数不超过 3500 万股。,经中国证券监督管理委员会证监许可2010906 号文核准，本公司于 2010 年 8 月 18 日首次公开发,行人民币普通股（A 股）3,500 万股。经深
35、圳证券交易所深证上2010273 号文同意，公司发行的人民,币普通股股票于 2010 年 8 月 31 日起在深圳证券交易所上市交易。,- 10 -,。,（,2011 年半年度财务报告,2010 年 10 月 14 日，本公司完成相关工商变更登记手续并取得了江苏省苏州工商行政管理局换发,的企业法人营业执照，公司类型由股份有限公司（中外合资，未上市）变更为股份有限公司（中外,合资，上市）公司注册资本由人民币 10000 万元变更为人民币 13500 万元；公司实收资本由人民币 10000,万元变更为人民币 13500 万元；其中萨摩亚 SONEM INC.持有 9000 万股、占股本总额的 66
36、.67%，萨摩亚,FIRSTEX INC.持有 850 万股、占股本总额的 6. 3%,富兰德林咨询（上海）有限公司持有 100 万股、占,股本总额的 0.74%，昆山吉立达投资咨询有限公司持有 50 万股、占股本总额的 0.37%。渤海证券股份有,限公司等公司持有流通股 700 万股，占股本总额的 5.19%；社会公众持有流通股 2800 万股，占股本总,额的 20.74%。,注册地址为：江苏省昆山经济技术开发区昆嘉路 1098 号。,本公司控股股东为萨摩亚 SONEM INC.，最终控制人为廖氏家族。,（二）行业性质,本公司属消费品外观件制造行业。,（三）经营范围,许可经营项目：商标印刷。
37、一般经营项目：生产各类铭板、电子电器零配件、相关汽车零件、轮,圈附件、新型电子元器件（敏感元器件及传感器、电力电子器件、光电子器件）；塑料射出成型、组装、,表面加工；柔性线路板、非金属制品模具设计、制造；销售自产产品、从事与本企业生产同类产品的,批发、佣金代理（拍卖除外）、进出口业务及相关配套服务（涉及配额及许可证管理、专项规定管理的,商品应按国家有关规定办理）。,（四）主要产品,各类铭板、外观塑胶件、薄膜开关的生产和销售。,（五）本公司基本架构,本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设立管,理部、资材部、财务部、资讯部、业务部、研发中心、塑胶部、铭板
38、部、质管部、证券部、人力资源部、,审计部等职能部门。,二、 公司主要会计政策、会计估计变更和前期差错,（一）财务报表的编制基准,本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则“财会20063,号”）及其后续规定。,- 11 -,2011 年半年度财务报告,本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其,他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符,合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负,债和或有负债的披露，以及报
39、告期间的收入和费用。,（二）遵循企业会计准则的声明,本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 06 月,30 日的财务状况以及 2011 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。,（三）会计年度,本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。,（四）记账本位币,本公司以人民币为记账本位币。,（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,1、同一控制下的企业合并,对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账,面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
40、股份面值总额）的差额，,调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。,2、非同一控制下的企业合并,对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资,产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。,通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关,会计处理：,（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成,本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处,置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入
41、资本公积的部分，,下同）转入当期投资收益。,（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价,值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权,涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。,购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发,生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券,- 12 -,2011 年半年度财务报告,或债务性证券的初始确认金额。,购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
42、公允价值份额的差额，确认为商誉。购,买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合,并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。,（六）合并财务报表的编制方法,本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，即本公司直接或通过子公司间接拥有被投,资单位半数以上的表决权；或本公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表范围：,（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；,（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；,（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员
43、；,（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。,合并财务报表当以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子,公司的长期股权投资后进行编制。,合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间,发生的内部交易对合并资产负债表的影响后进行编制；合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，,在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后进行编制。合并现金流,量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易,对合并现金流量表的影响后进行编制。合并所有者权益变动表以母公
44、司和子公司的所有者权益变动表为,基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所有者权益变动表的影响后进行,编制。,如子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要,的调整。,对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价,值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并,当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。,（七）现金及现金等价物的确定标准,本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限
45、短、流动性强、易于转换,为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。,受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。,（八）外币业务及外币报表核算,1、外币业务,- 13 -,2011 年半年度财务报告,本公司对发生的外币业务，采用业务发生当月一日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间,价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中,间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以,资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发,生日中国人民银行授权中国
46、外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。,2、外币财务报表折算,本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表折算为人民币财务报表进行编报。,资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中,间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇,交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生各月中国人民银行授权中国外,汇交易中心公布的中间价的平均数折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权,益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生各月中国人民银行授权中国外汇交易中心公布
47、的中,间价的平均数折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。,处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。,（九）金融工具,1、金融资产的分类,本公司的金融资产分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售,金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能,力。,本公司按经济实质将承担的金融负债分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包,括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。,2、金融工具的确认依据和计量方法,当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的,合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现,时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。,公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期,
