1、江苏澳洋科技股份有限公司2011 年半年度财务报告一、审计报告本公司 2011 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。二、财务报表资产负债表,编制单位：江苏澳洋科技股份有限公司,2011 年 06 月 30 日,单位：元,项目,合并,期末余额,母公司,合并,年初余额,母公司,流动资产：,货币资金,276,321,862.52,104,995,760.87,538,860,470.96,398,290,862.53,结算备付金拆出资金交易性金融资产,应收票据应收账款预付款项,185,716,016.5842,700,722.31246,001,961.68,78,353,982.58125,87
2、3,337.1422,624,599.45,444,276,156.3869,597,148.78160,823,789.99,247,321,733.5141,047,779.1948,672,966.55,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息,应收股利,15,300,000.00,其他应收款,3,319,723.99,22,633.07,2,131,275.58,182,414.70,买入返售金融资产,存货,1,321,092,169.89,252,163,073.46,784,855,943.86,68,561,206.61,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计,2
3、,075,152,456.97,599,333,386.57,2,000,544,785.55,804,076,963.09,非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,长期股权投资,33,653,084.57,942,290,000.00,26,658,182.02,677,000,000.00,投资性房地产,2011 年半年度财务报告,固定资产在建工程,1,806,028,905.4393,315,147.10,71,670,354.404,697,853.56,1,852,457,324.9643,474,315.56,75,863,002.36255,940
4、.00,工程物资,460.00,固定资产清理,17,993,584.13,17,993,584.13,17,993,584.13,17,993,584.13,生产性生物资产油气资产,无形资产,124,657,991.38,19,406,849.90,126,005,368.00,19,576,871.42,开发支出商誉,长期待摊费用,527,535.34,649,065.16,递延所得税资产,43,829,882.44,13,677,781.01,10,744,680.98,568,398.92,其他非流动资产,非流动资产合计资产总计,2,120,006,590.394,195,159,047
5、.36,1,069,736,423.001,669,069,809.57,2,077,982,520.814,078,527,306.36,791,257,796.831,595,334,759.92,流动负债：,短期借款,1,016,177,420.89,291,177,420.89,882,950,000.00,100,000,000.00,向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债,应付票据应付账款预收款项,416,175,921.601,005,230,932.50250,517,398.53,129,175,921.60208,115,231.5074,615,661.9
6、5,295,949,759.60604,671,926.56170,442,911.01,48,600,000.00264,490,577.5792,093,606.18,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费应付利息,26,492,219.43-176,065,218.842,303,221.65,2,979,903.85-68,476,868.49526,557.00,27,887,073.23-33,944,656.451,742,480.25,3,232,251.23-14,564,952.22135,700.00,应付股利,10,500,000.00,其他应付款,3
7、3,999,742.63,282,506.00,11,504,764.63,794,460.50,应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款,一年内到期的非流动负债其他流动负债,60,000,000.00,130,000,000.00,流动负债合计,2,645,331,638.39,638,396,334.30,2,091,204,258.83,494,781,643.26,非流动负债：,长期借款,200,000,000.00,200,000,000.00,应付债券长期应付款专项应付款-2-,：,2011 年半年度财务报告预计负债递延所得税负债,其他非流动负债非流动负债合计负债合计
8、,52,681,887.57252,681,887.572,898,013,525.96,1,000,000.001,000,000.00639,396,334.30,47,488,583.33247,488,583.332,338,692,842.16,1,000,000.001,000,000.00495,781,643.26,所有者权益（或股东权益）,实收资本（或股本）资本公积,556,220,977.00439,809,983.20,556,220,977.00517,637,330.25,556,220,977.00533,889,266.96,556,220,977.00517,6
9、37,330.25,减：库存股专项储备,盈余公积,37,123,014.97,37,123,014.97,37,123,014.97,37,123,014.97,一般风险准备,未分配利润,-310,211.64,-81,307,846.95,206,242,270.80,-11,428,205.56,外币报表折算差额,归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计,1,032,843,763.53264,301,757.871,297,145,521.404,195,159,047.36,1,029,673,475.271,029,673,475.271,669,06
10、9,809.57,1,333,475,529.73406,358,934.471,739,834,464.204,078,527,306.36,1,099,553,116.661,099,553,116.661,595,334,759.92,利润表,编制单位：江苏澳洋科技股份有限公司,2011 年 1-6 月,单位：元,项目,合并,本期金额,母公司,合并,上期金额,母公司,一、营业总收入其中：营业收入,1,864,096,212.351,864,096,212.35,2,024,032,027.302,024,032,027.30,1,761,193,761.051,761,193,761.0
11、5,973,382,718.16973,382,718.16,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本其中：营业成本,2,159,000,883.421,833,440,433.59,2,128,617,851.132,052,090,452.54,1,635,051,121.421,467,806,289.79,944,208,589.22932,568,783.89,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用,4,142,601.6053,557,168.2447,708,888.17,635,534.626
12、,381,354.195,911,690.22,892,104.2574,911,527.7253,079,196.86,3,241.173,698,946.904,410,648.92,-3-,2011 年半年度财务报告,财务费用资产减值损失,56,433,865.96163,717,925.86,11,167,486.5452,431,333.02,38,082,405.26279,597.54,3,214,112.90312,855.44,加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）,填列）,投资收益（损失以“-”号,6,994,902.55,15,300,000.00,-2,334,03
13、9.19,12,240,000.00,其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）,-2,334,039.19,三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出,-287,909,768.528,696,983.58621,771.64,-89,285,823.836,298,133.041,332.69,123,808,600.4414,507,582.13580,236.45,41,414,128.94844,017.09419,286.13,其中：非流动资产处置损失,四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）
14、,-279,834,556.58-31,845,613.78-247,988,942.80,-82,989,023.48-13,109,382.09-69,879,641.39,137,735,946.1223,346,985.79114,388,960.33,41,838,859.9041,838,859.90,利润,归属于母公司所有者的净,-206,552,482.44,-69,879,641.39,88,678,272.76,41,838,859.90,少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益,-41,436,460.36-0.37-0.37,25,
15、710,687.570.170.17,八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,-247,988,942.80-206,552,482.44-41,436,460.36,-69,879,641.39-69,879,641.39,114,388,960.3388,678,272.7625,710,687.57,41,838,859.9041,838,859.90,现金流量表,编制单位：江苏澳洋科技股份有限公司,2011 年 1-6 月,单位：元,项目,合并,本期金额,母公司,合并,上期金额,母公司,一、经营活动产生的现金流量：,现金,销售商品、提供劳务收到的,
16、2,661,702,338.99,2,246,356,543.51,1,872,156,103.69,1,065,598,915.06,客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金-4-,2011 年半年度财务报告净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额,收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计,19,069,451.8332,509,237.762,713,281,028.58,19,069,451.834,3
17、48,500.262,269,774,495.60,22,435,429.7343,953,665.211,938,545,198.63,10,891,483.954,882,407.531,081,372,806.54,现金,购买商品、接受劳务支付的,2,491,229,272.39,2,461,821,232.02,1,649,848,255.91,1,043,003,527.29,客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现
18、金流出小计,66,321,884.6182,440,956.33140,330,888.212,780,323,001.54,4,458,970.1415,384,170.4911,122,057.392,492,786,430.04,58,970,974.6140,961,720.6263,620,691.051,813,401,642.19,3,389,770.47404,541.6612,644,310.181,059,442,149.60,流量净额,经营活动产生的现金,-67,041,972.96,-223,011,934.44,125,143,556.44,21,930,656.94
19、,二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金,取得投资收益收到的现金,12,240,000.00,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额,115,000.00,85,000.00,2,414,210.00,2,414,210.00,处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金,投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金,115,000.0071,437,666.92166,000,000.00,85,000.005,541,796.13251,290,000.00,2,414,210.00114,637,778.183
20、3,000,000.00,14,654,210.007,070,049.95,-5-,2011 年半年度财务报告质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金,投资活动现金流出小计,237,437,666.92,256,831,796.13,147,637,778.18,7,070,049.95,流量净额,投资活动产生的现金,-237,322,666.92,-256,746,796.13,-145,223,568.18,7,584,160.05,三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金,取得借款收到的现金,569,
21、143,383.69,251,143,383.69,519,000,000.00,发行债券收到的现金,收到其他与筹资活动有关的现金,20,000,000.00,筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金,589,143,383.69505,226,580.16,251,143,383.6959,276,580.16,519,000,000.00325,000,000.00,分配股利、利润或偿付利息支付的现金,39,679,667.90,4,371,053.89,44,359,412.75,536,900.00,其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金,4,200,000.
22、001,758,983.46,380,000.00,17,760,000.00,筹资活动现金流出小计,546,665,231.52,64,027,634.05,369,359,412.75,536,900.00,流量净额,筹资活动产生的现金,42,478,152.17,187,115,749.64,149,640,587.25,-536,900.00,四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额,-652,120.73-262,538,608.44,-652,120.73-293,295,101.66,-121,405.55129,439,169.96,-121,405.5
23、528,856,511.44,余额,加：期初现金及现金等价物,538,860,470.96,398,290,862.53,130,366,129.08,33,273,856.78,六、期末现金及现金等价物余额,276,321,862.52,104,995,760.87,259,805,299.04,62,130,368.22,-6-,2011 年半年度财务报告合并所有者权益变动表,编制单位：江苏澳洋科技股份有限公司,本期金额归属于母公司所有者权益,2011 半年度,上年金额归属于母公司所有者权益,单位：元,项目,实收资本（或股本）,资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配积 存股 备 积
24、 险准备 利润,少数股其他 东权益,所有者权益合计,实收资本（或股本）,资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配积 存股 备 积 险准备 利润,少数股其他 东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,556,22 533,880,977.0 9,266.90 6,37,123,014.97,206,242,270.80,406,35 1,739,8 348,00 464,218,934.4 34,464. 0,000.0 0,490.57 20 0 6,37,123,014.97,105,784,040.12,402,22 1,357,33,247.9 40,793.3 58,加：会计政策
25、变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,556,22 533,880,977.0 9,266.90 6,37,123,014.97,206,242,270.80,406,35 1,739,8 348,00 464,218,934.4 34,464. 0,000.0 0,490.57 20 0 6,37,123,014.97,105,784,040.12,402,22 1,357,33,247.9 40,793.3 58,三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润,-94,079,283.76,-206,552,482.44-206,552,482.44,-142,05 -442,6
26、8 208,227,176.6 8,942.8 0,977.00 0 0-247,98-41,4368,942.8,460.360,69,678,776.40,100,458,230.68100,458,230.68,4,135,686.5422,503,132.69,382,493,670.62122,961,363.37,-7-,2011 年半年度财务报告（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,-206,552,482.44,-41,436,460.36,-247,988,942.80,100,458,230.68,22,503,132.69,122,961,363.37,（三）所有者
27、投入和减少资本,-94,079,283.76,-85,920,716.24,-180,000,000.00,34,220,977.00,230,676,464.85,-607,446.15,264,289,995.70,1所有者投入资本,-94,079,283.76,-94,079 34,220,283.76 977.00,231,069,018.70,265,289,995.70,2股份支付计入所有者权益的金额,3其他（四）利润分配,-85,920 -85,920,716.24 ,716.24-14,700 -14,700,000.00 ,000.00,-392,553.85,-607,44
28、 -1,000,6.15 000.00-17,760 -17,760,000.00 ,000.00,1提取盈余公积2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转,-14,700 -14,700,000.00 ,000.00-8-,174,00 -174,000,000.0 0,000.000,-17,760 -17,760,000.00 ,000.00,2011 年半年度财务报告,1资本公积转增资本（或股本）,174,00 -174,000,000.0 0,000.0,2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用,0,0,
29、（七）其他,13,002,311.55,13,002,311.55,四、本期期末余额,556,22 439,800,977.0 9,983.20 0,37,123,014.97,-310,211.64,264,30 1,297,1 556,22 533,881,757.8 45,521. 0,977.0 9,266.97 40 0 6,37,123,014.97,206,242,270.80,406,35 1,739,88,934.4 34,464.7 20,母公司所有者权益变动表,编制单位：江苏澳洋科技股份有限公司,本期金额,2011 半年度,上年金额,单位：元,项目,实收资本（或股 资本公
30、积本）,减：库存股,专项储备 盈余公积,一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计,实收资本（或股 资本公积本）,减：库存股,专项储备 盈余公积,一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计,-9-,2011 年半年度财务报告,一、上年年末余额,556,220,9 517,637,3,37,123,01,-11,428,2 1,099,553 348,000,0 447,566,0,37,123,01,-77,504,4 755,184,5,77.00,30.25,4.97,05.56,116.66,00.00,00.00,4.97,27.48,87.49,加：会计政策变更前期差错更正其他,
31、二、本年年初余额,556,220,9 517,637,3,37,123,01,-11,428,2 1,099,553 348,000,0 447,566,0,37,123,01,-77,504,4 755,184,5,77.00,30.25,4.97,05.56,116.66,00.00,00.00,4.97,27.48,87.49,三、本年增减变动金额（减,-69,879,6 -69,879,6 208,220,9 70,071,33,66,076,22 344,368,5,少以“-”号填列）,41.39,41.39,77.00,0.25,1.92,29.17,（一）净利润,-69,879,
32、6 -69,879,6,66,076,22 66,076,22,41.39,41.39,1.92,1.92,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,-69,879,6 -69,879,6,66,076,22 66,076,22,（三）所有者投入和减少,41.39,41.39,34,220,97 231,069,0,1.92,1.92265,289,9,资本,7.00,18.70,95.70,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积,- 10 -,34,220,97 231,069,07.00 18.70,265,289,995.70,2011 年半年
33、度财务报告2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他,（五）所有者权益内部结,174,000,0 -174,000,转,00.00,000.00,1资本公积转增资本,174,000,0 -174,000,（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用,00.00,000.00,（七）其他,13,002,311.55,13,002,311.55,四、本期期末余额,556,220,9 517,637,3,37,123,01,-81,307,8 1,029,673 556,220,9 517,637,3,37,123,01,-11,428,2
34、 1,099,553,77.00,30.25,4.97,46.95,475.27,77.00,30.25,4.97,05.56,116.66,- 11 -,2011 年半年度财务报告,三、财务报表附注,财务报表附注,附注 1、公司基本情况,1、公司的历史沿革,江苏澳洋科技股份有限公司（以下简称本公司）系经江苏省人民政府苏政复2001151 号文批准成立，于 2001 年 10 月 22 日在江苏省工商行政管理局登记注册。经中国证券监督管理委员会证监发行字2007258 号文“关于核准江苏澳洋科技股份有限公司首次公开发行股票的通知”核准，于 2007 年 9月 10 日向社会公开发行人民币普通股
35、股票（A 股）4,400 万股，并于 2007 年 9 月 21 日在深圳证券交易所挂牌交易，发行上市后注册资本由人民币 13,000 万元增加至人民币 17,400 万元。证券简称为“澳洋科技”，证券代码为“002172”。,2008 年 4 月，本公司以资本公积和未分配利润 17,400 万元转增股本，转增后注册资本为 34,800 万元。2010 年 4 月，本公司以资本公积 17,400 万元转增股本，转增后注册资本为 52,200 万元。,2010 年 12 月，根据本公司 2010 年第二次、第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可20101812 号“关于核准江
36、苏澳洋科技股份有限公司非公开发行股票的批复”文件核准，增加注册资本人民币 34,220,977.00 元，变更后的注册资本为人民币 556,220,977.00 元。,2、公司的注册地、组织形式、组织架构和总部地址,本公司的注册地及总部地址：江苏省张家港市杨舍镇塘市镇中路 18 号本公司的组织形式：股份有限公司,本公司下设化纤厂、热电厂和财务部、经营部、投资发展部和综合办公室等职能部门,3、公司的业务性质和主要经营活动,本公司属于粘胶短纤行业，主要经营范围为：粘胶纤维及粘胶纤维品、可降解纤维、功能性纤维制造、销售；纺织原料、纺织品、化工产品销售；蒸汽热供应，电力生产，自营和代理各类商品及技术的
37、进出口业务。,本公司实际从事的主要业务：粘胶短纤、棉浆粕的生产及销售；蒸汽及电力的供应。,4、母公司以及集团最终母公司的名称,本公司的母公司为：澳洋集团有限公司。,5、财务报告的批准报出者和报出日期,本公司财务报告由本公司董事会批准于 2011 年 8 月 30 日报出。,附注 2：重要会计政策和会计估计,1、财务报表的编制基础,本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日,颁布的企业会计准则并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。,2、遵循企业会计准则的声明,本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了企业的财
38、务状况、经营成果和现,金流量等有关信息。,- 12 -,2011 年半年度财务报告,3、会计期间,本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度为自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日，中期包括月度、季,度和半年度。4、记账本位币,本公司以人民币为记账本位币。,5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,（1）同一控制下的企业合并：合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律
39、服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。,（2）非同一控制下的企业合并：购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。,6、合并报表的编制方
40、法,合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日,起至控制结束日止包含于合并财务报表中。,本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。,本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。,子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或
41、会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。,子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润,项目下单独列示。,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余,额仍冲减少数股东权益。,7、现金及现金等价物的确定标准,本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日,起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
42、动风险很小的投资。,8、外币业务和外币报表折算,本公司对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额,除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率,- 13 -,2011 年半年度财务报告,折算，不改变其记账本位币金额。,本公司境外经营的子公司财务报表的折算方法：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采
43、用交易发生日的即期汇率或采用合理方法确定的、与其相近似的汇率折算。上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。,9、金融工具,（1）金融资产和金融负债的分类与计量,本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊,余成本计量的其他金融负债两类。,（2）金融资产
44、和金融负债公允价值的确定, 存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。, 不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值。（3）金融资产转移的确认与计量,本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以,是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式： 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；, 将金融资产转移给另一方，但保留收
45、取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付,给最终收款方的义务。,本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。,对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。,（4）金融资产和金融负债终止确认,满足下列
46、条件之一的公司金融资产将被终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。, 该金融资产已转移，且符合企业会计准则第 23 号金融资产转移规定的金融资产终止确,认条件。,公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。（5）金融资产减值,公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益，如经减值测试后未发生减值的，则并入相关信用组合进行减值测试。对其他金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测,
