企业内部控制案例1

1、企业内部控制应用指引第 1 号组织架构第一章总则第一条为了促进企业实现发展战略，优化治理结构、管理体制和运行机制，建立现代企业制度，根据中华人民共和国公司法等有关法律法规和企业内部控制基本规范，制定本指引。第二条本指引所称组织架构，是指企业按照国家有关法律法规、股东（大）会决议和企业章程，结合本企业实际，明确股东（大）会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。第三条企业至少应当关注组织架构设计与运行中的下列风险：（一）治理结构形同虚设，缺。

2、1成绩管理系本科学年论文题 目 专 业 班 级 学 号 学生姓名 评阅教师 年 月 日2企业内部控制体系现状及存在问题【摘要】会计学的一个重要内容就是监督和控制，企业为了生产经营管理，不断发展进化，其中一个重要组成部分就是企业内部管理制度。现代企业普遍存在的问题有：产权关系不明晰、没有形成内部控制制度整体统一框架、企业风险意识不强、内部控制执行不力、内部控制机制不健全，控制乏力、缺乏有效监督控权机制和多级控制系统、缺乏科学的评价和激励机制等七方面。内部控制是衡量现代企管理的重要标志，通过实践得出的结论是：得控。

3、企业内部控制应用指引第 1 号组织架构第一章总则第一条为了促进企业实现发展战略，优化治理结构、管理体制和运行机制，建立现代企业制度，根据中华人民共和国公司法等有关法律法规和企业内部控制基本规范，制定本指引。第二条本指引所称组织架构，是指企业按照国家有关法律法规、股东（大）会决议和企业章程，结合本企业实际，明确股东（大）会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。第三条企业至少应当关注组织架构设计与运行中的下列风险：（一）治理结构形同虚设，缺。

4、企业内部控制配套指引解读与案例分析读后感根据自己的岗位性质，结合贯标要求，我重点选读了企业内部控制配套指引解读与案例分析中的第五章企业文化，体会颇深。以前，对企业文化的认识都停留在正面的宣传和引导上。看了这本书，才加强了对企业文化应该关注的风险的重视。比如缺乏积极向上的企业文化，可能导致员工丧失对企业的信心和认同感，企业缺乏凝聚力和竞争力；缺乏开拓创新、团队协作和风险意识，可能导致企业发展目标难以实现，影响可持续发展；缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信誉。以。

5、企业内部控制应用指引第 1 号资金（征求意见稿）第一章 总 则第一条 为了引导企业加强对资金的内部控制，保证资金的安全，提高资 金的使用效益，根据国家有关法律法规和企业内部控制基本规范，制定本指引。第二条 本指引所称资金，是指企业所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。第三条 企业至少应当关注涉及资金管理的下列风险：（一）资金管理违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。（二）资金管理未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈 而导致损失。（三）银行账户的开立、审批、使用、核 对。

6、-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需 -文档下载最佳的地方-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需 -文档下载最佳的地方企业内部控制应用指引第1号 组织架构目录第一章 总则第二章 组织架构的设计第三章 组织架构的运行第 一 章 总 则第 一 条 为 了 促 进 企 业 实 现 发 展 战 略 ， 优 化 治 理 结 构 、 管 理 体 制 和 运 行 机 制 ， 建 立 现代 企 业 制 度 ， 根 据 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 等 有 关 法 律 法 规 和 企 业 内 部 控 制 基 本规 范 ， 制 定 本 指 引 。 第 二 条 本 指 引 所 称 组。

7、 企业内部深度访谈提问提纲（I）访谈对象：高层领导 公司总裁/总经理助理 1、能否让我分享受一下您的工作经验，尤其是在本公司的工作经验吗？（注意记录：姓名、性别、年龄、职务、在公司的时间、学历等）2、请介绍一下本公司过去的情况及取得的成就；请谈谈公司的核心竞争力。3、请介绍一下本公司的组织架构及总部对各分公司的管理现状，您对它的评价如何？ 4、与同行业公司相比，本公司的优势在哪里？劣势在哪里？5、在本行业市场中，本公司的市场机会在哪里？市场威胁来自哪方面？6、面对竞争对手，您觉得公司目前最迫切应该做什么？7。

8、加强企业内部会计控制措施浅析来源:中小企业管理与科技 2009 年 8 月上旬刊周宁摘要：加强企业内部会计及与会计相关业务的控制，形成完善的内部牵制和监督制约机制，以堵塞漏洞、消除隐患，保护财产安全，防止舞弊行为，是促进企业经济活动健康发展的重要措施。关键词：企业会计 内部控制 原则 内容 提升措施引言加强科学管理，建立和健全内部会计控制制度，建立适应社会主义市场经济条件下企业自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的运行机制，已经成为企业发展与壮大的必要条件。内部会计控制是现代企业不可缺少的一种有效的管理手段。

9、新企业内部控制基本规范(1)-解读一、内部控制概念二、内部控制规范的建设现状三、内控的内容四、内控建设方法第一节 内控的概念 内部控制是指为确保实现企业目标而实施的程序和政策。内部控制还应确保识别可能阻碍实现这些目标的风险因素并采取预防措施。 （2009 年度中国注册会计师全国统一考试辅导教材公司战略与风险管理）COSO 委员会对内部控制的定义“公司的董事会、管理层及其他人士为实现以下目标提供合理保证而实施的程序：运营的效益和效率，财务报告的可靠性和遵守适用的法律法规” 。企业内部控制基本规范中指出，内部控制是由。

10、企业内部环境分析企业内部环境分析主要从企业自身的组织架构、企业的战略、市场营销能力、生产管理能力、财务能力以及企业文化这几个方面入手。一、 海信集团的内部组织架构:成立于 1969 年的海信集团是特大型电子信息产业集团公司，先后涉足家电、通讯、信息、房地产、商业等领域。海信集团是以海信集团公司为投资母体组建的国内大型专业电子信息产业集团。目前，通过收购科龙，海信已经拥有海信电器和科龙电器两家在沪、深、港三地的上市公司，并对科龙人事做了重大调整。海信集团将全面入主科龙电器，其中执行董事几乎全部来自于海信。。

11、企业内部控制与风险管理第一讲 企业内部控制概述 前 言 企业内部控制是关系到企业发展壮大乃至生存的非常重要的一个方面。虽然企业内部控制不能保证企业成功，但是在通过对企业失败【案例】进行分析后我们发现，如果没有内部控制，企业失败的概率会大很多。也就是说有了内部控制不是万能的，但是没有它是万万不能的。 本文所讲述的企业内部控制主要是围绕企业在发展过程中，特别是针对中国企业发展的特征和特点，从如何面对企业风险以及如何克服自身在发展过程中的弱点出发，从人员配置到资源的有效衔接和业务流程的规范等各个环节进行梳。

12、论企业内部会计控制制度【摘要】在市场竞争日趋激烈的今天，企业面临的基本问题是如何适应外部环境的变化来协调内部资源的有效利用。按照现代内控理论，结合我国现行企业内部控制中存在的主要问题，提出一些有针对性的建议，以期推动我国企业内部控制制度的实施。 【关键词】内部控制；控制环境；控制措施 【写作年份】2010 年 【正文】 一、内部控制及其目标 内部控制是形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化和系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系。 内部控制的目标是确保单位经营活动的效率性和效果性、资产。

13、企业内部 WLAN 方案一、 概述1.1 公司无线覆盖概述公司总部位于北京，独立四层建筑。公司分部位于长沙，在一层楼间，有 30 个房间。现在公司将要进行网络建设，考虑到公司今后的发展，人员的增加，办公设备的提升，便携设备的增加，移动办公以及外来客户的上网等应用的扩展，在进行有线网络的建设中增加了无线网络的架设，相信在不久的将来，无线办公区域成为了公司目前网络的最佳选择。1.2 公司无线覆盖需求本项目主要是为了满足公司内的企业进行办公或是商务活动的个人提供接入企业网和互联网的需要，为他们提供方便、灵活、高效的无线。

14、公司内部沟通机制第一章 总 则一、目的为建立公司内部正常、顺畅的沟通渠道，方便员工之间、员工与公司之间交流，提高工作效率，特制定本制度。二、适用范围本制度适用于公司内部涉及到文件沟通、会议沟通及其他形式沟通。三、管理权责3.1 总经理权责3.1.1 总经理召开的会议、公司例会、临时性会议的通知、召集，会议资料的准备、会议记录、会议决议追踪及呈报；3.1.2 总经理信箱（传统信箱以及电子信箱）的管理，定期收、呈； 3.1.3 企业制度、正式文件的颁布、发行；3.1.4 公司决议事项和总经理指令的通知、传达； 3.1.5 有关事务的联络。

15、企业内部控制失效案例分析-万福生科一、公司介绍万福生科( 湖南 )农业开发股份有限公司的前身是成立于 2003 年的湖南省桃源县湘鲁万福有限责任公司，2006 年 3 月更名为湖南湘鲁万福农业开发有限公司。 2009 年10 月，经股东会审议通过，整体变更设立万福生科(湖南 )农业开发股份有限公司，法定代表人人为龚永福。经中国证监会许可，面向社会公开募股集资，两年后也就是2011 年 9 月 27 日在创业板上市。发行上市后注册资本由原来的 5000 万元变更为6700 万元。万福生科自成立以来，致力于稻米精深加工系列产品的研发、生产与销售。公司以。

16、b5a8a81b8b5fcc6943d2bd15a4e6ccc8.pdf 1 / 21企业内部控制规范案例一、资金内部控制 1（一）某公司出纳贪污公司款项案。 1（二）杰克公司货币资金内部控制案例 1二、采购内部控制 2三、存货内部控制 4四、销售内部控制 5五、工程项目内部控制 5六、固定资产内部控制 7七、无形资产内部控制 8八、投资内部控制 8九、成本费用内部控制 .10十、担保内部控制 .10十一、合同协议内部控制 .12十二、财务报表的编制和披露的控制 .13十三、衍生工具内部控制 .14十四、企业并购内部控制 .15一、资金内部控制 （一）某公司出纳贪污公司款项案。 A事。

17、 企业内部控制案例分析2013级会计五班组长：刘金桥 20132319293926组员：王禹 19 王泽宏 34 陆明珠 17 王冬梅 65 杨炀 20122319210752“巨人集团”内控失败案例分析案例： 1997 年底 1998 年初，史玉柱创立的巨人集团跨行业经营，进入房地产业。在资金严重不足的情况下，投资巨人大厦，想借助房地产火爆的买方市场大赚一笔，不想国家出台紧缩银根政策，想靠贷款维持建设的路子被堵，私人间借款面临到期，自有资金已全部投入基础建设，巨人集团资金链断裂，巨人大厦地上建筑不见踪影。 董事会被架空。史玉柱在检讨失败时坦言：巨人的董事会。

18、362ce29b404b7dd3bd433887faf0873f.pdf 1 / 21企业内部控制审计案例一、资金内部控制 （一）某公司出纳贪污公司款项案。 A事务所在对G公司进行审计时，在对货币资金项目审计中执行如下的审计程序，到达现场前将询证函交予给出纳李某，由其到银行函证后带回，在现场审计时交给审计助理。同时提供银行对账单。对于未达账项，该公司系由出纳李某编制未达账项调整表。审计人员对于重要的未达账项进行检查。 几年之中A事务所一直在这样进行审计，该公司出纳也一直由李某担任，并配合事务所的审计工作。 后一次偶然事件中，李某临时调任，由其妻。

19、c984e1727f8fd548bab6aeaa205340c8.pdf 1 / 21企业内部控制规范案例一、资金内部控制 （一）某公司出纳贪污公司款项案。 A事务所在对G公司进行审计时，在对货币资金项目审计中执行如下的审计程序，到达现场前将询证函交予给出纳李某，由其到银行函证后带回，在现场审计时交给审计助理。同时提供银行对账单。对于未达账项，该公司系由出纳李某编制未达账项调整表。审计人员对于重要的未达账项进行检查。 几年之中A事务所一直在这样进行审计，该公司出纳也一直由李某担任，并配合事务所的审计工作。 后一次偶然事件中，李某临时调任，由其妻。

20、第七章 企业内部控制案 例 1自财政部颁布企业内部控制基本规范 、 企业内部控制配套指引以来，在社会上引起了良好的反响。长江公司是一家大型国有机械制造企业，主营业务是起重机、挖掘机等工业用机械和农用机械的生产和销售。由于一些历史原因，长江公司存在包袱沉重、机制欠灵活等问题。近年来一系列管理人员贪污舞弊案件，也暴露出公司内部控制制度的不足。为了改变这个局面，借助财政部企业内部控制基本规范 、 企业内部控制配套指引颁布的时机，2012 年 6 月，长江公司领导班子专门就公司的内部控制制度开会研究，商量对策。经过两天。