1、浙江绿城房地产开发有限责任公司财务报表工作规程文件编号：GT/FC0701修改状态：A/0管理状态：分发号：编制： 许洁 日期：2000 年 12月 23日审核： 李明 日期：2001 年 01月 16日审批： 寿柏年 日期：2001 年 01月 19日发布日期：2001 年 01月 21日 实施日期：2001 年 02月 01日文件编号：GT/FC0701浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程 页码：第 1页 共 3页财务报表工作规程 修改状态：A/01.目的通过财务报表向公司管理层提供准确、及时的财务信息，为公司经营决策、管理提供服务。2.适用范围适用于公司及全资、控股、参股公
2、司编制、报送财务报表全过程。3.职责3.1财务管理部负责绿城公司报表的编制、分析、报送工作和绿城系统包括全资、控股、参股公司财务报表汇总及分析说明；3.2绿城系统全资、控股、参股公司财务部负责及时编制、报送准确的财务报表及财务分析；4.工作流程4.1附财务报表工作流程图。4.2绿城系统公司会计或财务负责人及时汇总记帐凭证，编制科目汇总表，登记总帐；4.3绿城系统公司会计或负责人每月 6前及时根据总帐和明细帐编制资产负债表 、 损益表 、 绿城系统收支月报表 、 绿城系统费用明细表和各种税务申报表 ，及时报送绿城公司财务管理部或交纳税款；4.4财务管理部负责人每月 12日前根据绿城系统财务上报的
3、绿城系统收支月报表汇总绿城系统的现金流量情况，编制汇总绿城系统支出月报和绿城系统收入月报报；并出具包括绿城系统公司的财务分析报告，附资产负债表 、 损益表等报送公司领导；4.6绿城系统公司财务部每季 15日前编制季度测算利润表和资产负债表给绿城公司财务部负责人；绿城公司主办会计负责汇总，并编制测算汇总的损益表和资产负债表 ，交财务管理部负责人。4.6.1测算报表的编制原则：将已完工的房产品全部按可销售产品的现价计算销售收入并结转相应成本，计算出利润；未完工的项目按已销售的房产品，计算销售收入，并结转相应成本，计算出利润；4.7财务管理部负责人半年根据测算汇总的损益表和资产负债表编制文件编号：G
4、T/FC0701浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程 页码：第 2页 共 3页财务报表工作规程 修改状态：A/0资产情况分析，分析内容包括流动资产、固定资产、对外投资、无形资产、银行借款及所有者权益等内容；4.8年底财务管理部负责人编制本公司和绿城系统年度财务报表和财务分析，具体内容执行本程序 4.6内容；5.相关/支持性文件6.质量记录6.1资产负债表6.2损益表6.3绿城系统收支月报表6.4绿城系统收入月报6.5绿城系统支出月报6.6绿城系统费用明细表文件编号：GT/FC0701浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程 页码：第 3页 共 3页财务报表工作规程 修改状态：A/0财务报表工作流程每季汇总测算报表绿城系统收入月报编制科目汇总表绿城系统支出月报月度财务分析报告月度绿城系统财务分析报告登记总帐编制报表每季编制测算报表测算报表绿城系统收支月报表损益表资产负债表汇总记帐凭证税务申报表汇总报表年度财务分析报告每季资产分析报告测算资产负债表测算利润表测算资产负债表测算利润表绿城公司财务管理部负责人绿城公司财务管理部主办会计绿城系统公司会计或财务负责人绿城公司财务管理部负责人绿城公司财务管理部负责人绿城系统公司会计或会计负责人绿城系统费用明细表
