1、中国商业银行盈利能力影响因素研究Analysis of the Factors Affecting the Profitabilityof Commercial Banks in China朱子文 统计与应用数学学院统计学专业 2009（1）班 2009710053指导教师：李小胜 副教授内容摘要：作为以营利为目的的金融机构，盈利能力是商业银行生存和发展的重要基础。但是由于我国现代经济发展起步较晚的原因，我国商业银行业在过去很长一段时间往往只把扩充银行资本量、扩大银行规模作为首要任务而忽略了对盈利能力的发展与提高。针对“我国商业银行盈利能力影响因素”这个问题，许多专家学者都进行了深入的研究，并
2、得出了很多极具价值的研究成果。本文以资产收益率（ROA）作为衡量银行盈利能力的指标，选取了国内10家具有代表性的商业银行2004年2009年间的相关数据作为分析样本，对影响我国商业银行盈利能力的主要因素进行了分析。得到结论为：商业银行盈利能力与其权益资产率及国内经济状况呈正相关关系，与银行规模、银行信贷率及资产费用率呈负相关关系。最后根据分析结果对如何提高我国商业银行盈利能力提出相应的建议。关键词：商业银行； 盈利能力；面板数据Abstract: As to the financial institutions for the purpose of profit, profit ability
3、 is an important foundation for the survival and development of commercial banks. But due to a late start of modern economic development in China, Chinas commercial banks for a long time in the past often only to overcharge bank capital, expand the scale of banks as the primary task and ignore the d
4、evelopment and improvement of profitability. According to the “factors“ the profitability of Chinas commercial banks influence the problem, many experts and scholars have conducted in-depth research, and obtained many valuable research results.In this paper, return on assets (ROA) as a measure of ba
5、nk profitability index, the paper selects 10 representative commercial banks in 2004 to 2009 years relevant data as sample for analysis on the main factors affecting the profitability of commercial banks in China are analyzed. The conclusion is: the correlation between the profitability of commercia
6、l banks and equity ratio and the domestic economic situation positively, negatively correlates with the size of the bank, the bank credit rate and asset cost rate. Finally, according to results of the analysis of how to improve the profitability of commercial banks in China and put forward the corre
7、sponding suggestion.Keywords: Commercial Bank;Profitability;Panel data目 录1.引言 11.1 研究意义 11.2 我国商业银行现状 12. 文献综述 .22.1 我国学者对商业银行盈利能力的研究 22.2 本文的研究特点 23. 指标的选取 .33.1 指标的选取原则 33.2 指标的选取 34. 数据来源及研究方法介绍 .44.1 数据来源 44.2 研究方法介绍 45. 面板模型介绍 .55.1 面板数据模型解析 55.2 面板模型的分类 56.实证分析 56.1 实证分析步骤 56.2 实证分析结果 87.实证结论分
8、析 87.1 银行规模对商业银行盈利能力的影响 87.2 银行信贷率对对商业银行盈利能力的影响 97.3 权益资产率对商业银行盈利能力的影响 97.4 资产费用率对商业银行盈利能力的影响 97.5 国内经济状况对商业银行盈利能力的影响 98.建议 .109.附言 .10参考文献 .1111.引言商业银行作以营利为目的的金融机构，盈利能力是其在经营过程中应当考虑的首要指标，对其生存和发展起到了至关重要的作用。但是由于我国现代经济发展起步较晚且管理经验较为缺失的原因，我国商业银行业在过去很长一段时间往往只把扩充银行资本量、扩大银行规模作为首要任务而忽略了对盈利能力的发展与提高。根据最近几年国际权威
9、统计机构的统计排名来看，我国商业银行四大国有商业银行在资本量的排名方面总是名列前茅，然而在盈利能力却远低于世界平均水平。1.1 研究意义在经济日趋全球化的今天，我国银行业正在面临着严峻的挑战。特别是在中国加加入国际世贸组织以后，外资银行以其雄厚的资本、完善的管理结构和优质的服务逐渐抢占的中国的银行业市场。我国商业银行体制改革，特别是盈利能力的提高迫在眉睫。 笔者认为，若要从根源上明晰我国商业银行盈利能力面临的问题，必须通过统计建模的手段，运用大量的数据进行实证分析以确定我国商业银行盈利能力受哪些因素影响，且定量地得出各影响因素对商业银行盈利能能力影响的大小。这样才能在银行盈利能力提高的过程中有
10、的放矢，更加快捷有效的提高我国商业银行的盈利能力。1.2 我国商业银行现状根据 2013 年的最新统计，我国现有主流商业银行 373 家。其中，国有商业银行5 家 1，全国性股份制商业银行 12 家，城市商业银行 144 家，农村商业银行 212 家。已经基本覆盖了全国大中小城市及多数乡镇。从我国银行资产总规模来看，由国家或政府控股的商业银行占我国银行总资产规模的 95%，是我国商业银行业绝对的市场占有者。而民营商业银行仅占的 5%，规模较小，覆盖面尚且不足。自从改革开放以后，我国的经济进入了迅速发展的时期，商业银行随之经历了翻天覆地的变化。但是快速的发展掩盖了我国商业银行盈利能力低下的弊端，
11、亦导致大部分银行家在对我国银行业风险评估时过于乐观。首先，我国商业银行的发展主要集中于银行数目及规模的扩大，公司体制和管理能力却未能全面跟上。这导致我国商业银行内部管理出现漏洞，尾大不掉；其次，近年来各大银行为了一味追求1 五大国有商业银行分别为：中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行和中国交通银行。其中，中国交通银行原属全国性股份制商业银行，但近年来随着其规模的扩大和国有控股的增加，逐渐被纳入我国第五大国有商业银行的范畴。2利润，盲目扩大贷款比例，却未能在贷款审核流程上严格把关，致使不良贷款率攀升。这使银行资产质量下降，应对信贷风险的能力降低；最后，我国商业银行利润率的提升很大程
12、度上得益于我国改革开放以后高速发展的经济和过高的手续费及佣金。但随着我国经济发展的放缓和国外其他同行的竟争，依靠这种方式获得的盈利能力的增长必不能长久持续。因此，若不能对我国商业银行进行有效的进一步整改，那么其未来的发展着实不容乐观。2.文献综述2.1 我国学者对商业银行盈利能力的研究在此之前，很多专家学者都对“我国商业银行盈利能力影响因素”问题进行了深入的研究。其中，刘渝东在 1999 年第 5 期的金融教学与研究中通过对四大国有商业银行 1991 年1997 年的资产收益率的趋势分析中指出：我国国有商业银行盈利能力逐年下降是因为非利息支出的增多、利差的减小以及营业税的提高等原因；姚勇、董利
13、在 2005 年第 5 期的金融研究中通过对银行内部及外部因素的研究提出商业银行的盈利能力受自身内部因素影响较为明显，而受外部经济变量的影响并不显著；王菁与周好文在 2008 年第 7 期的当代经济管理杂志发表的论文中通过对 1999 年2006 年的数据分析发现银我国商业银行非利息收入与其净资产收益率之间存在显著且稳定的负相关关系；杨大强在 2009 年第 2 期的金融观察杂志上发表的“我国商业银行盈利水平及影响因素研究”中通过对我国国内 28 家商业银行的资本收益率、资产收益率、税前利润增长、成本收入率及不良贷款率，共五个指标的分析，总结出我国商业银行盈利能力的主要缺陷在于低下的资产投资回
14、报率及过高的不良贷款率。笔者综合前人的研究结论认为影响我国商业银行盈利能力的因素大多可以归结为两类：银行内部因素和其所处的外部环境。其中，银行内部因素是指银行自身内部直接影响银行盈利能力的微观因素；外部环境则是指虽不与商业银行运作直接相关却有着深刻影响的宏观因素，例如经济环境、政治环境、法律环境等。2.2 本文的研究特点很多专家学者都对我国商业银行盈利能力问题进行了大量的研究。然而综合以往的很多研究报告来看，大部分学者或是通过对银行运营效率、资产损失等指标的分析，间接表述了我国商业银行的盈利能力，或是通过分析各家银行的财务报表，从财务方面研究。而通过大量的数据，直观的运用统计学模型进行实证分析
15、的研究3却并不多见。针对这一现状，本文提出了以下几个观点：第一，本文选取我国国内最具代表性的 10 家商业银行近 6 年的相关数据建立面板模型，以统计建模的方法定量的研究了我国商业银行盈利能力的影响因素。其分析结果较过去间接分析的方法更加具有时效性且更为准确、直观。第二，本文提出了与他人不同的结论。在过去的研究中普遍认为银行营业费用的提高会增大银行的运营成本，因此会导致银行利润率的下降，二者应当呈负相关关系。而外部环境变量虽对商业银行盈利能力有所影响，但是总体并不显著。但是，笔者通过分析验证发现了与这些论断相反的结论，并对其原因进行了分析阐述。第三，本文在对我国商业银行盈利能力影响因素定量分析
16、的基础上，对于不足之处针对性的提出了相应的整改建议。这为我国商业银行盈利能力的整改提供了参考意见。3.指标的选取3.1 指标的选取原则本文根据重要性、全面性和可行性原则将影响商业银行盈利能力的因素归结为以下五个方面：银行规模、银行资产质量、资本充足度、经营效率及外部环境。并根据这五个方面对指标进行选择。3.2 指标的选取3.2.1 被解释变量的选取商业银行盈利能力的衡量指标有很多。综合国内外其他学者的研究可以看出常用的一般有两种：净资产收益率（ROE）和资产收益率（ROA） 。其中，前者表示的是银行净利润与所有者权益的比率，是对银行自有资产使用效率的直观反映；后者表示的是银行净利润与银行总资产
17、的比率，代表的是银行运用其全部资产获利的能力。过去的研究中大多数学者使用了资产收益率作为衡量商业银行盈利能力的研究指标。笔者通过查阅各商业银行的资产负债表得出结论认为：在银行资产中所有者权益所占比例很小，通常不足总资产的 8%，因此净资产收益率不足以完整地反映整个商业银行的盈利能力，故本文选择资产收益率作为衡量我国商业银行盈利能力的指标。3.2.2 解释变量的选取4过去的研究中，国内外专家学者通过不同的研究方法选取了各种不同的指标对商业银行盈利能力进了了深入的分析。本文从影响银行规模、银行资产质量、资本充足度、经营效率及外部环境的众多因素中选取了五个因素作为本次分析的解释变量。银行规模（LNT
18、A）：银行总资产（TA）是指商业银行拥有或可控制的全部资产。为了分析方便，在本文分析中对银行总资产取对数，以其对数值代表银行规模（LNTA） 。银行信贷率(LTA):银行贷款占总资产的比率。可用于反应商业银行的资产质量。由于我国商业银行的主要收入来源是对外贷款所得的利息，故将其纳入分析。权益资产率（EQ/TA）：所有者权益占总资产的比率。它既代表了银行自有资本的充足度，同时可以反映出银行抵御信贷风险的能力。资产费用率（OTA）：经营费用占总值产的比率。反映了商业银行的运营成本的高低，可以用以描述银行的运营效率。国内经济状况（LNGDP）：国内生产总值是指一国（或一地区）在一定时期内运用生产要素
19、所生产的全部最终产品（物品和劳务）的市场价值。其数值可用于衡量该地的经济情况，是商业银行重要的外部环境，故将其纳入分析。为研究方便，本文对其取对数以代表国内经济状况来进行分析。表 1.指标的选取指标 定义资产利润率（ROA） 银行净利润/银行总资产银行规模（LNTA） 银行总资产的对数值银行信贷率（LTA） 银行贷款总额/银行总资产权益资产率（ETA） 总所有者权益/银行总资产资产费用率（OTA） 银行经营费用/银行总资产国内经济状况（LNGDP） 国内生产总值的对数值4.数据来源及研究方法介绍 4.1 数据来源本文所选用原始数据数据均取自 2004-2009 年中国金融年鉴和 2012 年中
20、国统计年鉴 ，部分数据经计算获得。54.2 研究方法介绍本文选取了 2004 年2009 年共 6 年间国内 10 家商业银行的数据，采用建立面板数据模型对数据进行分析。本文运用 Eviews 软件对面板数据进行建模。首先建立混合效应模型，得出相应回归系数并记录其 等各项指标。然后建立固定效应模型，得出相应指标。通过 FR2检验判定出应选用固定效应模型。最后建立随机效应模型，以 Hausman 检验判定出最终应选择随机效应模型，并根据随机效应模型估计出的模型对结果进行分析。5.面板模型介绍5.1 面板数据模型解析所谓面板数据模型是指若干个个体在一定时期内的数据集合。其特点是同时包括截面和时间两
21、个维度，能够提供多个个体在不同时间内的动态信息。相对于截面数据和时间序列数据，面板数据的样本容量更大，分析误差较小。5.2 面板模型的分类根据面板数据的特点可将面板数据分为三类：设面板数据模型为： itiyxtit其中 TN 3.21;3.21i（1）当 ；时jij,模型截距与斜率均相等，即在每个截面上，所有个体间均无差异。此时即可建立混合效应模型，使用普通最小二乘法（OLS）对模型进行估计。（2） 时 ；当 jiji,模型截距不等但斜率相等，此时为变截距模型。即在各个截面上不同的个体间存在差异但没有结构影响。变截距模型中最常用的有两种模型：固定效应模型和随机效应模型。固定效应模型：在各个截面
22、上不同个体间存在差异。 为随机变量，且取值的i的变化与 的变化有关。xit随机效应模型：与固定效应模型类似，随机效应模型在各个截面上不同个体间也存在差异。 为随机变量，且取值的变化与 的变化无关。i xit（3） 时 ；当 jij,6模型截距与斜率均不相等，此时为变系数模型。即在各个界面上不同的个体间存在差异且存在结构影响。6.实证分析6.1 实证分析步骤先估计混合效应模型。应用 Eviews 软件进行分析所得结果如下表 2.所示：表 2.混合效应模型软件运行结果变量 系数 标准差 T 统计量 P 值CLNTALTAOTAETALNGDP-0.058113 0.014258 -4.075693
23、 0.0002-3.50E-05 0.000320 -0.109544 0.9132-0.012608 0.004323 -2.916451 0.0051 0.074932 0.087993 0.851570 0.39820.030758 0.011927 2.578766 0.01270.005687 0.001197 4.752399 0.0000=0.558657 R2F 统计量=13.6078再建立固定效应模型。应用 Eviews 软件进行分析所得结果如下表 3.所示：表 3.固定效应模型软件运行结果变量 系数 标准差 T 统计量 P 值CLNTALTAOTAETALNGDPGSYH-
24、CNYYH-CZGYH-CJSTH-C-0.084947 0.016823 -5.049534 0.0000-0.001737 0.002019 -0.860218 0.3942-0.007037 0.003759 -1.872055 0.06770.035169 0.072832 0.482886 0.63150.004703 0.010145 0.463574 0.00210.009108 0.002795 3.258842 0.00210.002850-0.0022270.0025040.0050277JTYH-CZXYH-CMSYH-CZSYH-CXYYH-CPFYH-C-0.0002
25、08-0.001595-0.0023620.000128-0.001790-0.0023288170.2RF 统计量=14.36064采用 F 检验对混合效应模型及固定效应模型进行选取。H0：采用混合效应模型 H1：采用固定效应模型 )/(1/()/()(1)( KNTKNTSESEuurur 其中 表示固定效应模型的 ， 表示混合效应模型的 。 表示r R2Su R20共有 10 个截面， 表示时间指标， 表示共有 6 个变量6由计算得: ,故拒绝原假设，即应选择固定效应模型。)49(05.217.，F最后建立随机效应模型。其软件分析结果如下表 4 所示：表 4.随机效应模型软件运行结果变量
26、 参数 标准差 T 统计量 P 值CLNTALTAOTAETALNGDP-0.070418 0.010884 -6.469992 0.0000-0.14E-05 0.000522 -0.021851 0.9826-0.008577 0.000522 -2.393806 0.02020.048540 0.070236 0.691096 0.49250.010626 0.009780 1.086412 0.28210.006585 0.001066 6.176811 0.0000GSYH-CNYYH-CZGYH-CJSYH-C0.000455-0.0033200.0005450.0025638运用
27、Eviews对随机效应模型进行Hausman检验，所得检验结果如下表5所示：表5.Hausman检验软件输出结果测试结论 自由度 P值统 计 量2截面随机变量 6.816513 5 0.2346由Hausman检验结果得：P=0.23460.05,故接受原假设，即应选择随机效应模型。估计模型为： CLNGDP ETAOTALTATAyit ititit 0658. 0162.0485.0857.145it6.2 实证分析结果由以上结果可知：商业银行盈利能力（ROA）与其权益资产率（ETA）及国内经济状况（LNGDP）呈正相关关系；与银行规模（LNTA） 、银行信贷率（LTA）及资产费用率（OT
28、A）呈现负相关关系。在0.05%的显著性水平下，选本文研究的五个变量中：银行信贷率（LTA）和国内经济状况（LNGDP）对资产收益率的影响都是显著的；而银行规模（LNTA） 、资产费用率（OTA）以及权益资产率（ETA）对资产收益率（ROA）的影响并不显著。7.实证结论分析7.1 银行规模对商业银行盈利能力的影响由分析结果可知，商业银行的盈利能力与其规模呈现负相关关系，但二者关系显著性不强。JTYH-CZXYH-CMSYH-CZSYH-CXYYH-CPFYH-C-0.000145-8.23E-05-0.0005190.0010112.76E-05-0.0005356913.02RF 统计量=2
29、0.884439商业银行规模越大其盈利能力越低。这与我国商业银行的实际情况一致。笔者认为出现这种状况的原因有两方面：一、随着商业银行规模的扩大，银行资产总额增加，覆盖面积也更大，同时从业人数也必然增加。这使银行的管理变得更加困难，因此影响了商业银行资产利润率。二、商业银行规模的扩大势必使银行业务种类更加纷繁复杂，操作难度也必然随之增大。这也阻碍了了银行的资本利润率的进一步提高。但同时由分析结果可知，银行规模的大小对商业银行盈利能力的影响并不十分明显。7.2 银行信贷率对对商业银行盈利能力的影响由分析结果可知，商业银行盈利能力与其信贷率呈现负相关关系，且二者关系显著。因为商业银行的主要收入来源于
30、银行贷款所得利息收入。故一般认识均认为商业银行资产利润率会随着信贷率的提高而提高，然而本文的分析结果却与一般认识相违背，最主要原因是在于：虽然商业银行信贷率增加理论上会造成利润的增加，但是随着信贷率的上升，不良贷款率也会急剧增加，这使商业银行资本质量降低，经营风险加大，从而造成了我国商业银行盈利能力的降低。7.3 权益资产率对商业银行盈利能力的影响由分析结果可知，商业银行盈利能力与其权益资产率呈现正相关关系。但二者关系不十分显著。商业银行权益资产率反映了银行资本的充足度，同时也代表了商业银行对抗经营风险的能力。随着权益资产率的提升，商业银行资本充足度增加，抵御经营风险能力提升，盈利能力自然随之
31、提高。但同时由分析结果也可知，所有者权益率对商业银行盈利能力的影响并不十分显著，笔者认为其主要原因是因为在我国商业银行的总资产中所有者权益所占比例很小，通常不足8%。因此所有者权益的变化对商业银行盈利能力的影响力度并不十分明显。7.4 资产费用率对商业银行盈利能力的影响 由分析结果可知，商业银行盈利能力与其资产费用率呈现正相关关系，但二者关系显著度不强。在大家的一般认知中，银行费用率与其盈利能力应该呈负相关关系。即当商业银行经营费用的增加时，其盈利能力会随之下降。但是本文通过实证分析认为二者10应为正相关关系。其主要原因是：虽然经营费用的增加会导致经营成本的上升，但是如今商业银行的经营费用通常
32、用于品牌宣传、新型业务种类的开发等方面。这部分支出很大程度上促进了商业银行资本投资的回报率的上升，从而促进了银行利润的增长。所以二者应为正相关关系。7.5 国内经济状况对商业银行盈利能力的影响由分析结果可知，商业银行盈利能力与国内生产总值呈现正相关关系，且二者关系十分显著。商业银行作为一种特殊的金融机构，势必会受到外部经济环境的极大影响。这点也与一般认识相符合。当外部经济环境不景气时，商业银行的各项存贷款业务以及各中间业务等均会受到影响而减少，从而造成了盈利能力的下降。反之，当外部经济环境状况变好时，商业银行盈利能力将随之上升。8.建议根据以上分析，笔者对如何提高我国商业银行盈利能力提出四点建
33、议：第一，改革开放以来我国各商业银行的规模在不断扩大。但是规模的扩大却并没有带来盈利能力的提高，反而随之下降。这就提醒我们，我国的商业银行不应该一味的追求规模的扩大、业务种类的增加，而是应当以稳健的态度看待中国商业银行的发展。如今我国商业银行要做的应是提高自身管理能力，使之与银行日益增大的规模相匹配，同时要大力提高银行从业人员的整体业务水平，使之胜任日渐复杂的银行业务。第二适当控制商业银行贷款规模的增长，同时对贷款条件、贷款流程进行严格控制，从而从源头上减少不良贷款的发生。同时要做好还款的监控工作，明确发放贷款的责任制。不盲目贷款，降低信贷风险，从而提高我国商业银行的盈利能力。第三，应当适量增
34、加银行资本中所有者权益所占的比例，这样可以提高银行的资本充足度，加大商业银行对抗信贷风险的能力。第四，应当控制经营费用中因为管理不善造成的损失，将更多地费用投入到能够转化为产出收益的项目中，从而增大资本投资的回报率，进而促进了我国商业银行盈利能力的提高。9.附言由于我国会计报表制度还在逐步完善的过程中，所以笔者在查阅近十几年的11中国金融年鉴时发现不同年份不同银行的会计报表包含的内容往往不尽相同，这给数据的搜集带来了很大的困难。故本文只搜集了2004年2009年6年间国内10家商业银行的数据进行研究，数据量偏少，代表性较为不足。这就使本文在论述中可能存在一些不准确的地方，对商业银行盈利能力的研
35、究具有一定的局限性。但是本文通过回归的方法对问题进行了定量的研究，所得结论较过去间接分析的方法更加具有时效性且更为准确、直观，并且提出了自己不同的的观点。这对改善我国商业银行盈利能力具有一定的帮助。因此,算是一次有益的尝试。12参考文献1杨大强 我国商业银行盈利水平及影响因素研究J.金融理论与实践 2009(02)132冯志军 我国商业银行操作风险刍议-基于成本与收益权衡的经济学解读J.天津商业大学学报 2009(06)3姚勇;董利 中国商业银行盈利分析J.南开经济研究 2005(02)4张立军. 商业银行盈利能力决定因素研究的新进展J.兰州商学院学报2010(6)5王帅林 我国商业银行盈利能
36、力影响因素的实证分析J.2011(10)6卫庆初 金融危机背景下商业银行盈利能力分析J.金融经济(理论版)2011(4)7吴荣坡 商业银行效率分析基于盈利能力J.时代经贸2010(35)8颜雯.卿艳关于如何提高我国商业银行盈利能力的探讨基于国内外商业银行股权结构分析J商场现代化2010(17)9李健 金融学M.北京。高等教育出版社.201010高铁梅 计量经济分析方法与建模-EViews应用及实例M.北京。清华大学出版社.20061毕业论文规范要求需存档的材料（一）学生个人材料（1）毕业论文（2）毕业论文任务书（3）开题报告（4）中期检查表（5）指导过程记录表（6）指导教师评阅表（7）评阅人评
37、阅表（8）答辩成绩表（9）成绩评定表以上 9 项材料按顺序装订成一本，与毕业实习材料一起，放入每生一袋的文件袋中。（二）专业汇总材料（1）按专业汇总的毕业论文任务安排情况表（2）学院有关毕业论文的补充规定（3）毕业论文组织安排（包括答辩委员会的组成名单及学生分组名单、答辩的时间安排表等）（4）本专业学生的毕业论文成绩汇总表（5）本专业所有学生毕业论文正文的电子文档（光盘若干张）（6）答辩记录表以上 6 项材料由学院教务办负责收集、保管。2本科毕业论文任务书_ _学院 填写时间：_年_月_日课题名称学生姓名 专业、学号毕业论文基本要求、主要设计内容及需要解决的关键问 题计划进度安排应收集的资料及
38、主要参考文献指导教师（签名）：_职称：_ 系（教研室）主任（签名）： 分管院长（签章）： 3本 科 毕 业 论 文 开 题 报 告论文题目：_ _ _ 学 院：_ _ _ _ _ _专业年级：_ _ _ _ _学 号：_ _ _ _姓 名：_ _ _ _指导教师、职称：_ _ _ _年 月 日4一、立题意义及国内外的研究现状与存在问题，主要研究内容及拟解决的关键性问题（含文献综述）说明：1、字体字号等格式，参照毕业论文的要求进行编辑，但无需上下空行。2、 “国内外研究现状”部分，篇幅在 1500 字以上。3、 “国内外研究现状”中，表述专家学者观点时，在学者的姓名后面用括号标明该观点的发表年份
39、。共同作者的情形，用一个括号；不同作者但观点同一的情形，则一个作者一个括号。然后，在“存在问题”之后，按顺序列出这些参考文献（文献的格式见毕业论文的规范） 。例如：关于留守儿童现状，沈爱文（2009）认为。关于留守儿童的成因，周全德（2010）、齐建英（2013）、周城卫（2011）指出。陈 雷、乔卫（2012）则对此提出了异议。4、 “存在问题”这部分，应为前人研究成果中存在的问题，而不是该研究对象存在的问题。以上述留守儿童问题为例，存在的问题也许是前人的研究大都是从社会学的角度来观察和分析，较少涉及到法学的层面等等。不要写成留守儿童因为缺乏管教，导致辍学、流浪、给社会造成危害等这方面的内容
40、。5、紧接“存在问题”后，按顺序列出文献综述中涉及到的参考文献.（要求至少 10 个以上）5二、本课题的主要研究方法、步骤、预期目的三、研究工作总体安排及具体进度6四、指导教师审查意见：（此页的三个审查意见表格，应单独做成一页）签字： 年 月 日五、系(教研室) 审查意见：签字： 年 月 日六、学院审查意见：分管院长签章： 年 月 日7本科毕业论文中期检查表填表时间： 年 月 日课题名称学生姓名 专业、学号中期检查记录（内容包括：工作的进度、工作量与完成质量、学生的工作态度等）有否更换题目,若有确认更换的理由存在的问题、建议或处理意见中期检查结论：合格 不合格检 查 组 组 长（ 签 名 ）（
41、注:中期检查由学院组织,检查组组长由系主任以上领导担任）8文法学院毕业论文指导记录表学生姓名 专业年级 指导老师论文题目指导选题记录指导开题记录审阅初稿记录审阅定稿记录指导教师（签名）： 年 月 日9本科毕业论文制作规范一、毕业论文文本结构：封面；目录；摘要（200-300 字） ；关键词（38 个） ；英文摘要；英文关键词；引言、正文、结论；参考文献；论文内容的必要附件；致谢。二、毕业论文的打印排版：1、页面设置纸张： A4 打印纸：页边距:左 2.5cm(装订)，上、下、右各 2 cm；页眉：1.5cm，标示：大学本科毕业论文（宋体五号居中）页脚：0.75cm，从摘要页开始标注第 1 页，
42、页末居中打印页码。2、论文主体文本排版格式封面：学校统一格式，学生自行下载填写后打印；目录：目录独立成页， “目录”二字宋体小二号加粗居中，下空二行为章节及其开始页码，采用小四号宋体。页码放在行末，目录内容和页码之间用虚线连接。摘要和关键词：“摘要”二字采用四号黑体，加“：”后打印摘要内容（小四号宋体）。摘要内容下空一行打印“关键词”三字（四号黑体），加“：”后打印关键词（小四号宋体），每两个关键词之间空两格。“Abstract”采用小四号加粗 “Times New Roman”字体,英文摘要的内容采用小四号“Times New Roman”字体；“ Key words” 采用小四号加粗“Ti
43、mes New Roman”字体,英文关键词采用小四号“Times New Roman”字体。引言、正文、结论：每章标题以小三号黑体字左起顶格打印，“章”下空一行为“节”以四号黑体字左起顶格打印；“节”下空一行为“小节”以小四号黑体字左起顶格打印；“小节”后换行打印论文内容，采用小四号宋体字。参考文献：“参考文献”四字采用黑体小四号字顶格打印，条目内容采用五号宋体字，每一条目均另启一行顶格打印；条目序号左顶格，用阿拉伯数字加方括号标示；每一条目的最后均以实心点结束。文献的著录格式举10例如下：专著：序号 作者.书名M. 出版地:出版社，出版年份:起止页码.译著：序号 作者.书名M, 译者.出版
44、地:出版社，出版年份:起止页码.期刊：序号 作者.文题J. 刊名，出版年，卷号(期号):起止页码.论文集：序号 作者.文题.论文集名C. 出版地：出版社，出版年.起止页码.学位论文：序号 作者.文题D.授予单位所在地：授予单位，答辩年份: 起止页码.外文文献：著录格式同中文，题名的首字母大写，其余小写。专利：序号 申请者.专利名P.专利国别 :专利号.出版日期.网络文献：序号 责任者.文章标题 文献类型标识.(发布时间)下载时间文献网址. （时间格式如：200702 08）致谢：另启一页，“致谢”二字采用黑体小三号字居中打印，内容采用四号宋体字。三、毕业论文装订顺序:1、毕业论文主体：含封面、
45、目录、摘要、关键词、英文摘要、英文关键词、引言、正文、结论、参考文献、论文内容的必要附件、致谢；2、毕业论文任务书；3、开题报告；4、中期检查报告；5、指导过程记录表5、导师评阅表和一个评审人的评阅表；6、答辩成绩表；7、成绩评定表。11论文题目： 学 院： 专业年级： 学 号： 姓 名： 指导教师、职称： 12年 月 日_(subject)_College： College of Liberal Arts and Law Specialty and Grade：_Number：_Name：_Advisor：_Submitted time:_13毕业论文目录示例：（本页字体，除特别提示外，均用宋小四，英文用 Times NR）目 录（居中，宋小二，加粗，上下各空一行）摘要1关键词（标题与页码之间用点连接）1Abstract1Key words1一 、XXXXXXXXXXXXXXX（一级标题顶格）1（一） XXXXXXX（二级标题顶格）21、XXXXXXX（三级标题后退两字即四空格）32、XXXXXXX4（二）XXXXXXXX5注释12参考文献12附件
