1、借款、报销管理规定一、目的规范和完善公司财务管理， 严格执行财务制度， 确保资金安全及合理使用。二、适用范围本公司工作人员办理的差旅费、招待费、日常开支、材料采购、办公生活用品购买、合同付款等涉及企业资金支出的全部活动。三、借款管理1 、借款人须填写借款单 ，写明用途、金额及必要说明，经本部门经理、本系统主管副总签字， 3000 元以上借款报总经理签字批准， 3000 元以内（含 3000 元）借款，总经理了解借款内容后授权财务部经理行使审批权。2、借款除差旅费、日常开支、零星采购外，原则上一律不得使用现金。3、因工作需要借备用金的，根据情况核定标准，每年底清帐一次。4 、借款以支票、 电汇、
2、 汇票形式开具的， 除详细写明金额 （大小写） 、用途外，收款方名称必须与合同签约方、资金实收方、发票开具方四相符； 特殊情况下有不相符的， 必须由合同签约方既合同收款方出具付款委托书 ，写清原因及责任归属。不得开具空白 支票和空头支票；需要开具限额支票的，限额不得高于借款额。5、对外借款原则上要上报集团批准并签定借款协议，视情况要求提供有效的抵押物件。 公司原则上不向员工提供非公借款及向本单位以外人员借款。6、公司对学校借款、拨款，预算外部分需报经学校董事会和集团总部批准。7、财务部负责对以上借款的审核、办理和定期催收。四、报销管理1 、费用报销实行集中报销制，即每周二、五上午办理，特殊情况
3、除外。报销流程见附图。2、借款人须在借款后七日内，或借款后十四日内但业务活动完成后4 天内，履行费用或支出报销手续，报账后结欠部分金额及不办理报销手续人员的欠款， 财务部有权在当月工资中扣回， 同时在旧帐未清前拒绝再次借款。3 、报销人须填写费用 / 支出报销单 ，按本制度第三条第 1 款规定履行程序后， 方可到财务部领取资金或核销相应借款。 涉及到多笔业务活动的，应在报销单后附报销清单，详列时间、人物、地点、事件及金额。4工作人员原则上在业务完成取得税监章的正式发票后直接报销取款，减少借款的次数金额。5凡涉及报销后付款超过2000 的，原则上一律不得使用现金；以自有资金先垫后报的，报销后可领
4、取现金，但仅限于小额开支差旅费招待费。6报销后以转帐形式付款的，按本制度第三条第 3 款第 4 款规定执行。7总经理出差在外不能签字而又急需办理的报销付款，总经理可电话通知财务经理办理，事后补签。五审核管理1 借款人报销人必须为在本公司工作人员，严禁非本公司人员直接在财务部办理相关业务。2借款报销原因必须写明，涉及合同付款的，须按要求填写合同付款审批单 。3部门经理财务部经理系统主管副总及总经理必须认真履行签字手续，了解资金来龙去脉，把握资金支付及报销尺度。4财务部会计出纳财务部经理必须严把资金支出及报销关，做到资金使用合理支出清晰报销及时票据合规。严禁以任何 形式的假发票与事实不符发票白条报
5、帐。5 、极特殊情况下（如食堂采购副食品） ，应按本制度第三条第 1 款规定的程序履行签字，或按月统计核算后履行签字，方可报销。6、合同付款，每付出一笔资金，财务部均须同时在该合同对帐单上记录清楚。六、罚则1 、凡属不认真执行本制度的，财务部不得受理，并须在每月工作报告上详细列明，作为职工品、绩、效考核的重要参考；财务部不严格把关的， 在总经理签字时， 将其列为财务系统考核的重要参考；凡属弄虑作假或合伙蒙混的，以贪污行为论处。2、凡属在借款报销环节上玩忽职守、渎职甚至有贪污行为的，集团（或公司）视情节轻重，分别给以罚款、降奖、降薪、降职、降股权、辞退处理直至以法律形式解决。此规定自公告之日起执行
