1、-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需 -文档下载最佳的地方-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需 -文档下载最佳的地方企业内部控制应用指引第1号 组织架构目录第一章 总则第二章 组织架构的设计第三章 组织架构的运行第 一 章 总 则第 一 条 为 了 促 进 企 业 实 现 发 展 战 略 ， 优 化 治 理 结 构 、 管 理 体 制 和 运 行 机 制 ， 建 立 现代 企 业 制 度 ， 根 据 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 等 有 关 法 律 法 规 和 企 业 内 部 控 制 基 本规 范 ， 制 定 本 指 引 。 第 二 条 本 指 引 所 称 组
2、 织 架 构 ， 是 指 企 业 按 照 国 家 有 关 法 律法 规 、 股 东 （ 大 ） 会 决 议 和 企 业 章 程 ， 结 合 本 企 业 实 际 ， 明 确 股 东 （ 大 ） 会 、 董 事 会 、监 事 会 、 经 理 层 和 企 业 内 部 各 层 级 机 构 设 置 、 职 责 权 限 、 人 员 编 制 、 工 作 程 序 和 相 关 要求 的 制 度 安 排 。 第 三 条 企 业 至 少 应 当 关 注 组 织 架 构 设 计 与 运 行 中 的 下 列 风 险 ：（ 一 ） 治 理 结 构 形 同 虚 设 ， 缺 乏 科 学 决 策 、 良 性 运 行 机 制 和
3、 执 行 力 ， 可 能 导 致 企 业经 营 失 败 ， 难 以 实 现 发 展 战 略 。 （ 二 ） 内 部 机 构 设 计 不 科 学 ， 权 责 分 配 不 合 理 ，可 能 导 致 机 构 重 叠 、 职 能 交 叉 或 缺 失 、 推 诿 扯 皮 ， 运 行 效 率 低 下 。 第 二 章 组 织 架 构 的 设 计第 四 条 企 业 应 当 根 据 国 家 有 关 法 律 法 规 的 规 定 ， 明 确 董 事 会 、 监 事 会 和 经 理 层 的 职责 权 限 、 任 职 条 件 、 议 事 规 则 和 工 作 程 序 ， 确 保 决 策 、 执 行 和 监 督 相 互 分
4、 离 ， 形 成 制 衡 。董 事 会 对 股 东 （ 大 ） 会 负 责 ， 依 法 行 使 企 业 的 经 营 决 策 权 。 可 按 照 股 东 （ 大 ） 会的 有 关 决 议 ， 设 立 战 略 、 审 计 、 提 名 、 薪 酬 与 考 核 等 专 门 委 员 会 ， 明 确 各 专 门 委 员 会 的职 责 权 限 、 任 职 资 格 、 议 事 规 则 和 工 作 程 序 ， 为 董 事 会 科 学 决 策 提 供 支 持 。 监事 会 对 股 东 （ 大 ） 会 负 责 ， 监 督 企 业 董 事 、 经 理 和 其 他 高 级 管 理 人 员 依 法 履 行 职 责 。 经
5、 理 层 对 董 事 会 负 责 ， 主 持 企 业 的 生 产 经 营 管 理 工 作 。 经 理 和 其 他 高 级 管 理 人 员 的 职 责分 工 应 当 明 确 。 董 事 会 、 监 事 会 和 经 理 层 的 产 生 程 序 应 当 合 法 合 规 ， 其 人 员 构 成 、知 识 结 构 、 能 力 素 质 应 当 满 足 履 行 职 责 的 要 求 。 第 五 条 企 业 的 重 大 决 策 、 重 大事 项 、 重 要 人 事 任 免 及 大 额 资 金 支 付 业 务 等 ， 应 当 按 照 规 定 的 权 限 和 程 序 实 行 集 体 决 策审 批 或 者 联 签 制
6、 度 。 任 何 个 人 不 得 单 独 进 行 决 策 或 者 擅 自 改 变 集 体 决 策 意 见 。 重 大 决 策 、 重 大 事 项 、 重 要 人 事 任 免 及 大 额 资 金 支 付 业 务 的 具 体 标 准 由 企 业 自 行 确 定 。 -专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需 -文档下载最佳的地方-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需 -文档下载最佳的地方第 六 条 企 业 应 当 按 照 科 学 、 精 简 、 高 效 、 透 明 、 制 衡 的 原 则 ， 综 合 考 虑 企 业 性 质 、 发 展战 略 、 文 化 理 念 和 管 理 要 求
7、等 因 素 ， 合 理 设 置 内 部 职 能 机 构 ， 明 确 各 机 构 的 职 责 权 限 ，避 免 职 能 交 叉 、 缺 失 或 权 责 过 于 集 中 ， 形 成 各 司 其 职 、 各 负 其 责 、 相 互 制 约 、 相 互 协 调的 工 作 机 制 。 第 七 条 企 业 应 当 对 各 机 构 的 职 能 进 行 科 学 合 理 的 分 解 ， 确 定 具 体 岗位 的 名 称 、 职 责 和 工 作 要 求 等 ， 明 确 各 个 岗 位 的 权 限 和 相 互 关 系 。 企 业 在 确 定职 权 和 岗 位 分 工 过 程 中 ， 应 当 体 现 不 相 容 职
8、务 相 互 分 离 的 要 求 。 不 相 容 职 务 通 常 包 括 ：可 行 性 研 究 与 决 策 审 批 ； 决 策 审 批 与 执 行 ； 执 行 与 监 督 检 查 等 。 第 八 条 企 业 应当 制 定 组 织 结 构 图 、 业 务 流 程 图 、 岗 （ 职 ） 位 说 明 书 和 权 限 指 引 等 内 部 管 理 制 度 或 相 关文 件 ， 使 员 工 了 解 和 掌 握 组 织 架 构 设 计 及 权 责 分 配 情 况 ， 正 确 履 行 职 责 。 第 三 章 组 织 架 构 的 运 行第 九 条 企 业 应 当 根 据 组 织 架 构 的 设 计 规 范 ，
9、对 现 有 治 理 结 构 和 内 部 机 构 设 置 进 行 全面 梳 理 ， 确 保 本 企 业 治 理 结 构 、 内 部 机 构 设 置 和 运 行 机 制 等 符 合 现 代 企 业 制 度 要 求 。 企 业 梳 理 治 理 结 构 ， 应 当 重 点 关 注 董 事 、 监 事 、 经 理 及 其 他 高 级 管 理 人 员 的 任 职 资 格 和履 职 情 况 ， 以 及 董 事 会 、 监 事 会 和 经 理 层 的 运 行 效 果 。 治 理 结 构 存 在 问 题 的 ， 应 当 采 取有 效 措 施 加 以 改 进 。 企 业 梳 理 内 部 机 构 设 置 ， 应 当
10、 重 点 关 注 内 部 机 构 设 置 的 合 理性 和 运 行 的 高 效 性 等 。 内 部 机 构 设 置 和 运 行 中 存 在 职 能 交 叉 、 缺 失 或 运 行 效 率 低 下 的 ，应 当 及 时 解 决 。 第 十 条 企 业 拥 有 子 公 司 的 ， 应 当 建 立 科 学 的 投 资 管 控 制 度 ， 通 过合 法 有 效 的 形 式 履 行 出 资 人 职 责 、 维 护 出 资 人 权 益 ， 重 点 关 注 子 公 司 特 别 是 异 地 、 境 外子 公 司 的 发 展 战 略 、 年 度 财 务 预 决 算 、 重 大 投 融 资 、 重 大 担 保 、
11、 大 额 资 金 使 用 、 主 要 资产 处 置 、 重 要 人 事 任 免 、 内 部 控 制 体 系 建 设 等 重 要 事 项 。 第 十 一 条 企 业 应 当 定期 对 组 织 架 构 设 计 与 运 行 的 效 率 和 效 果 进 行 全 面 评 估 ， 发 现 组 织 架 构 设 计 与 运 行 中 存 在缺 陷 的 ， 应 当 进 行 优 化 调 整 。 企 业 组 织 架 构 调 整 应 当 充 分 听 取 董 事 、 监 事 、 高级 管 理 人 员 和 其 他 员 工 的 意 见 ， 按 照 规 定 的 权 限 和 程 序 进 行 决 策 审 批 。 1企业内部控制应用
12、指引第2号 发展战略目录第一章 总 则第二章 发展战略的制定第三章 发展战略的实施第 一 章 总 则-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需 -文档下载最佳的地方-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需 -文档下载最佳的地方第 一 条 为 了 促 进 企 业 增 强 核 心 竞 争 力 和 可 持 续 发 展 能 力 ， 根 据 有 关 法 律 法 规 和 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 ， 制 定 本 指 引 。 第 二 条 本 指 引 所 称 发 展 战 略 ， 是 指企 业 在 对 现 实 状 况 和 未 来 趋 势 进 行 综 合 分 析 和 科 学 预 测 的
13、 基 础 上 ， 制 定 并 实 施 的 长 远 发展 目 标 与 战 略 规 划 。 第 三 条 企 业 制 定 与 实 施 发 展 战 略 至 少 应 当 关 注 下 列 风 险 ： （ 一 ） 缺 乏 明 确 的 发 展 战 略 或 发 展 战 略 实 施 不 到 位 ， 可 能 导 致 企 业 盲 目 发 展 ， 难 以 形 成竞 争 优 势 ， 丧 失 发 展 机 遇 和 动 力 。 （ 二 ） 发 展 战 略 过 于 激 进 ， 脱 离 企 业 实 际 能力 或 偏 离 主 业 ， 可 能 导 致 企 业 过 度 扩 张 ， 甚 至 经 营 失 败 。 （ 三 ） 发 展 战 略
14、因 主观 原 因 频 繁 变 动 ， 可 能 导 致 资 源 浪 费 ， 甚 至 危 及 企 业 的 生 存 和 持 续 发 展 。 第 二 章 发 展 战 略 的 制 定第 四 条 企 业 应 当 在 充 分 调 查 研 究 、 科 学 分 析 预 测 和 广 泛 征 求 意 见 的 基 础 上 制 定 发展 目 标 。 企 业 在 制 定 发 展 目 标 过 程 中 ， 应 当 综 合 考 虑 宏 观 经 济 政 策 、 国 内 外 市 场 需 求 变化 、 技 术 发 展 趋 势 、 行 业 及 竞 争 对 手 状 况 、 可 利 用 资 源 水 平 和 自 身 优 势 与 劣 势 等
15、影 响 因素 。 第 五 条 企 业 应 当 根 据 发 展 目 标 制 定 战 略 规 划 。 战 略 规 划 应 当 明 确 发 展 的 阶段 性 和 发 展 程 度 ， 确 定 每 个 发 展 阶 段 的 具 体 目 标 、 工 作 任 务 和 实 施 路 径 。 第 六条 企 业 应 当 在 董 事 会 下 设 立 战 略 委 员 会 ， 或 指 定 相 关 机 构 负 责 发 展 战 略 管 理 工 作 ， 履行 相 应 职 责 。 企 业 应 当 明 确 战 略 委 员 会 的 职 责 和 议 事 规 则 ， 对 战 略 委 员 会 会 议 的 召 开 程序 、 表 决 方 式 、
16、 提 案 审 议 、 保 密 要 求 和 会 议 记 录 等 作 出 规 定 ， 确 保 议 事 过 程 规 范 透 明 、决 策 程 序 科 学 民 主 。 战 略 委 员 会 应 当 组 织 有 关 部 门 对 发 展 目 标 和 战 略 规 划 进 行 可 行 性 研究 和 科 学 论 证 ， 形 成 发 展 战 略 建 议 方 案 ； 必 要 时 ， 可 借 助 中 介 机 构 和 外 部 专 家 的 力 量 为其 履 行 职 责 提 供 专 业 咨 询 意 见 。 战 略 委 员 会 成 员 应 当 具 有 较 强 的 综 合 素 质 和 实 践 经 验 ，其 任 职 资 格 和 选
17、 任 程 序 应 当 符 合 有 关 法 律 法 规 和 企 业 章 程 的 规 定 。 第 七 条 董事 会 应 当 严 格 审 议 战 略 委 员 会 提 交 的 发 展 战 略 方 案 ， 重 点 关 注 其 全 局 性 、 长 期 性 和 可 行性 。 董 事 会 在 审 议 方 案 中 如 果 发 现 重 大 问 题 ， 应 当 责 成 战 略 委 员 会 对 方 案 作 出 调 整 。 企业 的 发 展 战 略 方 案 经 董 事 会 审 议 通 过 后 ， 报 经 股 东 （ 大 ） 会 批 准 实 施 。 第 三 章 发 展 战 略 的 实 施第 八 条 企 业 应 当 根 据
18、 发 展 战 略 ， 制 定 年 度 工 作 计 划 ， 编 制 全 面 预 算 ， 将 年 度 目 标分 解 、 落 实 ； 同 时 完 善 发 展 战 略 管 理 制 度 ， 确 保 发 展 战 略 有 效 实 施 。 第 九 条 企 业 应 当 重 视 发 展 战 略 的 宣 传 工 作 ， 通 过 内 部 各 层 级 会 议 和 教 育 培 训 等 有 效 方 式 ， 将 发展 战 略 及 其 分 解 落 实 情 况 传 递 到 内 部 各 管 理 层 级 和 全 体 员 工 。 第 十 条 战 略 委员 会 应 当 加 强 对 发 展 战 略 实 施 情 况 的 监 控 ， 定 期
19、收 集 和 分 析 相 关 信 息 ， 对 于 明 显 偏 离 发展 战 略 的 情 况 ， 应 当 及 时 报 告 。 第 十 一 条 由 于 经 济 形 势 、 产 业 政 策 、 技 术 进 步 、行 业 状 况 以 及 不 可 抗 力 等 因 素 发 生 重 大 变 化 ， 确 需 对 发 展 战 略 作 出 调 整 的 ， 应 当 按 照 规定 权 限 和 程 序 调 整 发 展 战 略 。 1-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需 -文档下载最佳的地方-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需 -文档下载最佳的地方企业内部控制应用指引第3号 人力资源第 一 条 为
20、了 促 进 企 业 加 强 人 力 资 源 建 设 ， 充 分 发 挥 人 力 资 源 对 实 现 企 业 发 展 战 略 的重 要 作 用 ， 根 据 有 关 法 律 法 规 和 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 ， 制 定 本 指 引 。 第二 条 本 指 引 所 称 人 力 资 源 ， 是 指 企 业 组 织 生 产 经 营 活 动 而 录 （ 任 ） 用 的 各 种 人 员 ， 包 括董 事 、 监 事 、 高 级 管 理 人 员 和 全 体 员 工 。 第 三 条 企 业 人 力 资 源 管 理 至 少 应 当 关注 下 列 风 险 ： （ 一 ） 人 力 资 源 缺 乏 或
21、过 剩 、 结 构 不 合 理 、 开 发 机 制 不 健 全 ， 可 能 导 致 企业 发 展 战 略 难 以 实 现 。 （ 二 ） 人 力 资 源 激 励 约 束 制 度 不 合 理 、 关 键 岗 位 人 员 管 理不 完 善 ， 可 能 导 致 人 才 流 失 、 经 营 效 率 低 下 或 关 键 技 术 、 商 业 秘 密 和 国 家 机 密 泄 露 。 （ 三 ） 人 力 资 源 退 出 机 制 不 当 ， 可 能 导 致 法 律 诉 讼 或 企 业 声 誉 受 损 。 第 四 条 企业 应 当 重 视 人 力 资 源 建 设 ， 根 据 发 展 战 略 ， 结 合 人 力 资
22、 源 现 状 和 未 来 需 求 预 测 ， 建 立 人力 资 源 发 展 目 标 ， 制 定 人 力 资 源 总 体 规 划 和 能 力 框 架 体 系 ， 优 化 人 力 资 源 整 体 布 局 ， 明确 人 力 资 源 的 引 进 、 开 发 、 使 用 、 培 养 、 考 核 、 激 励 、 退 出 等 管 理 要 求 ， 实 现 人 力 资 源的 合 理 配 置 ， 全 面 提 升 企 业 核 心 竞 争 力 。 第 二 章 人 力 资 源 的 引 进 与 开 发 第 五 条 企 业 应 当 根 据 人 力 资 源 总 体 规 划 ， 结 合 生 产 经 营 实 际 需 要 ， 制
23、定 年 度 人 力 资 源 需求 计 划 ， 完 善 人 力 资 源 引 进 制 度 ， 规 范 工 作 流 程 ， 按 照 计 划 、 制 度 和 程 序 组 织 人 力 资 源引 进 工 作 。 第 六 条 企 业 应 当 根 据 人 力 资 源 能 力 框 架 要 求 ， 明 确 各 岗 位 的 职 责 权 限 、任 职 条 件 和 工 作 要 求 ， 遵 循 德 才 兼 备 、 以 德 为 先 和 公 开 、 公 平 、 公 正 的 原 则 ， 通 过 公 开招 聘 、 竞 争 上 岗 等 多 种 方 式 选 聘 优 秀 人 才 ， 重 点 关 注 选 聘 对 象 的 价 值 取 向
24、和 责 任 意 识 。 企 业 选 拔 高 级 管 理 人 员 和 聘 用 中 层 及 以 下 员 工 ， 应 当 切 实 做 到 因 事 设 岗 、 以 岗 选 人 ， 避免 因 人 设 事 或 设 岗 ， 确 保 选 聘 人 员 能 够 胜 任 岗 位 职 责 要 求 。 企 业 选 聘 人 员 应 当实 行 岗 位 回 避 制 度 。 第 七 条 企 业 确 定 选 聘 人 员 后 ， 应 当 依 法 签 订 劳 动 合 同 ， 建 立劳 动 用 工 关 系 。 企 业 对 于 在 产 品 技 术 、 市 场 、 管 理 等 方 面 掌 握 或 涉 及 关 键 技 术 、知 识 产 权
25、、 商 业 秘 密 或 国 家 机 密 的 工 作 岗 位 ， 应 当 与 该 岗 位 员 工 签 订 有 关 岗 位 保 密 协 议 ，明 确 保 密 义 务 。 第 八 条 企 业 应 当 建 立 选 聘 人 员 试 用 期 和 岗 前 培 训 制 度 ， 对 试 用 人员 进 行 严 格 考 察 ， 促 进 选 聘 员 工 全 面 了 解 岗 位 职 责 ， 掌 握 岗 位 基 本 技 能 ， 适 应 工 作 要 求 。试 用 期 满 考 核 合 格 后 ， 方 可 正 式 上 岗 ； 试 用 期 满 考 核 不 合 格 者 ， 应 当 及 时 解 除 劳 动 关 系 。第 九 条 企
26、业 应 当 重 视 人 力 资 源 开 发 工 作 ， 建 立 员 工 培 训 长 效 机 制 ， 营 造 尊 重 知 识 、尊 重 人 才 和 关 心 员 工 职 业 发 展 的 文 化 氛 围 ， 加 强 后 备 人 才 队 伍 建 设 ， 促 进 全 体 员 工 的 知识 、 技 能 持 续 更 新 ， 不 断 提 升 员 工 的 服 务 效 能 。 第 三 章 人 力 资 源 的 使 用 与 退 出 第 十 条 企 业 应 当 建 立 和 完 善 人 力 资 源 的 激 励 约 束 机 制 ， 设 置 科 学 的 业 绩 考 核 指 标 体 系 ，对 各 级 管 理 人 员 和 全 体
27、 员 工 进 行 严 格 考 核 与 评 价 ， 以 此 作 为 确 定 员 工 薪 酬 、 职 级 调 整 和-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需 -文档下载最佳的地方-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需 -文档下载最佳的地方解 除 劳 动 合 同 等 的 重 要 依 据 ， 确 保 员 工 队 伍 处 于 持 续 优 化 状 态 。 第 十 一 条 企 业应 当 制 定 与 业 绩 考 核 挂 钩 的 薪 酬 制 度 ， 切 实 做 到 薪 酬 安 排 与 员 工 贡 献 相 协 调 ， 体 现 效 率优 先 ， 兼 顾 公 平 。 第 十 二 条 企 业 应 当
28、制 定 各 级 管 理 人 员 和 关 键 岗 位 员 工 定 期 轮 岗制 度 ， 明 确 轮 岗 范 围 、 轮 岗 周 期 、 轮 岗 方 式 等 ， 形 成 相 关 岗 位 员 工 的 有 序 持 续 流 动 ，全 面 提 升 员 工 素 质 。 第 十 三 条 企 业 应 当 按 照 有 关 法 律 法 规 规 定 ， 结 合 企 业 实 际 ，建 立 健 全 员 工 退 出 （ 辞 职 、 解 除 劳 动 合 同 、 退 休 等 ） 机 制 ， 明 确 退 出 的 条 件 和 程 序 ， 确保 员 工 退 出 机 制 得 到 有 效 实 施 。 企 业 对 考 核 不 能 胜 任
29、岗 位 要 求 的 员 工 ， 应 当 及时 暂 停 其 工 作 ， 安 排 再 培 训 ， 或 调 整 工 作 岗 位 ， 安 排 转 岗 培 训 ； 仍 不 能 满 足 岗 位 职 责 要求 的 ， 应 当 按 照 规 定 的 权 限 和 程 序 解 除 劳 动 合 同 。 企 业 应 当 与 退 出 员 工 依 法 约定 保 守 关 键 技 术 、 商 业 秘 密 、 国 家 机 密 和 竞 业 限 制 的 期 限 ， 确 保 知 识 产 权 、 商 业 秘 密 和国 家 机 密 的 安 全 。 企 业 关 键 岗 位 人 员 离 职 前 ， 应 当 根 据 有 关 法 律 法 规 的
30、规 定 进 行工 作 交 接 或 离 任 审 计 。 第 十 四 条 企 业 应 当 定 期 对 年 度 人 力 资 源 计 划 执 行 情 况 进 行评 估 ， 总 结 人 力 资 源 管 理 经 验 ， 分 析 存 在 的 主 要 缺 陷 和 不 足 ， 完 善 人 力 资 源 政 策 ， 促 进企 业 整 体 团 队 充 满 生 机 和 活 力 。 1企业内部控制应用指引第4号 社会责任目录第一章总则第二章安全生产第三章产品质量第四章环境保护与资源节约第五章促进就业与员工权益保护第 一 章 总 则第 一 条 为 了 促 进 企 业 履 行 社 会 责 任 ， 实 现 企 业 与 社 会
31、的 协 调 发 展 ， 根 据 国 家 有 关 法律 法 规 和 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 ， 制 定 本 指 引 。 第 二 条 本 指 引 所 称 社 会 责 任 ，是 指 企 业 在 经 营 发 展 过 程 中 应 当 履 行 的 社 会 职 责 和 义 务 ， 主 要 包 括 安 全 生 产 、 产 品 质 量（ 含 服 务 ， 下 同 ） 、 环 境 保 护 、 资 源 节 约 、 促 进 就 业 、 员 工 权 益 保 护 等 。 第 三条 企 业 至 少 应 当 关 注 在 履 行 社 会 责 任 方 面 的 下 列 风 险 ： （ 一 ） 安 全 生 产 措 施
32、不 到 位 ， 责任 不 落 实 ， 可 能 导 致 企 业 发 生 安 全 事 故 。 （ 二 ） 产 品 质 量 低 劣 ， 侵 害 消 费 者 利益 ， 可 能 导 致 企 业 巨 额 赔 偿 、 形 象 受 损 ， 甚 至 破 产 。 （ 三 ） 环 境 保 护 投 入 不 足 ，-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需 -文档下载最佳的地方-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需 -文档下载最佳的地方资 源 耗 费 大 ， 造 成 环 境 污 染 或 资 源 枯 竭 ， 可 能 导 致 企 业 巨 额 赔 偿 、 缺 乏 发 展 后 劲 ， 甚 至停 业 。 （ 四
33、） 促 进 就 业 和 员 工 权 益 保 护 不 够 ， 可 能 导 致 员 工 积 极 性 受 挫 ， 影 响 企业 发 展 和 社 会 稳 定 。 第 四 条 企 业 应 当 重 视 履 行 社 会 责 任 ， 切 实 做 到 经 济 效 益 与社 会 效 益 、 短 期 利 益 与 长 远 利 益 、 自 身 发 展 与 社 会 发 展 相 互 协 调 ， 实 现 企 业 与 员 工 、 企业 与 社 会 、 企 业 与 环 境 的 健 康 和 谐 发 展 。 第 二 章 安 全 生 产第 五 条 企 业 应 当 根 据 国 家 有 关 安 全 生 产 的 规 定 ， 结 合 本 企
34、业 实 际 情 况 ， 建 立 严 格 的安 全 生 产 管 理 体 系 、 操 作 规 范 和 应 急 预 案 ， 强 化 安 全 生 产 责 任 追 究 制 度 ， 切 实 做 到 安 全生 产 。 企 业 应 当 设 立 安 全 管 理 部 门 和 安 全 监 督 机 构 ， 负 责 企 业 安 全 生 产 的 日 常 监督 管 理 工 作 。 第 六 条 企 业 应 当 重 视 安 全 生 产 投 入 ， 在 人 力 、 物 力 、 资 金 、 技 术 等方 面 提 供 必 要 的 保 障 ， 健 全 检 查 监 督 机 制 ， 确 保 各 项 安 全 措 施 落 实 到 位 ， 不
35、得 随 意 降 低保 障 标 准 和 要 求 。 第 七 条 企 业 应 当 贯 彻 预 防 为 主 的 原 则 ， 采 用 多 种 形 式 增 强 员 工安 全 意 识 ， 重 视 岗 位 培 训 ， 对 于 特 殊 岗 位 实 行 资 格 认 证 制 度 。 企 业 应 当 加 强 生产 设 备 的 经 常 性 维 护 管 理 ， 及 时 排 除 安 全 隐 患 。 第 八 条 企 业 如 果 发 生 生 产 安全 事 故 ， 应 当 按 照 安 全 生 产 管 理 制 度 妥 善 处 理 ， 排 除 故 障 ， 减 轻 损 失 ， 追 究 责 任 。 重 大 生 产 安 全 事 故 应
36、当 启 动 应 急 预 案 ， 同 时 按 照 国 家 有 关 规 定 及 时 报 告 ， 严 禁 迟 报 、 谎报 和 瞒 报 。 第 三 章 产 品 质 量第 九 条 企 业 应 当 根 据 国 家 和 行 业 相 关 产 品 质 量 的 要 求 ， 从 事 生 产 经 营 活 动 ， 切 实 提高 产 品 质 量 和 服 务 水 平 ， 努 力 为 社 会 提 供 优 质 安 全 健 康 的 产 品 和 服 务 ， 最 大 限 度 地 满 足消 费 者 的 需 求 ， 对 社 会 和 公 众 负 责 ， 接 受 社 会 监 督 ， 承 担 社 会 责 任 。 第 十 条 企业 应 当 规
37、 范 生 产 流 程 ， 建 立 严 格 的 产 品 质 量 控 制 和 检 验 制 度 ， 严 把 质 量 关 ， 禁 止 缺 乏 质量 保 障 、 危 害 人 民 生 命 健 康 的 产 品 流 向 社 会 。 第 十 一 条 企 业 应 当 加 强 产 品 的 售后 服 务 。 售 后 发 现 存 在 严 重 质 量 缺 陷 、 隐 患 的 产 品 ， 应 当 及 时 召 回 或 采 取 其 他 有 效 措 施 ，最 大 限 度 地 降 低 或 消 除 缺 陷 、 隐 患 产 品 的 社 会 危 害 。 企 业 应 当 妥 善 处 理 消 费 者提 出 的 投 诉 和 建 议 ， 切 实
38、 保 护 消 费 者 权 益 。 第 四 章 环 境 保 护 与 资 源 节 约第 十 二 条 企 业 应 当 按 照 国 家 有 关 环 境 保 护 与 资 源 节 约 的 规 定 ， 结 合 本 企 业 实 际 情 况 ，建 立 环 境 保 护 与 资 源 节 约 制 度 ， 认 真 落 实 节 能 减 排 责 任 ， 积 极 开 发 和 使 用 节 能 产 品 ， 发展 循 环 经 济 ， 降 低 污 染 物 排 放 ， 提 高 资 源 综 合 利 用 效 率 。 企 业 应 当 通 过 宣 传 教育 等 有 效 形 式 ， 不 断 提 高 员 工 的 环 境 保 护 和 资 源 节 约
39、 意 识 。 第 十 三 条 企 业 应 当重 视 生 态 保 护 ， 加 大 对 环 保 工 作 的 人 力 、 物 力 、 财 力 的 投 入 和 技 术 支 持 ， 不 断 改 进 工 艺-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需 -文档下载最佳的地方-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需 -文档下载最佳的地方流 程 ， 降 低 能 耗 和 污 染 物 排 放 水 平 ， 实 现 清 洁 生 产 。 企 业 应 当 加 强 对 废 气 、 废水 、 废 渣 的 综 合 治 理 ， 建 立 废 料 回 收 和 循 环 利 用 制 度 。 第 十 四 条 企 业 应 当 重
40、视资 源 节 约 和 资 源 保 护 ， 着 力 开 发 利 用 可 再 生 资 源 ， 防 止 对 不 可 再 生 资 源 进 行 掠 夺 性 或 毁灭 性 开 发 。 企 业 应 当 重 视 国 家 产 业 结 构 相 关 政 策 ， 特 别 关 注 产 业 结 构 调 整 的 发 展要 求 ， 加 快 高 新 技 术 开 发 和 传 统 产 业 改 造 ， 切 实 转 变 发 展 方 式 ， 实 现 低 投 入 、 低 消耗 、 低 排 放 和 高 效 率 。 第 十 五 条 企 业 应 当 建 立 环 境 保 护 和 资 源 节 约 的 监 控 制 度 ，定 期 开 展 监 督 检 查
41、 ， 发 现 问 题 ， 及 时 采 取 措 施 予 以 纠 正 。 污 染 物 排 放 超 过 国 家 有 关 规 定的 ， 企 业 应 当 承 担 治 理 或 相 关 法 律 责 任 。 发 生 紧 急 、 重 大 环 境 污 染 事 件 时 ， 应当 启 动 应 急 机 制 ， 及 时 报 告 和 处 理 ， 并 依 法 追 究 相 关 责 任 人 的 责 任 。 第 五 章 促 进 就 业 与 员 工 权 益 保 护第 十 六 条 企 业 应 当 依 法 保 护 员 工 的 合 法 权 益 ， 贯 彻 人 力 资 源 政 策 ， 保 护 员 工 依 法 享有 劳 动 权 利 和 履 行
42、 劳 动 义 务 ， 保 持 工 作 岗 位 相 对 稳 定 ， 积 极 促 进 充 分 就 业 ， 切 实 履 行 社会 责 任 。 企 业 应 当 避 免 在 正 常 经 营 情 况 下 批 量 辞 退 员 工 ， 增 加 社 会 负 担 。 第 十 七 条 企 业 应 当 与 员 工 签 订 并 履 行 劳 动 合 同 ， 遵 循 按 劳 分 配 、 同 工 同 酬 的 原 则 ， 建 立科 学 的 员 工 薪 酬 制 度 和 激 励 机 制 ， 不 得 克 扣 或 无 故 拖 欠 员 工 薪 酬 。 企 业 应 当 建立 高 级 管 理 人 员 与 员 工 薪 酬 的 正 常 增 长
43、机 制 ， 切 实 保 持 合 理 水 平 ， 维 护 社 会 公 平 。 第 十 八 条 企 业 应 当 及 时 办 理 员 工 社 会 保 险 ， 足 额 缴 纳 社 会 保 险 费 ， 保 障 员 工 依 法 享 受 社会 保 险 待 遇 。 企 业 应 当 按 照 有 关 规 定 做 好 健 康 管 理 工 作 ， 预 防 、 控 制 和 消 除 职 业危 害 ； 按 期 对 员 工 进 行 非 职 业 性 健 康 监 护 ， 对 从 事 有 职 业 危 害 作 业 的 员 工 进 行 职 业 性 健康 监 护 。 企 业 应 当 遵 守 法 定 的 劳 动 时 间 和 休 息 休 假
44、 制 度 ， 确 保 员 工 的 休 息 休 假 权利 。 第 十 九 条 企 业 应 当 加 强 职 工 代 表 大 会 和 工 会 组 织 建 设 ， 维 护 员 工 合 法 权 益 ，积 极 开 展 员 工 职 业 教 育 培 训 ， 创 造 平 等 发 展 机 会 。 企 业 应 当 尊 重 员 工 人 格 ， 维护 员 工 尊 严 ， 杜 绝 性 别 、 民 族 、 宗 教 、 年 龄 等 各 种 歧 视 ， 保 障 员 工 身 心 健 康 。 第 二 十 条 企 业 应 当 按 照 产 学 研 用 相 结 合 的 社 会 需 求 ， 积 极 创 建 实 习 基 地 ， 大 力 支
45、持 社 会有 关 方 面 培 养 、 锻 炼 社 会 需 要 的 应 用 型 人 才 。 第 二 十 一 条 企 业 应 当 积 极 履 行 社会 公 益 方 面 的 责 任 和 义 务 ， 关 心 帮 助 社 会 弱 势 群 体 ， 支 持 慈 善 事 业 。 1企业内部控制应用指引第5号 企业文化目录第一章总则-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需 -文档下载最佳的地方-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需 -文档下载最佳的地方第二章企业文化的建设第三章企业文化的评估第 一 章 总 则第 一 条 为 了 加 强 企 业 文 化 建 设 ， 发 挥 企 业 文 化 在 企
46、 业 发 展 中 的 重 要 作 用 ， 根 据 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 ， 制 定 本 指 引 。 第 二 条 本 指 引 所 称 企 业 文 化 ， 是 指 企业 在 生 产 经 营 实 践 中 逐 步 形 成 的 、 为 整 体 团 队 所 认 同 并 遵 守 的 价 值 观 、 经 营 理 念 和 企 业精 神 ， 以 及 在 此 基 础 上 形 成 的 行 为 规 范 的 总 称 。 第 三 条 加 强 企 业 文 化 建 设 至 少应 当 关 注 下 列 风 险 ： （ 一 ） 缺 乏 积 极 向 上 的 企 业 文 化 ， 可 能 导 致 员 工 丧 失 对 企
47、业的 信 心 和 认 同 感 ， 企 业 缺 乏 凝 聚 力 和 竞 争 力 。 （ 二 ） 缺 乏 开 拓 创 新 、 团 队 协 作和 风 险 意 识 ， 可 能 导 致 企 业 发 展 目 标 难 以 实 现 ， 影 响 可 持 续 发 展 。 （ 三 ） 缺 乏诚 实 守 信 的 经 营 理 念 ， 可 能 导 致 舞 弊 事 件 的 发 生 ， 造 成 企 业 损 失 ， 影 响 企 业 信 誉 。 （ 四 ） 忽 视 企 业 间 的 文 化 差 异 和 理 念 冲 突 ， 可 能 导 致 并 购 重 组 失 败 。 第 二 章 企 业 文 化 的 建 设第 四 条 企 业 应 当
48、采 取 切 实 有 效 的 措 施 ， 积 极 培 育 具 有 自 身 特 色 的 企 业 文 化 ， 引 导 和规 范 员 工 行 为 ， 打 造 以 主 业 为 核 心 的 企 业 品 牌 ， 形 成 整 体 团 队 的 向 心 力 ， 促 进 企 业 长 远发 展 。 第 五 条 企 业 应 当 培 育 体 现 企 业 特 色 的 发 展 愿 景 、 积 极 向 上 的 价 值 观 、 诚 实守 信 的 经 营 理 念 、 履 行 社 会 责 任 和 开 拓 创 新 的 企 业 精 神 ， 以 及 团 队 协 作 和 风 险 防 范 意 识 。企 业 应 当 重 视 并 购 重 组 后 的 企 业 文 化 建 设 ， 平 等 对 待 被 并 购 方 的 员 工 ， 促 进 并
