1、Company Logo,,第2章 建设项目评估与建设项目可行性研究,Company Logo,,项目评估往往是由政府机构聘请具有一定资质的咨询机构作出，或者由银行进行评估，应分清项目评估与可行性研究在执行过程中的主体。建设项目评估是由建设项目主管部门或贷款机构依据国家、行业和部门的有关政策、规划、法规和参数，对上报的建设项目可行性研究报告进行全面的审查和估价，即对拟建项目的必要性、可行性、合理性和效益、费用进行的再评价过程。建设项目评估的原则要注意考察因素的系统性、实施方案最优性、选择指标的统一性、选择数据的准确性、分析方法的科学性。,Company Logo,,21建设项目评估与可行性研究
2、概述1可行性研究概述可行性研究是20世纪30年代随着社会生产技术和经济管理科学的发展而产生的。西方发达国家纷纷采用了这一方法，其研究的对象是项目投资决策中的技术经济问题。研究的目的是揭示客观规律、提供科学手段，以减少决策失误风险，有效地利用有限的资源，获取尽可能高的投资效益。,Company Logo,,对项目进行可行性研究，无论采用什么手段和方法，最终要回答三个问题： （1）为什么要上这个项目？其本质是回答项目建设的必要性问题。 （2）怎样上这个项目？其本质是回答项目建设的可行性问题。 （3）上这个项目的结果如何？其本质是回答项目建设的合理性问题。,Company Logo,,可行性研究方法
3、，它以经济理论与方法为依据，采取了一套行之有效的科学分析论证方往，对建设项目的一些主要问题，如市场需求，资源条件、原材料、燃料、动力的供应情况、交通运输、厂址远择、建厂规模、工艺技术方案的确定、设备选型等重大问题，从技术和经济两方面进行全面系统地调查研究，分析计算和方案的比较选择，并对投资后的效果进行预测。,Company Logo,,可行性研究的基本作用有以下几个方面： （1）作为建设项目投资决策的依据。 （2）作为编制设计文件的依据。 （3）作为向银行贷款的依据。 （4）作为建设项目与各协作单位签订合同和有关协议的依据。 （5）作为环保部门、地方政府和规划部门审批项目的依据。 （6）作为施
4、工组织、工程进度安排及竣工验收的依据。 （7）作为项目后评估的依据。,Company Logo,,3可行性研究的步骤 （1）准备工作： （2）调查研究 （3）方案选择和优化： （4）财务评价和国民经济评价： （5）编制可行性研究报告，提出结论性意见、措施和建议。,Company Logo,,4项目可行性研究的主要内容建设项目可行性研究报告的内容可概括为三大部分。首先是市场研究；第二是技术研究，即技术方案和建设条件研究，这是项目可行性研究的技术基础，它要解决项目在技术上的“可行性”问题；第三是效益研究，主要解决项目在经济上的“合理性”问题。市场研究、技术研究和效益研究共同构成项目可行性研究的三大
5、支柱。 项目可行性研究主要内容应包括以下几个方面：,Company Logo,,（1） 总论 总论部分包括项目背景、项目概况和问题与建议三部分。项目背景。包括项目名称、承办单位情况、可行性研究报告编制依据、项目提出的理由与过程等。项目概况。包括项目拟建地点、拟建规模与目标、主要建设条件、项目投入总资金及效益情况和主要技术经济指标等。问题与建议。主要指存在的可能对拟建项目造成影响的问题及相关解决建议。,Company Logo,,（2）市场预测 （3）资源条件评价 （4）建设规模与产品方案 （5）厂址选择 （6）技术方案、设备方案和工程方案 （7）总图运输与公用辅助工程 （8） 环境影响评价,C
6、ompany Logo,,（9）劳动安全卫生与消防 （10）组织机构与人力资源配置 （11）项目实施进度 （12）项目经济评价 （13）社会评价 （14）风险分析 （15）结论与建议,Company Logo,,22 建设项目评估 221建设项目评估概述建设项目评估是指在项目可行性研究的基础上，由第三方根据国家颁布的政策、法规、方法、参数和条例等，从项目、国民经济、社会角度出发，对拟建项目建设的必要性、建设条件、生产条件、产品市场需求、工程技术、经济效益和社会效益等进行评价、分析和论证，进而判断其是否可行的一个评估过程。,Company Logo,,1建设项目评估的作用和意义（1）项目评估是项
7、目决策的重要依据项目评估虽然以可行性研究为基础，但由于立足点不同，考虑问题的角度不一致，为防止可行性研究存在的失误，要由有关部门进行评估，可见项目评估不仅是项目决策的重要依据，也是基本建设必不可少的程序。历史的经验一再告诉我们，决策失误是最大的失误。而要避免投资决策失误，就必须对投资项目进行评估。投资项目评估是由专门的机构和人员，利用一整套科学方法进行的工作，从而可以保证投资项目决策的科学化，避免投资决策失误造成不必要的损失。（2）投资项目评估是投资项目获取资金来源的重要依据一个大中型项目，其大部分资金来源于银行贷款。银行部门为保证资金能够及时收回，从而保证资金的正常周转，对每一笔贷款都采取谨
8、慎的态度，都要有科学依据。实际工作中，对每一笔贷款都要根据投资项目评估的结果实施。目前，银行部门规定，不经过评估的投资项目，一律不予贷款。可见，投资项目评估是投资项目获得资金来源的重要依据。,Company Logo,,2建设项目评估的原则 建设项目评估是投资决策的手段，投资决策机构、金融机构以评估的结论作为实施项目、决策项目和提供贷款的主要依据，所以，要力求保证项目评估结论的客观性。要做到客观、公正地评估项目，需要坚持以下原则：(1)系统性原则(2)实施方案的最优性原则(3)指标统一性原则(4)方法科学性原则(5)立场公正性原则,Company Logo,,3建设项目评估的依据在现阶段，可作
9、为项目评估主要依据的有：（1）国家制定和颁布的经济发展战略、产业政策及投资政策。（2）项目所在地区域的经济发展规划和城市建设规划。（3）项目所在地的区域经济性资源、地形、地质、水文、气象及基础设施等基础资料。（4）有关部门颁布的工程技术标准和环境保护标准。（5）有关部门制定和颁布的项目评估规范及参数。（6）原国家计委和建设部发布的建设项目经济评价方法与参数。（7）项目可行性研究报告和规划方案。（8）各有关部门的批复文件，如项目建议书、项目可行性研究报告的批复。（9）投资协议、合同和章程等。（10）其他有关信息资料。,Company Logo,,222建设项目评估的程序 建设项目评估的程序是指开
10、展项目评估工作应当依次经过的步骤。不同类型的项目，其投资额不同，涉及面不同，因而对其进行评估的程序也不完全一致，就一般项目而言，其评估的程序大致如下： 1准备和组织 2项目评估工作计划 3整理数据 4审查分析 5编写评估报告初稿 6论证和修改,Company Logo,,223项目评估的内容 项目评估的内容，因项目类型、规模的不同，各有差异，一般包括： 1项目与企业概况的评估 2项目建设必要性的评估从宏观和微观角度，论述项目建设的必要性，如项目的建设是否符合国家的产业政策，是否符合国民经济发展规划与地区发展规划，是否有助于优化城市总体布局等。3项目市场需求分析主要分析项目所产出的产品或服务的市
11、场现状及产品服务在市场上的竞争能力等。,Company Logo,,4项目生产规模的确定在必要性评估与市场需求分析的基础上厂址情况，资金筹措能力技本和管理水平；最佳生产规模。5项目建设生产条件评估结合项目的具体情况(如规模经济等)，主要评估项目的建设施工条件能否满足项目正常实施的需要，的生产条件能否满足日常生产经营活动的需要。6项目工程与技术评估主要评估项目工程设计是否合理性；经济性合理性和安全性。,Company Logo,,7投资估算与资金筹措主要估算项目总投资颜(包括建设投资流动资金投资与建设期利息等)，并制定相应的资金筹措方案和资金使用计划。8财务效益分析从企业或项目的角度出发，根据收
12、集和估算出的财务数据，以财务价格为基础，编制有关标表格，计算相应的技术经济指标，据此判断项目的财务盈利能力和清偿能力；9国民经济效益分析从国民经济的角度出发，根据收集和估算出的经济数据，以影子价格为基础，编制有关表格，计算相应的技术经济指标，据此判断项目时国民经济的贡献。,Company Logo,,10社会效益分析从社会的角度出发，以社会影子价格为基础，编制社会评价表格，计算相应的技术经济指标，据此判断项目对实现社会发展目标的贡献。 11不确定性分析通过运用有关方法，计算有关指标，考察项目抵御风险的能力。 12项目总评估在上述各项评估的基础上，得出项目评估的结论，开提出相应的问题和建议。在实
13、现评估中，可根据项目的性质、规模、类别等对上述内容加以调整。,Company Logo,,Company Logo,,2.3项目评估与可行性研究的区别和联系 231项目评估与可行性研究的共同之处 项目评估与可行性研究之间存在的主要共同点在于：(1)两者同处于项目投资的前期阶段。可行性研究是继项目建议书批准后，对投资项目在技术、工程、外部协作配套条件和财务、经济和社会上的合理性及可行性所进行的全面、系统的分析和论证工作；而项目评估则是在项目决策之前对项目的可行性研究报告及其所选方案所进行的系统评估。(2)二者的出发点一致。项目评估与可行性研究都以市场研究为出发点，遵循市场配置资源的原则，按照国家
14、有关的方针政策，将资源条件同产业政策与行业规划结合起来进行方案选择；,Company Logo,,(3)考察的内容及方法基本一致；(4)目的和要求基本相同。二者的目的均是要提高项目投资科学决策的水平，提高投资效益，避免决策失误，都要求进行深人、细致的调查研究、进行科学的预测与分析，实事求是地进行方案评价，力求资料来源可靠，数据准确，结论客观而公正。,Company Logo,,232项目评估与可行性研究之间的区别项目评估与可行性研究之间的区别主要包含以下几点：(1)编制单位不同，项目的可行性研究由项目业主主持、项目业主可以把这项工作委托给专业的设计单位或咨询机构，但受托的这些单位与机构只对项目
15、业主负责。而项目评估；由投资决策机构或贷款金融机构负责，当然这些机构也可把这项工作委托给专门的咨询机构去做，评估的主体是投资决策机构。(2)开展时间不同，可行性研究在前，项目评估在后。项目评估是在建设单位提交可行性研究报告后才进行的，,Company Logo,,(3)分析角度不同可行性研究主要从企业角度去估量项目的盈利能力，侧重于投资项目的微观经济效益；项目评估一般由咨询公司或贷款银行承担，站在国家、社会角度上看问题，比较客观、公正。(4)分析的侧重点不同，可行性研究既重视技术，又重视经济方面的论证分析；项目评估较侧重于经济效益方面的论证分析。项目评估是进一步完善对建设项目的论证和分析。,Company Logo,,本讲结束，谢谢！,
