1、长园集团股份有限公司,2012 年度内部控制自我评价报告,董事会声明,董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。,致长园集团股份有限公司全体股东：,长园集团股份有限公司董事会（以下简称“董事会”）对建立和维护充分的财务报告相,关内部控制制度负责。,财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠、防范重大错报风,险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上述目标提供合理保证。,董事会已按照企业内部控制基本规范要求对财务报告相关内部控制进行了评价，并,认为其在 2012 年 12 月 31 日（基准日）有效。,本公司在内部控制自我评价过程中未发
2、现与非财务报告相关的内部控制缺陷。,本公司聘请的大华会计师事务所对公司财务报告相关内部控制有效性进行了审计，出具,了关于长园集团股份有限公司内部控制审核报告，认为公司于 2012 年 12 月 31 日在所有,重大方面保持了按照企业内部控制基本规范建立的与财务报表相关的有效的内部控制。,一、公司基本情况,长园集团股份有限公司（以下简称“本公司”）位于深圳市南山区科技工业园科苑中路长园新材料港 F 栋 5 楼，于 2000 年 5 月 17 日经深圳市人民政府深府办200045 号文批准，由长和投资有限公司、深圳国际信托投资公司及许晓文、鲁尔兵、陈红、倪昭华作为发起人，以本公司截至 2000 年
3、 2 月 29 日止经审计的全部净资产人民币 7,454 万元，按 1:1 的比例折为股份，整体变更为股份有限公司，注册资本为人民币 7,454 万元。并经深圳市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号为：4403011001756。截至 2012 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 863,510,112 股。,本公司及其子公司(统称“本集团”)之主要经营范围包括生产、销售智能电网设备、高分,子热缩材料、功能材料、辐照加工、机电产品、通讯电缆附件、电力电缆附件、微机防误闭,锁系统、电路保护原件、复核绝缘子等项目。,二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则,（一）公司建立内
4、部控制制度的目标,第 1 页,1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机,制和监督机制保证公司经营管理目标的实现；,2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动的正常有序,运行；,3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正错误,及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整；,4、规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；,5、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。,（二）公司内部控制的建立遵循的基本原则,1、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及所属单位的,各
5、种业务和事项。,2、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。,3、制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形,成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。,4、适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相,适应，并随着情况的变化及时加以调整。,5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控,制。,三、公司的内部控制制度与控制程序,（一）内部环境,1、公司治理与组织架构,公司按照公司法证券法等相关规定的要求，建立了由本公司股东大会、董事会、,监事会和高级管理层组成的公司治理架构，
6、形成了决策机构、监督机构和管理层之间权责明,确、运作规范的相互协调和相互制衡机制。根据相关法律、法规及公司章程，本公司制,定了公司治理层面的相关制度，为公司法人治理结构的规范化运行进一步提供了制度保证。,这些制度基本覆盖了公司内部经营的各个环节，为公司创建了良好的企业内部管理环境和规,范的生产经营秩序。,股东大会依法对企业经营方针；选举更换董事、独立董事及由股东代表出任的监事；审,议批准董事会、监事会的报告；年度财务预、决算方案；筹、投资计划；增减注册资本；利,润分配和弥补亏损；分立、解散和清算；修改公司章程；对聘用、解聘会计师事务所等重大,事项的享有表决权。,第 2 页,董事会对股东大会负责
7、，依法执行股东大会决议，行使企业的经营管理权，董事会共有,9 名成员，其中 3 名为独立董事，并下设了战略委员会、薪酬与考核委员会及审计委员会三,个专门委员会，提高董事会运作效率。其中独立董事魏炜先生、杨依明先生分别担任薪酬与,考核委员会、审计委员会的召集人，针对公司审计、高管薪酬等事项进行审核，提供专业意,见，认真履行独立董事义务，发挥独立董事作用，坚决维护股东特别是中小股东的权利。,监事会对股东大会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。,管理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，及企业日常经营管理工作。,公司还建立了系统的内部控制制度，形成了完整的内部控制体系。制定了涵
8、盖公司各营,运环节的内部管理制度；公司明确各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相关部门之间、,岗位之间的制衡和监督机制。,2、内部审计,公司董事会下设审计委员会，审计委员会根据有关法律法规、公司章程及CYG 管,理制度等相关制度，对公司建立与实施内部控制的情况进行监督检查。公司成立了实施企,业内部控制基本规范专项工作小组（简称“集团专项小组”），小组总负责人为集团总裁,许晓文，小组执行负责人为集团副总裁杨剑松，小组顾问为集团董事会审计委员会主任杨依,明，小组成员主要由集团证券法律部、审计部和人力资源部人员组成。集团专项小组成员负,责总体筹划公司内部控制工作、参加证监局组织的相关培训、向子公司内
9、控工作人员传达、,审查风险点和控制点、执行内控测试、监督内部控制的有效实施、协调内部控制审计及内控,自我评价等其他相关事宜。,公司要求全部下属控股子公司成立各公司实施企业内部控制基本规范专项工作小组,（简称“公司专项小组”），各公司总经理为小组总负责人，小组成员由总经理指定，各公,司财务负责人必须是小组成员，其他主要职能部门（销售、采购、人力、行政、仓库、生产,等）中至少有一名主管级或以上人员应被指定为小组成员。公司专项小组成员负责持续关注,本公司主要内控制度的建设和执行情况。,3、发展战略,公司将“成为世界一流的辐射功能材料与智能电网设备供应商”，作为长园集团的企业,目标，坚持自我发展与收购
10、兼并相结合的竞争策略，国内国际市场齐头并进，并在相关行业,内利用自身优势适度介入 PE 投资。将“线路安全的最佳伙伴！让电网更坚强更智慧！Lets,make it safer!” 作为长园集团的企业使命。,4、企业文化,长园集团培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和,第 3 页, 、,、 、 、,、 、,团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。,董事、监事、经理及其他高级管理人员在公司文化建设中发挥主导作用，把企业文化与,内部控制活动的推进结合起来，通过塑造以下几点来建设有特色的企业文化：,1）企业集团价值最大化和保持盈利持续增长的经营理念；,2）品质与品牌
11、是长园的立足之本、客户满意是长园永恒的追求的服务理念；,3）永远保持艰苦创业的精神、雷厉风行，锲而不舍、六西格玛是长园的思维方式和工,作方法的工作作风；,4）长园大家庭、你我共成长、个人的价值体现于为长园创造的价值中、终身学习，不,断进取的员工发展理念，打造诚信、包容、激情、尊重的企业精神。,5、人力资源管理,公司人力资源部制定了人力资源管理制度，包括员工行为准则、人事任命管理办法,招聘与解聘员工制度出勤管理制度薪资管理制度绩效考核与绩效管理制度、,员工福利管理制度员工继续教育及培训员工信息档案管理办法等，上述人力资,源制度规范的实施有利于公司可持续发展，从人力资源的引进与开发、激励约束制度、
12、退出,机制等方面加强公司人力资源管理。,在实施过程中，定期对年度人力资源计划执行情况进行评估，总结经验，分析不足，及,时改进和完善，并将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加,强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。,（二）风险评估,1、风险识别与评估,风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理,确定风险应对策略的过程，是风险管理的基础。公司按照既定的经营目标和发展策略，结合,不同发展阶段的业务拓展情况，合理确定公司整体风险承受能力和具体业务层次上可接受的,风险水平；在充分调研和科学分析的基础上，准确识别影响内部控制目标实现的内部风险因
13、,素和外部风险因素。,公司在识别内部风险时，按照财政部会计司对企业内部控制应用指引的解读，重点,关注下列因素在各流程中导致的风险：,1）董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力,资源因素；,2）组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素；,3）研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素；,第 4 页,B,E,4）财务状况、经营成果、现金流量等财务因素；5）营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素；6）其他有关内部风险因素。公司采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的严重性及可能性，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险，严格按照规范的
14、程序开展工作，确保风险分析结果的准确性。公司根据风险分析的结果，依据风险的重要性水平，运用专业判断，按照风险发生的可能性大小及其对公司影响的严重程度进行风险排序，确定必须重点关注的重要风险。风险严重等级：,严重性等级,等级说明非常严重严重轻度轻微,严重性判定标准错报金额估计值占公司当年净利润 10%以上或净资产 5%以上，导致财务报表内容失真。错报金额估计值占公司当年净利润 5%-10%或净资产 3%-5%， 导致财务报表存在重大误差。错报金额估计值占公司当年净利润 1%-5%或净资产 0.5%-3%， 导致财务报表存在明显误差。错报金额估计值占公司当年净利润 1%以下或净资产 0.5%以下，
15、 对财务报表不存在明显影,响。风险可能性等级：,可能性等级ACD风险综合评价：严重性等级,等级说明频繁很可能有时极少不可能,严重性判定标准频繁发生，每天至少一次经常发生，每周至少一次每月至少一次不易发生，但有理由可预期发生不易发生，但有可能发生,（非常严重）,（严重）,（轻度）,（轻微）,可能性等级,A（频繁）B（很可能）,12,25,79,1316,第 5 页,、 、 、 、,C（有时）D（极少）E（不可能）,4812,61015,111417,181920,综合评价得分为 1-5 的为不可接受的风险，是公司不能承受的；得分为 6-9 的为不希望有的风险，需由公司决策是否可以承受；得分为 1
16、0-17 的是有控制的接受，需经公司评审后方可接受；指数为 18-20 的是不需评审公司即可接受的。2、风险应对公司根据风险分析情况，结合风险成因、公司整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受风险水平，确定四个风险应对策略：,风险综合评价得分1-5 分6-9 分10-17 分18-20 分,风险应对策略风险规避或风险降低风险降低或风险分担风险降低风险降低或风险承受,公司结合不同发展阶段和业务拓展情况，持续收集与风险变化相关的信息，进行风险识别和风险分析，及时调整风险应对策略。（三）控制活动1、公司的主要控制措施包括：(1)、不相容职务分离控制公司在销售与收款、采购与付款、财务管理等环节均进行了
17、职责划分，对所涉及的不相容职务进行分析、梳理，考虑到不相容职务分离的控制要求，对各个环节的不相容职务如授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等均由不同的人员担任，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。(2)、授权审批控制公司各项需审批业务有明确的审批权限及流程，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。公司及子公司公司的日常审批业务通过在 ERP 系统上进行自动控制以保证授权审批控制的效率和效果。对于重大的业务和事项，需要报送集团高层领导审批。(3)、会计系统控制公司严格遵照国家统一的会计准则和会计制度，制定了公司的财务及审计制度，包括财务管理制度会计政策会计核算
18、制度控股子公司财务负责人员管理办法财务信息系统管理制度、内部审计制度、内部审计结果考评与问责制度，促进了会计工作第 6 页,、,、,秩序的规范。质量信息部负责维护金蝶 K3 系统，建设和完善财务信息系统，全面实现财务,核算工作的信息化，保证会计信息及资料的真实、完整。,(4)、财产保护控制,2012 年，公司执行了包括资产减值测试工作和盘点工作在内的财产日常管理制度和定,期清查制度，各项实物资产已经建立台账进行记录、管理，坚持进行定期盘点及账实核对等,措施，保障公司财产安全。,(5)、预算控制,公司通过编制集团预算来实施预算管理控制，明确各责任单位在预算管理中的职责权,限，规范预算的编制、审核
19、、下达和执行程序，并每月编制报表时评估预算的执行效果。,(6)、运营分析控制,公司建立了月度数据分析会制度、财务报表分析制度等。公司管理层通过上述定期的信,息沟通会议，开展运营情况分析，发现潜在问题，及时调整策略。,(7)、绩效考评控制,公司制定了薪资管理制度绩效考核与绩效管理制度等以明确规范绩效考核工作，,坚持客观公正、规范透明、绩效导向原则，按期组织半年度考核和年度考核，绩效考核的结,果为薪酬分配、人才甄选、团队优化、薪金福利调整等提供决策依据。,2、其他重要经营活动的控制活动,(1)、财务部门内控工作的开展,公司执行国家统一的财务会计制度，按照会计法企业会计准则及有关规定，结,合公司的实
20、际情况制定了企业会计制度、财务管理制度。建立了统一的财务管理和会,计核算体系，内容包括财务会计政策、财务预算、财务控制、成本核算、资金控制、资产管,理、财务报告、财务审计等管理规定。规范了公司的会计核算和财务管理，真实完整的提供,了公司的会计信息，保证了定期报告中财务数据的真实可靠。加强了财务监督力度，确保了,公司资产的使用率和安全性。,在上述制度基础上，公司还制定了财务工作岗位职责，加强岗位之间的互相制约和监督，,保证了财务工作的准确性、完整性和合法性。2010 年起，公司完善了财务管理制度及,会计核算制度，主要是对货币资金、应收应付款项、存货、长期股权投资、固定资产、,研发支出、收入等核算
21、按新会计准则的规定和公司实际情况更新及完善，公司还新制定了财,务信息系统管理制度，对于财务信息系统岗位职责、软硬件操作及维护管理、财务软件档,案管理等方面做出了规定。,(2)、公司对外投资控制,第 7 页,。,公司制定了投资决策管理制度和对外投资工作规程，按照符合公司发展战略、合理,配置企业资源、创造良好效益的原则，对公司对外投资的决策管理机构、投资计划的制定、,投资决策程序、投资企业管理等作出了明确的规定，有效规范了公司的投资行为和科学决策。,2010 年 4 月，股东大会审议通过了修订后的投资决策管理制度，对投资决策权限等投资,决策细节进行了修订。,(3)、公司对外担保控制,公司制定了对外
22、担保管理制度和防止大股东及其关联方占用公司资金的规定，,未经公司董事会或股东会批准的，公司以及公司所属单位不得对外提供担保，截止 2012 年,12 月 31 日公司以及公司所属单位没有私自对外提供担保情况的发生，有效防范了对外提供,担保的风险，保证了公司资产的安全。2010 年 4 月，公司股东大会审议通过了修订后的对,外担保制度，对担保对象和权限进行详细规定。,(4)、公司募集资金使用控制,公司对募集资金的存放、使用、监管制定了募集资金使用管理办法募集资金使用,管理办法规定，公司不得将募集资金用于委托理财、质押贷款、抵押贷款、委托贷款或其,他变相改变募集资金用途的投资。禁止对公司有实际控制
23、权的个人、法人或其他组织及其关,联人占用募集资金。2010 年 3 月，公司根据中国证监会和上海证券交易所颁布的相关文件，,对募集资金使用管理办法进行了完善，并已经董事会批准。,(5)、公司关联交易、关联往来控制,2010 年 4 月，公司 2009 年股东大会审议通过了修改后的关联交易管理制度，公司,关联交易和关联往来严格按照关联交易管理制度执行。公司的关联交易遵循公平、公开、,公允的原则，没有损害公司和其他股东的权益。关联交易的审批权限、审议程序和回避表决,严格按照公司章程和股东会议事规则执行。,(6)、公司信息披露控制,公司建立健全了信息披露管理制度，对公司公开信息披露和重大内容信息沟通
24、进行,全程、有效的控制；按照日常信息规范管理的要求，及时、准确、完整、公正对外披露信息。,(7)、公司劳动人事分配控制,公司为贯彻国家三项制度改革的要求，全面实行以劳动合同形式确定劳动关系的现代企,业劳动人事管理制度，同时根据中华人民共和国劳动法等相关法律和文件规定，公司与,长期为公司服务的员工签订了无固定期限劳动合同。依据国家有关法律法规，结合公司工效,工资分配改革，在公司统一的管理制度长园集团基本管理制度的基础上，制定了人,力资源管理制度，包括组织与职能、员工行为准则、人事任命管理办法、招聘与,第 8 页,、 、 、 、,、 、,解聘员工制度出勤管理制度薪资管理制度绩效考核与绩效管理制度员
25、工福,利制度、员工继续教育及培训制度、员工信息档案管理办法等。组织与职能部分,对集团内部各机构的职能进行了明确阐述，统一了公司的战略目标和发展方向。,在其他具体制度规章中，对员工行为准则、劳动合同管理、请假休假制度、出差管理制,度、员工和干部管理考核、亲属回避制度、重要岗位担保制度、重要岗位保密制度、岗位轮,换制度、晋升奖励和惩戒制度、薪资奖金分配管理、社会保险管理以及员工继续教育和培训,管理等作了较全面的规定。特别是 2010 年新增了针对控股子公司总经理、财务负责人、部,门经理及以上的中高层管理人员的人事委派、任免管理办法，由集团人力资源部统一下,发人事任免文件，加强集团人事委派、任免的管
26、理的统一性；同时新增了长园集团财务人,员招聘管理办法，规范和统一了集团内部各公司财务人员的招聘标准和审核程序，确保了,新招聘财务人员的专业技能和综合素质；此外，又强调了亲属回避制度和岗位轮换制,度，强化企业管理的需求，完善了公司的组织职能，规范了公司的劳资关系和人事管理，,实行全员劳动合同制、岗位工资制、以及有效的竞争机制、激励机制，充分地调动了公司员,工的积极性和能动性，为公司创造了良好的人力资源环境。,(8)、公司对子公司的控制,公司向所属控股子公司推荐或委派董事和监事，且相关人员均具备相应的专业经验和能,力，能准确表达公司意见，切实履行职责。报告期内，没有发现控股子公司董事、监事的失,职
27、行为。公司要求各控股子公司按照重大信息内部报告制度的规定，在重大事项发生前,向公司报告，对于按照有关规定需要公司董事会审议或股东大会审议的重大事项，各控股子,公司在履行有关程序后方可实施。公司要求各子公司年初报告年度生产经营计划，并按月报,告财务报表及相关资料。报告期内，没有发现控股子公司隐匿重大事项的情况，没有发现涉,及控股子公司应披露未披露的事项。,(9)、公司产品质量控制,为了确保各项主营业务的工作质量和产品质量，公司及各控股子公司均建立了符合国家,和国际质量管理体系标准 GB/T190002000 或 ISO 9000:2000，并且涵盖各项主营业务需,要的公司内部质量管理体系，包括公
28、司质量手册、质量管理程序文件和质量管理作业指导书。,文件内容涉及公司质量方针和质量目标、质量管理体系的要求、管理职责、资源管理、产品,实现、采购、测量分析和改进、不合格品控制等基本要素。,（四）信息系统与沟通,公司建立了包括重大信息内部报告制度信息披露管理制度财务信息系统管理,第 9 页,制度等在内的各项制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时,沟通，有效规范公司内经营信息传递秩序。在日常经营过程中，各业务部门建立了定期与不,定期的信息沟通制度，便于全面及时了解公司经营信息，并通过各种例会、数据分析会等方,式管理决策，保证公司的有效运行。,同时，公司加强对信息系统开发与维
29、护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保,管、网络安全等方面的控制，保证信息系统安全稳定运行，积极预防安全事件的发生，保护,公司的信息资产。质量信息部作为信息化工作的执行及管理机构，负责公司财务系统金蝶,K3，ERP（Enterprise Resource Planning）企业资源计划系统及办公管理系统的开发、管,理与维护，在全公司范围内提供信息系统共享服务。,公司致力于建立良好的外部沟通渠道，对外部有关方面的建议、投诉和收到的其他,信息进行记录，并及时予以处理、反馈。公司将内部控制相关信息在公司内部各管理级次、,责任单位、业务环节之间，以及公司与外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机
30、构和监,管部门等有关方面之间进行沟通和反馈。信息沟通过程中发现的问题，必须及时报告并加以,解决。重要信息必须及时传递给董事会、监事会和管理层。,（五）内部监督,内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性并及,时加以改进的过程。,公司董事会设立有审计委员会，进一步强化了风险管理的职能，通过定期或不定期检查,和监督内部控制制度的运行情况，确保公司内部控制制度的有效实施，确保公司的规范运作,和健康发展。,公司审计部负责公司内部控制运行情况进行检查监督，主要包括流程审计及专项审计。,审计部将检查中发现的内部控制缺陷和异常事项、改进建议及解决进展情况等形成审计底稿,和报告，
31、向审计委员会通报。,公司还聘请第三方机构对各业务领域的控制执行情况进行独立检查和评估，保证内控设,计和执行质量。,四、内部控制自我评价的依据和范围,本次内部控制评价依据企业内部控制基本规范及企业内部控制评价指引等法律,法规的要求，结合公司内部控制管理制度和评价方法，在内部控制日常检查和专项检查的基,础上，对公司截止 2012 年 12 月 31 日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。,本次纳入评价范围的业务和事项包括：组织架构、人力资源、销售业务、采购业务、资,金活动、资产管理、财务报告、合同管理、担保业务、信息系统、投资管理，上述业务和事,第 10 页,项的内部控制涵盖了公司当前经营管理的
32、主要方面，不存在重大遗漏。五、公司内部控制制度执行中发现的重大缺陷说明公司根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准：按照影响企业内部控制目标实现的严重程度，内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标；重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标；一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。截至 2012 年 12 月 31 日，公司已完成
33、集团内部主要公司的内控评价工作。评价期内，未发现重大缺陷和重要缺陷。六、公司准备采取的措施本公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够为财务报告的真实、准确；运营的效率和效果；资产的安全以及运营的合理、合规提供合理的保证。公司拟采取措施以优化和提高内部控制方面有待改善地方，并提高内部控制评价的工作质量和工作效率。七、公司对内部控制的自我评价意见公司已经根据企业内部控制基本规范、评价指引及其他法律法规的要求，对公司截止2012 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。报告期内，公司纳入评价范围的业务和事项均已建立内部控制，并得以有效执行，达到了公司控制目标，不存在重大缺陷和重要缺陷。自内部控制报告评价基准日至内部控制评价报告报出日之间未发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变动。我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状态和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。2013 年及以后，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。长园集团股份有限公司,第 11 页,年,月,日,
