1、理财规划错题整理理财规划基础下列哪项不是对客户的收入支出表进行分析的作用（D）A 收入支出能够表明客户现金流入和流出的原因 B.收入支出表可以深入反映客户的偿债能力B 收入支出表能够反映理财活动对财务状况的影响 D.收入支出表可以帮助客户提高投资收入在理财规划服务机构和客户签订理财规划服务合同的同时一般还要再单独签署一份保密合同（对）客户针对理财规划师出具的客户声明内容包括（）关于理财规划师资质的声明 关于客户许可而的声明 关于投资规划收益率的声明 关于实施效果的说明 其他双方认为应当声明的事项单身期理财需求分析包括：租凭房屋，满足日常支出，小额投资个人金融服务体系分为三个层次：大众银行大众理
2、财，富裕银行贵宾理财和私人银行财富管理违反验收秘密原则的是：理财规划师 一时疏忽泄露了在执业过程中知悉的个人隐私和商业秘密黄金投资一般分为实物黄金和纸黄金投资，实物黄金的特点：交易对象直观，兑现难，交易成本高（富裕银行贵宾理财）通常面向的对象时该金融机构的客户，其家庭收入在社会群体中一般居于前，在银行个人账户总数中的比例约占。如果理财规划师故意贬损其他理财规划师的形象，进行不正当竞争， （理财规划师本人）将承担侵权责任。勤勉谨慎，是对理财规划师工作全过程的要求，不仅包括理财计划的制定过程，还包括理财计划的执行及其监督过程。私人银行业务是一项高端金融服务，其业务基础是高净值财富，服务对象是拥有高
3、净值财富的个人，目的是以（客户需求）为核心提供个性化金融服务。在理财方案实施过程，行使代理权时，理财规划师应注意的问题有（ ）理财规划师应该亲自行使代理权 理财规划师应保证对客户承诺的投资收益率重视谨慎 理财规划师应根据客户需求对理财方案进行修改 应尊重客户声明与客户交谈和沟通中，理财规划师经常会用到的语言方式有（解释，安慰，建议，提问，总结）理财规划师在对客户收入支出表进行分析时，特别注意的问题不包括（）理财规划师首先应该具体分析各收入支出项目在总额中所占的比例对客户财务状况影响较大的经常性项目应重点关注任何客户都应该努力保持正的净现金流量理财规划师没有必要具体分析各收入支出项目的数额在执行
4、理财计划这一步骤中，理财规划师需要注意的问题包括（）尽可能增加客户的投资收益 积极主动与进行沟通和交流，让客户亲自参与到实施计划的制定和修改过程中来执行理财计划必须首先获得客户的执行授权妥善保管理财计划的执行记录指定成本最高的理财规划方案理财规划师业务经历过一下阶段（初创期，扩张期，成熟稳定期）非执业两次理财规划师违反执业道德，行业自律机构的制裁包括（取消其理财规划师资格，终身不得执业，不得再次参加理财规划师职业资格考试）（马斯洛）提出了著名的需求层次理论，即人们的需求可从低到高分为：胜利需求，安全需求，社交需求，尊重需求和自我实现需求在荣氏模型中， （思想型）客户的办公环境特点是：喜欢在一个
5、整洁且不受干扰的环境下工作，办公室的家具摆设赏心悦目较为传统私人银行力求为人士提供一站式金融服务，服务项目非常广泛，如投资管理，现金管理，家族股权管理，税收筹划，财产传承，保护与分配甚至继承人教育等等，财富管理服务核心内容是（财产保护，积累和传承）法律基础：属于合同解除的条件是：不可抗力，延迟履行，拒绝履行，不完全履行，债务人的过错造成合同不能履行在理财规划服务关系中，法律关系的主体是包括（理财规划师所在机构，客户） 双方之间是平等主体之间的关系，应收民事法律规范的调整属于注册商标必须具备法定的条件是 （）必须具备法律规定的构成要素 商标设计必须具备显著表示，便于识别商标使用的不是法律禁用的文
6、字图形 要有明确的商标使用人不得带有民族歧视性构成表见代理须具备的条件不包括：行为人无代理权却以本人的名义为民事行为，相对人主观上无过错，行为人与相对人所为的民事行为具备有效条件，客观上有足以使相对人相信行为人有代理权的事实通常，根据责任发生的根据不同，民事责任主要分为合同责任和侵权责任合同责任是指因违反合同规定的义务或违反合同法规定的义务而产生的责任合同责任包括违约责任，缔约过失责任，后合同责任等根据仲裁法的规定，仲裁协议的有效必须符合三个条件：有约定仲裁的意思表示，约定了仲裁事项，选定了仲裁机构信托设立的依据主要表现为基于合同设立的信托和基于遗嘱设立的信托两种个人独资企业解散后，原投资人对
7、个人独资企业存续期间的债务仍应承担清偿责任，但债权人在年内未向债务人提出偿债请求的，则不继续承担清偿责任缔约过失责任的构成要件应具备的条件，违反先合同义务，有缔约过失之存在，造成信赖利益损失退伙是指合伙人退出合伙企业，从而丧失合伙人资格属于自愿退伙的是：经过全体合伙人一致同意，发生合伙人难以继续参加合伙的是由，其他合伙人严重违反协议约定的义务，合伙协议约定了退伙是由的出现岁少年与岁成人签订了一份买卖游戏机合同，由少年将其台游戏机以元价格卖给成人 （该合同为效力待定合同） 因为少年未达到完全行为能力人标准，属限制民事行为能力人限制民事行为能力人订立的合同属于效力未定的合同，因此少年所订合同需其法
8、定代理人追认知识产权是指民事主体对其创造性的智力成果依法享有的专有权利知识产权与物权，债权等其他民事权利相比，具有无形性，双重性，专有性，地域性，时间性按公证对象的性质不同进行划分，可将公证分为：证明法律行为，证明有法律意义的文书，证明法律事件，证明非争议性的权利和事实，强制执行证明属于受益人变更信托必须符合的条件是：受益人必须具备民事行为能力，如果受益人为多数人，必须经过全体受益人同意事件是指某种客观现象的发生，例如，人的出生，死亡状态是指某种客观现象的持续，例如，事件的经过等代理人的义务：为被代理人的利益实施代理行为的义务，亲自代理义务，报告义务，保密义务担保物权是指以确保债务的清偿为目的
9、，在债务人或第三人所有或经营管理的特定拆屋或权利之上设定的物权他是以确保债务的清偿为目的的物权是指民事权利主体对特定的物进行管理支配并享受所产生的利益的排他性财产权利不可抗力的除外情况包括：金钱债务的延迟责任不得因不可抗力而免除，延迟履行期间发生的不可抗力不具有免责效力属于专利权人的权利的是：独占权，标记权，转让权，排除侵犯权，许可权甲公司向乙公司提出购买吨煤炭，每吨价格元，乙公司同意提供吨煤炭，但要求每吨提到元，甲公司表示同意则：甲乙之间合同成立，煤炭价格为每吨元，乙公司的意思表示属于承诺，甲公司是要约邀请民事行为的成立要件分为一般成立要件和特别成立要件属于合伙企业解散情况的是：被依法吊销营
10、业执照，合伙人已不具备法定人数，合伙协议约定的合伙目的已经实现或者无法实现受托人义务：为受益人的最大利益处理信托事务的义务诚实，信用，谨慎，有效管理信托财产的义务不利用信托财产为自己谋取利益的义务不混同信托财产和自由财产的义务不擅自利用信托财产进行关联交易的义务对信徒财产独立财务处理的义务保存处理信徒哦事务完整记录的义务向受益人支付利益的义务信托和行纪是很相似的法律制度，这种相似表现在：两者均以信任为基础，两者均以自己的名义处理事务，两者受托人所承担的义务基本相同公司与独资企业的区别包括，法律地位不同，财产拥有权和支配权不同，债务承担责任不同著作权的许可使用合同有效期不得超过年公证的特征包括：
11、 是由国家专门司法机构依照法定程序进行的一种特殊的证明活动 公证证明的对象是没有争议的法律行为，有法律意义的事件，文书 公证书在法律上具有特定的效力和普遍的法律约束力 公证是一种非诉讼活动，是预防性的法律制度通常合同依法成立之际，就是合同生效之时。二者在时间上是同步的债的效力不变而由第三人承受债务的民事法律行为是（债务承担）诉讼时效中断的法定事由的是：提起诉讼，权利人主张权利，义务人认错诉讼时效中止的法定事由的是：地震，公会罢工股份有限公司申请股票上市，公司股本总额不少于万（侵权责任）是指行为人侵害他人财产和其他合法利益，依法应承担民事责任的不法行为，以及依照法律的特别规定应当承担民事责任的其
12、他侵害行为根据我国民事诉讼法规定，起诉必须符合的条件包括： 有明确的被告 有具体的诉讼请求和事实，理由 属于人民法院受理民事诉讼的范围和受诉人民法院管辖 原告是与本案有直接利害关系的公民，法人和其他组织合伙企业是依照中华人民共和国在中国境内设立的由各合伙人订立合伙协议，共同出资，合伙经营，共享受益，共担风险，并对合伙企业债务承担无限连带责任的营利性组织。特点为： 合伙协议是合伙企业得以成立的法律基础 合伙企业须由合伙人共同出资，共同经营 合伙人共负盈亏，公担风险，对外承担无限连带责任申请发明或者实用新型专利的，应当提交申请书，说明书及其摘要和权利要求书等文件；申请外观设计专利的，应当提交请求书
13、以及该外观设计的图片或者照片等文件，并且应当写明实用该外观设计的产品及其所属的类别指定代理是基于法院或者有关机关的指定行为发生的代理。其中“有关机关”是指依法对被代理人的合法权益富有保护义务的组织。构成侵权行为必须具备的要件包括四点： 须有加害行为 须有损害结果发生 加害行为和损害结果之间具有因果关系 行为人在行为之际存在过失债权人与债务人协议变更主合同的，应当取得保证人书面同意，未经保证人书面同意的，保证人不在承担保证责任。保证合同另有约定，按照约定。所以，保证人不承担保证责任。注册商标有效期为 10 年，自核准之日起计算。属于信托独特作用机制的是：风险隔离，第三方管理，权益重构自然人死亡后
14、，其合法继承人可以继承股东资格，但是，公司章程另有规定的除外。与的代理合同于月日结束，月日以的名义与牛玉签订了一份买卖光碟的合同在此情况下 可追认该合同，从而承受该合同的权利义务 不追认该合同时，应由承担相关的合同责任 牛玉可催告个月内予以追认，如未作表示，视为拒绝追认对于采取补救措施的具体方式，我国产品质量法第四十条规定为修理，更换，退货属于信托关系中委托人的权利是：知情权，变更信托财产管理方法权，接人受托人权，撤销权，恢复原状请求权和赔偿损失请求权民事法律主体主要指自然人和法人，在一定范围内，国家也是民事主体。而标的物书民事法律关系的客体。在民事法律行为的一半有效要件中关于限制民事行为能力
15、人曾住处，10 周岁以上的未成年人和不能完全辨认自己行为后果的精神病人为限制民事行为能力人。公司分配当年税后利润是，应当提取利润的 10%列入公司法定公积金属于个人独资企业应当解散的法定事由： 投资人决定解散 投资人死亡或被宣告死亡，无继承人或者继承人决定放弃继承 被依法吊销营业执照 法律，行政法规规定的其他解散情形合伙损益包括两方面的内容：合伙利润，合伙亏损公司的成立是以公司章程为基础。合伙企业则是以合伙的协议为基础，合伙协议的确立需要出资人协商一致方可生效。属于可以取得合伙企业对外代表权的情况是 由全体合伙人共同执行合伙企业事务的，全体合伙人都有权对外代表合伙企业 由于特别授权在单项合伙事
16、务上有执行权的合伙人，依照授权范围可以对外代表合伙企业 由部分合伙人执行合伙企业事务的，只有受委托执业合伙企业事务的那一部分合伙人有权对外代表合伙企业 合伙企业对外代表权的合伙人是以其个人是否有债务为标准仲裁协议的有效必须符合三个条件：有约定仲裁的意思表示，约定了仲裁事项，选定了仲裁机构属于法定退伙的1. 作为合伙人的自然人的自然死亡或者被依法宣告死亡2. 个人丧失偿还债务的能力3. 作为合伙人的法人或者其他组织依法被吊销营业执照，责令关闭，撤销或者被宣告破产4. 法律规定或者合伙协议约定合伙人必须具有的香港资格丧失5. 合伙人在合伙企业中的全部财产份额被人民法院强制执行构成表见代理的情形1.
17、 被代理人对第三人表示授权给行为而实际上并未向行为人授予代理权或者在授权后又撤回其授权2. 被代理人交付证明文件给行为人，行为人以此证明文件与相对人实施民事行为3. 代理关系终止后，被代理人未收回代理证书，行为人以原委托授权书等代理证书与相对人实施行为4. 被代理人知道行为人为无权代理行为而不表示反对民事行为一般成立要件包括：1. 行为人的意思表示中必须包含设立，变更或终止民事法律关系的意图2. 行为人的意思表示必须完整地表达将要设立，变更或终止的民事法律关系的必须内容3. 行为人必须以一定的方式将自己内心意图表示于外部，可以由他人客观地加以识别属于公司清算步骤：储层里清算组，股东权益，通知债
18、权人申报债权，清理财产清偿债务，清算终结股东大会做出的决议必须经出席会议的股东所持表决权过半数通过。但是，股东大会作出修改公司章程，增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并，分立，解散或者变更公司形式的决议，必须经出席会议的股东所冲刺表决权的 2/3 以上通过。表见代理的法律后果：表见代理成立，订立的合同有效；被代理人对象对人承担民事责任；代理人对被代理人承担民事责任；物无权代理人对被代理人的费用返还请求权侵权责任具有三点特征：侵权责任是因违反法律规定的义务而承担的法律后果；侵权责任具有强制性；侵权责任主要是一种财产责任；侵权责任的主体具有广泛性信托的特征：1. 信托是一种理财机制-为第三人利
19、益管理或者处分信托财产2. 信托的成立须以有效的转移信托财产为要件3. 信托关系的存在以当时人直接的信任为基础4. 信托目的是必备要素5. 信托由三方法律关系构成采取补救措施应注意，采取补救措施的适用以合同对质量不合格的合同责任没有约定或者约定不明确，而依合同法第六十一条仍不能确定合同责任为前提属于限制行为能力人依法不能独立实施的行为的是：须得到法定代理人允许的行为。未经法定代理人允许的单方行为，未得到法定代理人允许的行为缔约过失责任的构成要件应具备：违反先合同义务，有缔约过失之存在，造成信赖利益损失信托目的主要有三种：私益目的，公益目的，非以人类为收益对象的特殊目的下列情况，委托人可以变更受
20、益人或者处分受益人的信托收益权1. 受益人对委托人有重大侵权行为2. 受益人对其他共同受益人有重大侵权行为3. 受益人同意4. 信托文件规定的其他情况合伙人退伙后，并不能接触对于合伙企业既往的连带责任，退货人对其退伙前已经发生的合伙企业债务，仍然需要与其他合伙人共同承担连带责任未成年人所在地的居民委员会属于指定代理股份有限公司申请股票上市，公开发行的股份达到公司股份总数的 25%以上一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币 10 万元，股东应当依次足额缴纳公司章程规定的出资额代理人获得了被代理人的授权，但在代理证书所规定的期限届满后，代理人继续实施代理行为赔偿损失确定的方式有两种：法定损害赔
21、偿和约定损害赔偿。约定损害赔偿，是指当事人在订立合同时，预先约定一方违约时应当向对方支付一定数额的赔偿金或约定损害赔偿额的计算方法。它具有预订性，从属性，附条件性个人独资企业解散后，债权人在 5 年内未向债务人提出偿债请求的，则不继续承担清偿责任不安抗辩权是指双务合同中有先履行义务的当事人一方，因对方当时人的财产状况恶化，有难为履行义务的可能性时，在对方未履行或提供担保前，有权拒绝自己的履行。具有撤销权的当事人自知道或应当知道撤销事由之日起 1 年内没有刑事撤销权的，撤销权消失两个以上的申请人分别就同样的发明创造申请专利的，专利权授予最先申请的人民事法律关系，是指由民事法律闺房所调整的，平等主
22、体之间以民事权利和民事义务为内容的社会关系不属于受著作权保护的作品是：报纸期刊股份有限公司申请股票上市，应当符合1. 股票经国务院证劵监督管理机构核准已公开发行2. 公司股本总额不少于人民币 3000 万3. 公司发行的股份达到公司股份总数百分之二十五以上4. 公司股本总额超过人民币四亿元的，公开发行股份的比例为百分之十以上5. 公司最近三年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载根据我国合同企业法的规定，合伙协议未约定合伙企业的经营期限的，合伙人在不给合伙企业事务执行造成不利影响的情况下，可以退货，但应当提前 30 日通知其他合伙人。承诺通知达到要约人时生效，承诺生效时合同成立。但需双方当时人
23、签字或盖章时合同成立。信托中的委托人应该承担的主要义务主要是财产转移的义务，保证信托财产合法性的义务，不损害债权人利益的义务，支付报酬或费用的义务典权是指支付一定典价，在一定期限内占有他人的不动产，从而取得使用，受益的权利。典权对于所有权人的意义在于，可以在不是去所有权的前提下，取得长期资金的使用。在特殊情况下，法律行为除了具备一般有效要件外，还须具备法定的特别有效要件，才能产生法律效力。赔偿损失的特点包括：1. 赔偿损失是最重要的合同责任形式2. 赔偿损失是以支付金钱的方式弥补损失3. 赔偿损失是由违约方赔偿受害方因违约所遭受的损失4. 赔偿损失责任具有一定的任意性约定的违约金低于造成的损失
24、的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以增加；约定的违约金过分高于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以适当减少属于信托终止的条件：当事人协商同意解除，信托目的已经实现或者不能实现，信托期限届满属于专利权人义务：实施专利，缴纳专利年费，对发明创造的发明人或者设计人给予奖励合同的履行是指合同债务人全面，适当地完成其合同任务，债权人的合同权得到完全实现。合同的履行应件事诚实信用原则，适当履行原则，全面履行原则对于非金钱债务，原则上可以请求继续履行，担忧三类情况除外，分别为法律上或者事实上不能履行，债务的标的不适用强制履行或者强制履行费用过高，债权人在合理期限内未请求履行公司与独资企
25、业的区别：法律地位不同，财产拥有权和 支配权不同，债务承担责任不同在我国，必须依法登记注册才能得到民事主体资格的是：城镇工商个体户，公司法人公益金按税后利润的 5%-10%著作权许可使用合同的有效期限不得超过 10 年，期满可以续订在我国，当事人主要是指自然人和法人，还包括不具有法人资格的其他组织独资企业做变更登记时，应当在作出变更决定之日起 15 日内向原登记机关申请变更登记民事义务，是指义务主体为满足权利人的利益需要，在权利限定的范围内必须为一定行为或不为一定行为的约束受益人自信托生效之日起才幸有信托受益权信托终止的条件包括信托目的应急实现或者不能实现，信托期限届满，当事人协商同意解除，因
26、法院的解除而终止要构成一项邀约，必须符合的条件有内容确定，表明经受要约人承诺，要约人即受该意思表示约束合同变更的条件 包括原本存在着有效的合同关系，合同内容发生变化，需经当事人协商一致担保物权目的是确保债务的清偿合伙企业的特点：合伙协议是合伙企业得以成立的法律基础。合伙企业须有合伙人共同出资，共同经营，合伙人共负盈亏，共担风险，对外承担无限连带责任合伙企业法规定作为优先合伙人的自然人死亡，被依法宣告死亡或者作为优先合伙人的法人及其他组织终止时，其继承人或者权力承受人可以依法取得该有限合伙人企业中的资格在货物买卖合同关系中，其客体是交付标的物的行为我国公民著作权（随作品的创作完成而自动产生）属于
27、可变更可撤销民事行为的是：恶意串通损害他人利益的性，以合法形式掩盖非法目的行为，误将赝品作为真品出卖的行为，因受威胁而将房屋低于市价过户给威胁人（与他人合伙开赌场不算，因为在我过开赌场是违法的）公司财产与股东财产在法律上严格分开的，合伙企业的财产则是与合伙人连在一起的，由合伙人直接控制和支配受益人变更信托必须符合的条件：受益人必须具备民事行为能力；如果受益人为多数人，必须经过全体受益人同意公司与独资企业的区别包括法律地位不同，财产拥有权和支配权不同，债务承担责任不同著作权的许可使用合同有效期不得超过 10 年民事法律关系的客体主要包括：物，行为，智力成果，人身利益有限责任公司的设立条件：股东人
28、数和资格符合法律规定，股东出资达到法定规定最低限额，股东出资方式多样，股东应当按期足额交付出资额，股东共同制定公司章程，全体股东应当在公司章程上签名，盖章民事行为是指当事人设立，变更， 终止民事权利和民事义务的行为。合法的民事行为称为“民事法律行为” 。不具备民事法律所必须的条件的民事行为，是非法的，无效的宏观经济（总需求）是指：给定价格，收入和其他经济变量，消费者，企业和政府想要支出的总额国民生产总值是指经济社会（即一国或一个地区）在一定时期内运用生产要素所生产的全部最终产品（物品和劳务）的市场价值产业技术进步的激励性政策的主要内容： 健全和完善有关知识产权保护和交易制度，充分保障研究人员和
29、研制单位的经济权益，从而激发其从事技术进步的积极性 增加国家对科技进步的资金投入特别是增加对有关基础研究的资金投入 利用各种经济杠杆，刺激有关产业及产品的技术研制与开发工作产业技术进步的组织政策：协调那些通常需要跨产业，跨部门进行横向协作研究的重大的技术进步课题（货币供给量）是一个国家流通中的货币总额，是该国家一定时点的除中央政府或财政部，中央银行或商业银行以外的非银行大众所持有的货币量财政政策主要包括：变动政府支出，税收，公债当某个经济社会达到充分就业时，可以说就业量等于潜在就业量，失业率并不为零，为自然失业率劳动者报酬包括：公费医疗，医药卫生费，上下班交通补贴，单位支付的社会保险费，住房公
30、积金城乡居民储蓄存款余额是指某一时点城乡居民存入银行及农村信用社的储蓄金额国家预算内资金包括：中央财政的基本建设基金，商业部门简易建筑支出，贴息资金波动的高度表明每个周期经济扩张的强度，反映经济增长力的强弱波动的深度表明每个经济周期收缩的力度工业增加值是指工业企业在报告期内以货币形式表现的工业生产的（最终结果）熊彼特理论核心的三变化：发明，模仿，创新主要的间接干预手段：经济杠杆干预手段，信息诱导手段在现代社会中，经济增长以技术进步为前提，而技术进步采取资本密集型生产方式，又会引起技术性事业所有最终产品都是提供给市场的，市场上的需求者购买这些最终产品时就会有等量的支出发生。用这种方法核算的被称为
31、（支出法）产业布局政策的主要手段 制定国家产业布局战略，规定战略期内国家重点支持发展的地区同时设计重点发展地区的经济发展模式和基本思路 利用各种经济杠杆形式，在经济上对重点地区的经济发展进行刺激 通过差别性的地区经济政策，使重点发展地区的投资环境在这方面显示出一定的优越性，进而引导更多的资金和劳动力等生产要素投入与该地区的经济发展对于财政政策与货币政策的特点 增税与减少政府支出阻力较大 货币政策一般来说遇到的阻力较少 财政政策内在时滞长，外在时滞短 货币政策外在时滞长，内在时滞短 每项政策手段都有其发挥作用的领域从政策手段来看，产业组织政策基本分为三个方面：市场结构控制政策，市场行为调整政策，
32、直接改善不合理的资源配置工业增加值的计算方法收入法的计算公式：工业增加值固定资产折旧劳动者报酬生产税净额营业盈余影响行业兴衰的主要因素有：社会习惯的改变，相关行业的变动，政府的产业政策，技术进步固定资产折旧问题： 固定资产折旧是按国民经济核算统一规定的折旧率虚拟计算的固定资产折旧 固定资产折旧反应了固定资产在当期生产中转移价值 固定资产折旧目前我国尚不具备对全社会固定资产进行重估计的基础 固定资产折旧是指一定时间内为弥补固定资产损耗按照固定的固定资产折旧率提取的固定资产折旧总供给的构成因素：在既定的价格水平下，生活的总供给由消费，储蓄和税收三部分构成作为一个开放经济体，宏观经济运行设计四个部门
33、，包括居民，政府，企业，对外贸易企业经济增长是指一个特定时期内经济社会所生产的人均产量和人均收入的持续增加，通常用一定时期内（实际国民生产总值年均增长率）（公开市场业务）是 中央银行控制货币供给量最重要也是最常用的工具（消费不足）理论一直被用来解释经济周期的收缩阶段，即衰退或萧条的重复发生扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策会导致利率的上升金融机构各项存贷款余额是指某一时点金融机构存款金额与金融机构贷款金额属于产业技术进步的组织政策的主要内容 建立并强化政府研究机构， 使其成为产业技术进步的重要力量 通过国家立项形式，委托民间科研机构或企业承担有关产业或产品的技术开发和研究工作 建立官方与民间共
34、同参与的技术研究与开发组织，专门从事某项技术的研究与开发工作当利息率降低到一定程度之后，人们预计有价证劵的价格已达到最大，从而持有货币，以至于对货币的需求趋向于无穷大。此时当货币供给增大时，货币市场的利息率（不变）自年起，国家统计制度规定以（社会消费品零售总额）指标来反映各种商品流通渠道向居民和社会集团供应生活消费品，以满足他们生活需要的状况。如果开始时经济处于长期总均衡状态，企业的生产成本突然增加，则（企业减少产出）金融基础当资金运用的受益较高而运用资金的风险也较大时，市场利率会上升；反之，则相反商业票据的四类：本票，汇票，支票，资产支持商业票据港币汇率的最主要影响因素是香港经济基本面状况理
35、财师应特别注意的汇率有：美元。欧元，日元，港币到期期限相同而收益率不同的利率之间的相互关系称之为利率的风险结构。利率的期限结构指的是利率与到期期限之间的变化关系。一般来说，到期期限越长，利率越高。外汇市场可分为：外汇零售市场，批发市场，中央银行与外汇指定银行间的市场国际收支的经常项目包括：货物，服务，收入，经常转移一定时期某个经济体利率的高低取决于可贷资金供求中央银行的基准利率包括，存款准备金率，中央银行再贷款利率，在贴现利率许多商业银行可提供的金融服务职能：企业 资金融通，财务咨询，财务管理，会计服务，投资服务和个人金融服务中央银行的三大职能：银行的银行，发行的银行，政府的银行当进口大于出口
36、，即国际支出出现逆差时，资金流出，则国际市场对该国的需求下降，本币会贬值货币本位制度：是指国家以法律形式确定其本位货币的价值，赋予其在市场上强制流通的能力，并将本位货币作为商品，劳务交换，债务债权清偿及会计核算的计量单位的一种货币制度安排。规范本位制：一国本位制度中规定货币单位受等量金属或他国货币等价的约束自由本位制度：一国本位制度中规定以纸币为币财，其价值由法律所赋予，不与一定金属保持等价关系贵金属货币流通时一般不会产生通货膨胀，因为他们具有贮藏手段职能。消费信用的形式有：分期付款，消费贷款，信用卡银行间利率主要包括全国银行间拆解利率和银行间国债市场利率引起输入型通货膨胀的四个条件：1. 国
37、际市场上存在通货膨胀或价格上涨现象2. 改过经济与国际市场高度相关3. 改过存在着比较有效的国际传导途径4. 国内经济中存在一些容易导致输入型通货膨胀发生的隐患影响利率变动的因素：社会平均利润表，借资金的供求状况，央行的货币政策，预期通货膨胀，国际利率水平及汇率非冲销干预：指中央银行允许其买卖外汇而改变国内市场的货币供应量。在浮动汇率制下，中央银行在外汇市场上进行非冲销干预达到调整汇率的目的是非常有效地。资本的流动性越强，中央银行的非冲销干预政策就会越有效，对经济的促进作用就越显著。信托投资公司是一种以受托人的身份代人理财的金融机构，其主要业务包括：资金信托，不动产信托，公司理财金融市场的功能
38、包括：便利筹资和投资，促进资本的部门集中，方便资金的灵活转换，合理引导资金流向，流量，促进资本向高效益单位转移，有利于增强中央银行宏观调控的灵活性外汇的价格即汇率，当外汇的价格低于外汇的实际价值时，说明该货币被低估了新资本协议的三大支柱包括：监管当局的监管，最低资本要求，市场纪律金融工具的四个特征：期限性，流动性，风险性，收益性金融租赁公司的业务：出租物的处理业务，租赁项目下的流动资金贷款业务，抵偿租金产品的处理业务目前我国深沪证券交易所市场利率完全由市场供求决定，故与民间借贷利率一起称为市场利率各子市场的金融工具可以为不同的个人和机构投资者提供期限和风险不同的投融资途径，这体现了货币市场的重
39、要我国现行汇率制度有三个特点：市场汇率，单一护绿，有管理的浮动汇率。有管理的浮动汇率，即人民币汇率可以在规定的区间内浮动，并非可以自由浮动。我国汇率由银行间外汇市场上的供求状况决定，境内本外币交易均使用一种汇率，不存在与市场汇率并存的官方汇率政府参与信用创造的主要途径是：发行公债外汇包括：外国货币，外币支付凭证，外币有价证券，黄金，特别提款权结构型通货膨胀：需求结构转移型通货膨胀，部门差异型通货膨胀，斯堪的纳维亚型通货膨胀本位货币所独有的特点：具有无限法偿性，是最后的支付工具出口信贷和进口信贷一般属于国际信用由于某国实行外汇管制，识得资本的运用收到限制而造成的资金流动属于保值性资金流动货币的基
40、本职能：交换媒介，价值尺度。货币职能：交换媒介，价值尺度，延期支付，储藏手段按利率是否随市场规律自由变动，利率分为：市场利率，官方利率在完全竞争的信用市场中，利率仍会有差异，主要因素有不同规模的贷款项目管理成本不同，债务的风险程度不同巴塞尔协议：定义资本的组成，订出风险度量标准和风险加权的计算，要求到 1992 年底，银行的资本对风险加权化资产的标准比率为 8*，其中核心资产至少为 4%国际收支的自动调节机制包括：货币-价格机制，收入机制和利率机制影响利率的微观因素：借贷期限，风险程度，担保品，借款人的信用等级，放款方式以及社会经济主体的预期行为国家信用作用：可以调节财政收支的短期不平衡，可以
41、弥补财政赤字，可以调节经济与货币的供给我国当前利率体系：中央银行基准利率，银行间利率，商业银行等金融机构的存贷款利率，市场利率国际资本流动的类型，按照投资方式，可以分为直接投资，间接投资和 银行信贷按利率是否在借贷期内调整，分为固定利率和浮动利率短期资本流动按照动机不同可分为贸易资金流动，银行资金流动，保值性资本流动以及投机性资本流动国际收支顺差的影响：1. 国际收支顺差一般会使本国货币汇率上升，不利于出口贸易的发展，加重国内的失业2. 国际收支顺差将使本国货币供应量加大，加重通货膨胀3. 国际收支顺差将加剧国际间摩擦4. 国际收支顺差意味着国内可供使用的资源减少，从而不利于本国经济的发展分业
42、经营模式的特点：银行业，证券业，保险业相互分离；短期融资和长期融资分离；政策性融资业务与商业性融资业务分离；银行资本和产业资本关系松散非银行金融机构的类别：保险公司，财务公司，典当行金本位制度的基本形态：金币本位，金块本位，金汇兑金融市场的交易价格是利率使用支票的活期存款也是货币资本市场包括政府的中长期债券，公司债券，股票，以及直接从银行获取的中长期贷款。回购协议属于货币市场内容政府发行公债后，如果政府公债的购买者是企业或居民，政府将获得的资金再存入商业银行，那么这会使得这个社会的信用（不受影响）财务与会计股票支付率的公式：（普通股每股股利/普通股每股收益）*100%用资费用：股东支付的股利，
43、向债权人支付的利息经营净现金比率（短期债务）：经营活动的净现金流量/流动负债因素分析法，连环替代法是指将某一综合经济指标分解为若干具有内在联系的因素并计算每一因素对综合经济指标变动影响程度的一种分析方法负债收入比率是到期需支付的债务本息与同期收入的比值。它是反映客户在一定时期（如一年）财务状况良好程度的指标定量分析方法是指分析者根据经济活动的内在联系，采用一定的数学方法对所收集的数据资料进行加工，计算，对企业的财务状况和经营成果进行的分析资金成本在企业投资决策中的作用表现为：在利用净现值指标进行投资决策时，倡议资金成本作为折现率。资金成本是企业决定投资项目取舍的重要标准。在利用内部收益率指标进
44、行决策时，一般以资金成本作为参考标准。对于个人理财的需要，我们可以将个人，家庭作为会计主体资金成本在企业筹资决策中的作用包括：1. 资金成本是影响企业筹资总额的重要原因2. 资金成本是企业选择资金来源的基本依据3. 资金成本是企业选用筹资方式的参考标准4. 资金成本是确定最优资本结构的主要参数资产负债率，负债比率是企业负债总额对资产总额的比率，它表明企业资产总额中，债权人提供资金所占的比重，以及企业资产对债权人权益的保障程度。资产要为企业带来未来的经济利益负债是指过去的交易，事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业。所有者权益的来源包括所有者投入的资本，直接计入所有者权益的利得
45、和损失，留存收益等（法定财产重估增值，资本溢价，盈余公积）市盈率概念：1. 市盈率是每股市价与每股盈利的比率，亦称本意比或本利比2. 市盈率反映投资者对每元利润所愿支付的价格3. 这一比率越高，意味着公司未来成长的潜力越大4. 一般来说，市盈率越高，意味着公众对该股票的评价越高5. 当市盈率受净利润的影响较大，存在利润操作现象时，该指标也就失去了意义等量的货币随着时间推移而增值，越靠前的资金价值越高杜邦分析：投资净利率=资产净利率 *权益乘数权益乘数=1/(1- 资产负债率)销售净利率=净利润 /销售收入资产负债率=负债总额 /总资产平均占用额资产并不代表企业的盈利能力和偿债能力,只代表企业拥
46、有或控制的经济资源资产负债率越小,表明企业的长期偿债能力越强影响速度比率可信度的主要因素是应收账款的变现能力利润是反映企业经营成果的最终要素趋势分析法是运用若干期的会计报表资料,对此有关项目各期的增减方向和幅度,揭示有关财务状况和经营状况的变化及其趋势的方法总资产报酬率的综合性也比较强,反映了企业的销售和资产管理情况资产总额周转越快,反映利用效果越好, 销售能力越强,进而反映出企业的偿债能力和盈利能力令人满意费用是指企业在日常活动中发生的会导致所有者权益减少的,与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出.费用只有在经济利益很可能流出从而导致企业资产减少或者负债增加,且经济利益的流出额能够可靠计量
47、时才能予以确认.在个人(家庭) 财务报表比率分析中, 流动性比率反映客户支出能力的强弱在个人及家庭的财务管理中,我们倾向于处理现金而不是将来会有的收入资金成本是企业选择资金来源,拟定筹资方案的依据在筹资与支付能力分析中,强制性现金支付比率越大, 现金支付能力就越强财务报表真实性应注意:要注意财务报告是否规范,要注意财务报告是否有遗漏,咬住分析数据的反常现象会计主体,会计实体 ,会计个体是指会计信息所反映的特定单位或者组织,它规范了会计工作的空间范围,反映特定对象的信息在历史成本计量下,资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额,或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量.负债按照因承担现实义务而实际收到的款项或者资产的金额,或者承担现实义务的合同金额,或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量
