1、第五章 公共支出增长理论 和实证分析,本章围绕公共支出量的变化，对公共支出的基本理论进行分析介绍。,公共支出概念,公共支出通常也被称为政府支出或财政支出，是政府对其所掌握的财政资金的安排、使用和管理的全过程，反映了财政资金的规模、结构、流向和用途。 公共支出是政府所履行职能的体现； 公共支出是政府政策选择的体现； 公共支出是政府生产成本的体现。,几种较基本的分类 狭义公共支出 / 广义公共支出 消耗性支出 / 转移性支出 可控支出 / 不可控支出 我国习惯按具体类别，将财政支出划分为经济建设支出、社会文教支出、国防支出、行政管理支出及其他支出。,公共支出分类,公共支出的界定 影响、制约公共支出
2、的因素 公共支出变化规律 公共支出的方式 公共支出效益分析 公共支出对收入分配的影响 公共支出对整体经济的影响,公共支出研究所面对的主要问题,公共支出增长的发展模型 瓦格纳法则 皮考克怀斯曼的时间序列模型 分析前提 替代效应 意识效应,公共支出宏观模型,皮考克怀斯曼时间序列模型,Armey政府规模曲线（1995年）,公共支出微观模型,公共支出微观模型的意义是从微观层面解释决定公共支出变化的各种主要因素。 本模型的主要目的是从产出角度着眼，从供需两方面寻找决定公共部门支出（产出）水平的各种因素；例如：生产要素投入量、要素价格、需求量、社会变量等。,公共支出与产出间基本关系,从公共支出开始，到形成
3、最终结果，可包括如下四大环节：投入（支出，input） 中间产出终端产出(output） 产出结果(outcome)该过程可归纳为(P109)：X k = X k (L k , M k)G k = G k (X k , N),公共产出衡量中所面对的特征性问题：,难以利用市场机制 产品是无形的 产量难以衡量 产品的效用是多方面的 在生产和消费之间不具有中介性 公共产品的产出可用不同的要素组合方式进行,几种推算公共产出的方法: 1、用预算支出额（货币投入量）表示产出。即：预算支出额越大，表示产出越高是一种较传统的方法需要较强的假定以保证有效性（如经济须处于帕累托最优、无X-非效率等）过于笼统，难以
4、进行有效的分析现实中，预算支出往往不等于产出（如，X-非效率存在时、价格变动时等）,公共产出水平的决定,QC=wL+ rK + Px 与用预算支出表示产出有一定相通之处 能显示中间投入量，较便于分析的展开 有各种中间投入量的价格可以借鉴 较符合“分析供给就是分析成本”的理念 须假定马歇尔的“替代原则”会发挥作用 忽略了投入与产出之间可能存在的各种关系,2、用中间投入量衡量,3、用政府直接产出衡量,Q=q( L ，K， X ) 比前两种方法更先进 直接产出较难以量度 投入和产出间的关系较难以确定 忽略了政府是按纳税人需要进行生产的这一条件,4、用消费者产出衡量（本教材使用的方法）,“消费者产出”
5、是指纳税人最终享受的产出G=g( Q，X，N，E )更符合消费者主权的理念方便于从需求角度对政府产出进行分析增加了政府难以控制的变量（ X，N，E ，此时X表示私人品）消费者产出和政府直接产出往往是不一致的,需求因素,从个人（中间投票人）的需求角度建立模型：D i=D i ( p ,B i, Y i, B i) 1、个人税基与需求的关系：反向变动2、收入与需求的关系：同向变动3、总税基与需求的关系：同向变动4、另种商品价格变动与需求关系：互补品反向变动，替代品同向变动,其他因素,服务环境 人口变化 对纯公共品，人口变化不起作用 对准公共品，人口变化发生作用 拥挤函数 产品质量 要素价格（鲍莫尔
6、模型）,服务环境对支出的影响,两大部门生产率区别 公共部门主要依靠劳动要素 两大部门工资律变化区别,鲍莫尔模型,杰克逊微观综合模型,以上微观模型是对公共部门消耗性支出变化规律的解释,决定转移性支出变动的因素 符合条件的人数 实际需要的人数 货币价格 分配的扭曲程度 中间投票人的收入 参与投票的低收入者人数,转移性支出,传统方式（穷尽各种因素） 现代方式（抓主要变量：收入、价格） 从地方政府角度建立实证分析模型 从个人角度建立实证分析模型 表5-1需求的价格、收入弹性,公共支出实证分析,第六章 英国公共支出与税收,上一章主要分析公共支出量的变动； 本章对公共支出的其他基本问题进行分析，包括公共支
7、出的衡量、公共支出中的政府间关系等，其中，重点是公共支出中的收入分配问题。,与公共支出账户有关的几个概念： 单式预算：一个表格反映收支 复式预算：两个以上表格反映收支 经常账户 资本账户 支出结构,什么是公共支出,政府规模的衡量,没有公认的、统一的衡量指标 各种常用指标均有缺陷（1）公共支出占GDP（要素成本）比重 缺陷：建立在间接税前转的基础上，现实往往有后转，若后转，则进入GDP计算（2）公共支出占GDP（市场价格）比重 缺陷：间接税税率难以确定，税制结构产生影响（3）公共支出占GNP（要素成本）比重 缺陷：受国外经济规模、结构的影响（4）公共支出占NNP（要素成本）比重 缺陷：折旧率难以
8、确定,财政支出中中央政府与地方政府的关系(P144),支出关系属政府间关系（IGR）问题 单一制条件下的中央政府与地方政府关系 联邦制条件下的中央政府与地方政府关系,所关注的问题： 公共支出收益的分配 公共支出对收入分配的影响 理论源流的变化： 盎格鲁-萨克逊传统只注重收入 意大利传统较注重支出 斯堪的纳维亚传统更注重将收入和支出联系起来，并注意到支出与收入分配的关系问题,公共支出与收入分配,公共支出与收入分配关系的几个论点,公共支出对收入分配的作用大于税收的作用“税收无法使穷人变富”； 几乎所有的政府支出都具有收入分配作用包括转移性支出与消耗性支出； 公共支出中通常存在着收益不公平的现象地区
9、差异、贫富差异等因素的存在； 公共支出收益与税收付出之间对称性问题日益受人关注“谁得益于公共支出的增长”。,预算负担的会计模型,预算负担（Budget Incidence ）也称财政负担、预算归宿，是联系收入和支出，分析财政运行对人们收入所造成的实际影响。包括收入归宿(Revenue incidence)和支出归宿 (Expenditure incidence)； 收入归宿指因政府组织收入而给人们带来的负担。 支出归宿是指财政支出给人们带来的收益，从消费者角度看，支出负担又可称为收益归宿（Benefit incidence)。 预算负担主要说明，将收支统起来计算，究竟谁是支付者，谁是受益者。（
10、On balance, who pays and who receives?）,会计模型的基本形式 会计模型的细化形式,预算负担的会计模型 （通过会计模型显示预算负担）,支出范围如何确定（包括哪级政府）？ 公共投资支出的收益要否延后？ 纯公共品的收益如何衡量？ 公共支出的收益如何分解？ 公共支出的收益如何转换为人们可计量的收入？,运用会计模型所遇到的现实问题（p151),为使预算负担得以衡量，可从两个不同的角度展开分析： 从支出归宿 (Expenditure incidence)角度进行分析 从收益归宿 （Benefit incidence)角度进行分析,解决问题的路径,公共支出负担 （从政府
11、支出角度，分析公共支出变化对人们收入的影响）,消耗性支出中，支出方向的变化会改变相对价格，从而影响收入分配。如： 政府公共投资增强-钢材涨价-钢铁厂投资者、劳动者收入上升 政府办公设备采购增加-纸张涨价-人们买纸费用上升 政府兴建公路、学校，给不同人群带来的收益不同 影响消耗性公共支出负担的主要因素（P151，9点）,转移性支出对收入分配的影响： 接受补贴者收入上升 提供资金者收入下降 接受补贴者对资金的使用会产生收入分配效应 公共支出的其他收入分配效应： 公共支出通过创造就业可改变收入分配 预算的不平衡可改变收入分配 宏观调控财政政策的施行可改变收入分配,收益负担（收益归宿） （从公众角度，
12、分析公共支出对不同群体收入的影响）,理论上，公共产品收益的变化可体现为效用面积的改变：du = -x k dpk 但该分析框架在现实中难以运用： 公共产品没有市场价格 公共产品的效用是多维的，难以测量 唯一可利用的信息是公共支出（即提供公共产品时的成本）,现实中，往往用支出成本代表收益，进行分析计算。但成本与收益往往并不相等。 例如：当存在X-非效率时当价格变化时 因而，为分析收益负担，可分别从转移性支出与消耗性支出两个方面进行分析说明。,转移性支出的收益全部由接受者获取 货币形式的转移支付是负直接税 补贴是负间接税 转移支付收益计算中应注意相关闲暇的价值,转移性支出的收益归宿,人们感觉公共品提供中投入与产出不对称的原因 分解公共品收益的几种方式 着重介绍艾伦-麦克基尔的方法,消耗性支出的收益归宿,基本形式y pypi = i 模型推导 实例说明,艾伦-麦克基尔模型,斯蒂格勒的“领导人法则” 综合性结论,公共支出分配的实证分析,
