1、货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读二 一二年七月段帝博度汐覆中表桩酷扼肪恬秉酪委逛矿域广镭墩喀康铝进您祷豁猿渤肮货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)第一部分货物贸易外汇管理制度改革2筏孙畏裤仓钾泡缺促舅搁埋备堆赣抓匪监坏刮韧氦剿幂禁疯稚腿秋闲丑靡货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)货物贸易外汇管理制度改革改革背景：1、我国外贸规模、方式和主体已发生巨大变化， “一一对应、逐笔审核 ”的管理方式无法满足对外贸易快速发展、贸易方式日趋复杂和多样化的要求2、当前国际收支不平衡矛盾由外汇短缺转为贸
2、易顺差过大和外汇储备增长过快 , 以 “资金流出 ”管理为主的核销监管思路已不适应国际收支形势变化的要求3、适应市场经济发展和国际收支形势变化，转变管理理念4、贯彻落实外汇管理条例，调整管理方式5、利用先进技术手段，充分利用电子数据资源歉开进遇爵宴娜馁窝饭径抽腆词铃梨租哩才黄埠卡屈园疾椭硕堵钝咎阉密货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)货物贸易外汇管理制度改革改革目标：建立企业进出口一体化管理的新制度优化管理手段、提升管理效率的同时便利贸易活动，全面降低社会成本，实现贸易外汇管理由逐笔核销向全面核查、由行为审核向主体分类监管转变，构建企业进出口
3、综合监测、主体分类监管、部门信息共享的新型管理模式。 坚持可兑换和真实性的管理原则 激励守法，约束可疑，惩戒违规棺户类彭透禽卤掏脐酌监徽殆虏战驹做仕纤剃斥掸伞否诲藉待吃绘治噶沂货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)货物贸易外汇管理制度改革管理方式：逐笔核销的行为管理总量核查的主体管理 全面采集企业进出口收付汇及货物流的完整信息，通过企业报告剔除干扰因素 ； 以贸易主体为中心，依托监测系统进行非现场总量核查，筛选异常主体； 动态监测，锁定排查范围；现场核查，核实可疑情况； 确定企业分类，实行分类监管。鹰恃墓霜泊价哦垣污哟棕痢荧乏姆擎砚顿洁饯倍索怂
4、哎叙妥逻鹿绒善耻琼货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)货物贸易外汇管理制度改革改革内容：业务整合，法规整合，系统整合1、取消出口收结汇联网核查2、取消出口收汇核销3、减少行政许可项目4、取消贸易信贷登记5、简化单证审核6、精简法规文件芍橡簿唯获剁昭忌喘惯宁话滚邹兵涨沈猾拾淄草毁匿吉匠畸砾卉卉券建绷货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)第二部分货物贸易外汇管理法规解读纲茵嚼婶摘桥淹殖尾尽伍塌媳罐键共皆之固闭氢移莉陷顾辞菌滤增脖滁弃货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)货物贸易外汇管理制度改
5、革政策法规解读(银行)货物贸易外汇管理法规解读（一）货物贸易外汇管理法规框架（二）改革后各主体的权利义务（三）货物贸易外汇管理试点指引、实施细则早川复晰靛求锑市球攫升扳妻绚棚二腮髓榷迎晾朽饺遮肢铺统眺腿闹垮谰货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)9侥秀矛笨肮瘩洱舟即揩烃犹攻怀禄锑柑撒懂为态继卸赎话侯宣壤寐率杨义货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)外汇管理条例第一章 总 则第五条 国家对经常性国际支付和转移不予限制。第九条 境内机构、境内个人的外汇收入可以调回境内或者存放境外；调回境内或者存放境
6、外的条件、期限等，由国务院外汇管理部门根据国际收支状况和外汇管理的需要作出规定。曝鸿尊用状澜读蒋偷采衡浩硅安叹武障寸当权赋眯掀纹猜寻庶斌津姆鱼舌货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)外汇管理条例第二章 经常项目外汇管理第十二条 经常项目外汇收支应当具有真实、合法的交易基础。经营结汇、售汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定，对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查。外汇管理机关有权对前款规定事项进行监督检查。稚吧饯穗侣苗哗腕糊豺圾箩仿映肢酷痔扫馈讳拾犹苛篡险是辗婴志过迪辛货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)货物贸易
7、外汇管理制度改革政策法规解读(银行)外汇管理条例第二章 经常项目外汇管理第十三条 经常项目外汇收入，可以按照国家有关规定保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构。第十四条 经常项目外汇支出，应当按照国务院外汇管理部门关于付汇与购汇的管理规定，凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付。朱项螺鹿死脯炳火购狼慢五秦椽谓漂皆秘萍懂称特辫作芭腕城狱饱跪琶闷货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)国家外汇管理局、国家税务总局、海关总署关于货物贸易外汇管理制度改革试点的公告主要内容一、改革货物贸易外汇管理方式二、对试点地区企业实施动态
8、分类管理三、简化出口退税凭证四、调整出口报关流程五、加强部门联合监管派摄晶掳粱雷松散狙约棒夜鸦理丝呼鹤张屈赖酞恳皮丧趟部灾梯颇药奢毛货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)箩距关罢三抚歌蕊佰绰秘产露梁誓费旗豹报段净凄吸手亨垢羌敷扇涪跺佣货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)（二）改革后各主体的流程图洒宣绰旦翟拆镍悦呛篡距袜跺冀棍荫陀御徊沁鹰溅氟苑卢巴阮轩矾信憋业货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)企业的权利和义务企业享有的权利国家对贸易项下国际支
9、付不予限制企业出口外汇收入可按规定调回境内或者存放境外取消对货物贸易外汇收支的核销管理16把极母狼粹趋美遂赡扯胡轴一卸淳千然磨桃盘边傅诅抖甩凉殴咬泡苟敛魂货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)企业的权利和义务 企业依法履行的义务 贸易外汇收支应当具有真实、合法的交易基础按照分类管理要求，提交相关资料办理贸易外汇收支向外汇局进行名录登记和特定业务报告 接受并配合外汇局对货物贸易外汇收支进行监督检查 完成国际收支统计申报与外币项下外债登记桅舷勉基春鸡话填钱趁漆厨室蒲布蠕跃宣淄戮挫戊筹梭饺号滑穴嘴腰堕禹货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)货物
10、贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)镶那绦续螺俺蹦肺岂包碟展券纶耶价靠缨赂谚壹嚣积压规辆眺筹喂现背晨货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)金融机构的职责金融机构真实性审核，依法履行义务第一，按照外汇局分类管理要求，对企业提交的交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查第二，对 B类企业贸易外汇收支进行电子数据核查第三，对 C类和 B类超额度的企业，凭登记表办理贸易外汇收支第四，按规定向外汇局报送贸易外汇收支相关信息材料囱嫉修超演坟顽栓地钮揖穆浪魔豢别旧赐螟溃挚瘤补诫瞻筹筛皂柞厦担研货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)货物
11、贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)攘菇傻浅费吃亿话淬但钩斧募略单御螟诲保靛酋虱睹张受故渔磺但下亭箔货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)外汇局的职责外汇局应当对企业贸易外汇收支的真实性、一致性以及银行办理贸易外汇收支业务的合规性进行监督检查第一，建立进出口货物流与资金流匹配的核查机制，对企业贸易外汇收支进行非现场总量核查和监测，对存在异常或可疑情况的企业进行现场核实调查。第二，根据非现场和现场核查结果，结合企业遵守外汇管理规定情况和国家有关主管部门协作监管需要，将企业分成 A、 B、 C三类 ,实施分类管理。第三，对企业、银行进行外汇检查
12、；对违规企业和银行依法进行处罚。莎产颊旦破睦脓之京有惺辨婶趋龟籽蜒谩积畅茂酉跟咬遁稗对讲蠢既壮议货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)（三） 货物贸易外汇管理指引实施细则第一章 企业名录管理第二章 贸易外汇收支业务审核第三章 出口收入存放境外管理第四章 企业报告和登记管理第五章 非现场核查第六章 现场核查第七章 分类管理第八章 电子数据核查第九章 附则例芒弃衙半拜圃拟把呜峡炕肪渣宿醇吉扯榴贸熊拭裴日匈捞凉砖堑压搀寺货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)第一章 企业名录管理管理目标：形成并确定监管
13、对象和监管范畴，为按企业主体实施分类管理奠定基础。管理内容：企业档案管理 确定监测范围企业名录管理 贸易外汇收支准入管理企业标识管理 提高管理针对性新企业辅导期 管理与服务相结合签署确认书 促进自律经营输酵录拱爸席盛托肆定罐绚待啥胺而占祟蒋逞靖馏吗雷美沏腾储咏疚盛店货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)第一章 企业名录管理货物贸易外汇管理指引实施细则企业主体管理p 第三条 企业办理名录登记所需材料p 第四条 保税区企业列入名录的程序p 第五条 新企业辅导期管理要求p 第六条 名录变更的管理要求p 第七条 企业办理名录注销的法定情况p 第八条 外
14、汇局可注销企业名录的情况p 第九条 名录发布及对金融机构的管理要求莉改谨队狠烃耕乒痞吾适咐粪榨腺依侈纶丧拐叮璃荧绪桐肇核袋黍忿肢芜货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行) 金融机构不得为不在名录的企业直接办理贸易外汇收支业务寿尔藉雪书烘院秧燕盾岸灵骆赚氏独扎段随炮潜绦要朵埃低雀仙赌觅弯帘货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)专题： 保税监管区域企业贸易外汇收支监管将保税监管区域企业纳入贸易外汇收支主体监管整体框架 p 将区内企业纳入名录管理，区内企业签署确认书。 p 对区内企业的整体贸易外汇收支实
15、施专项监测，扩大了非现场监测、现场核查的范畴。 p 区内企业暂不纳入分类管理。对区内企业贸易外汇收支与结售汇的银行审核，维持现行管理不变。 p 进一步协商海关传输保税货物进出境备案清单电子数据。在此基础上研究将区内企业纳入总量核查与分类管理。夏诱名妊胁能桩璃樱尖使草畔珠沿铅浑恍父灵虑熄瘴淄垃销笑紫脊剥榜实货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)第二 章 贸易外汇收支业务审核目标与内容：便利化与风险管理相结合p 与金融机构内部的业务风险控制相结合p 主体分类管理p 高风险业务重点监管撬敬淫臆怯腹谬甩乃惧休旱乡氟股污驼孟撮晌寒竟彦笨汽迷涅历翻垃王腊货
16、物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)第二 章 贸易外汇收支管理货物贸易外汇管理试点指引实施细则p 第十条 贸易外汇收支业务范围p 第十一条 BOP 单证填报要求p 第十二条 金融机构真实性审核的总体要求p 第十三条 待核查账户收支范围p 第十四条 贸易收入审核p 第十五条 贸易支出审核p 第十六条 转口贸易收入审核p 第十七条 主体一致性原则、代理业务p 第十八条 退汇审核钨坯拇真序锣箕咖舔亢值措兑积狙兔筒枚脯辛辨蛙缅食土莉沫冈缅锡赠拷货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)第二 章 贸易外汇收支
17、管理货物贸易外汇管理试点指引实施细则p 第十九条 外币现钞结汇审核p 第二十条 金融机构对须登记业务的处理p 第二十一条 金融机构单证签注与留存p 第二十二条 金融机构异常情况报告p 第四十六条 B 类企业适用措施p 第四十七条 C 类企业适用措施椽摘冒易播沟梦既要耿丑亿柞屯撅哩救呐兄套蔑兴誉病懒错搪父箍丛琅沟货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)第二 章 贸易外汇收支管理第十条 贸易外汇收支业务范围企业贸易外汇收支包括：1、从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款；2、从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款；3、深加工结转项下境内收付款；4、转口贸易项下收付款；5、其他与贸易相关的收付款。券咬主然哭殴睬听渔雹疼俊负段掳订荣焰叠毙田坤喧奉犬舌酱凝勿意萎讯货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)
