1、北新集团建材股份有限公司,2012 年度内部控制自我评价报告,北新集团建材股份有限公司全体股东:,根据企业内部控制基本规范及其配套指引的要求，结合北新集团建材股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度等规定，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，公司董事会对公司内部控制的有效性进行了自我评价。,一、董事会声明,本公司董事会及全体董事保证本报告内容的真实、准确和完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。,建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
2、,公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。,内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证；而且，内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，公司将立即采取整改措施。,二、内部控制评价工作的总体情况,-1-,、,、,公司成立内部控制体系评价小组（以下简称“内控评价组”）负责内部控制评价的具体组织工作。内控评价组抽调相关人员，连同外部聘请人员一起组成内控评价实施小组负责具体评价的实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价
3、。内控评价实施小组成员具备业务胜任能力和职业道德素养，并对相关联部门的内部控制评价工作进行回避。公司聘请北京华鼎方略国际咨询有限公司指导实施内部控制评价并辅导编制内部控制自我评价报告；公司聘请北京兴华会计师事务所有限责任公司对公司内部控制有效性进行独立审计。三、内部控制评价的依据公司根据证监会、财政部等五部委联合发布的企业内部控制基本规范及企业内部控制应用指引企业内部控制评价指引的要求，结合北新集团建材股份有限公司公司章程北新集团建材股份有限公司内部控制制度等规定，制订了北新集团建材股份有限公司内部控制手册，公司内控评价实施小组按照上述法规和公司制度流程，对公司及所属单位内部控制的设计与运行的
4、有效性进行评价。四、内部控制评价的范围公司内控评价实施小组对公司总部及其所属涿州分公司、太仓北新建材有限公司、泰山石膏股份有限公司开展内部控制评价工作，具体评价内容框架如下表所示：表 1 内部控制评价内容框架,评价部分,评价范围,-2-,评价内容,组织架构发展战略,内部环境风险评估,人力资源社会责任企业文化风险评估,资金活动投资决策管理投资实施管理采购业务第一部分存货管理固定资产、在建工程控制活动无形资产销售业务研究与开发工程项目预算管理合同管理财务报告信息与沟通信息与沟通-3-,、,、,信息系统,内部监督,内部监督管理,第二部分,公司本年度内控建设中发现问题整改情况,本年度内控建设中设计缺陷
5、整改完成情况及效果,五、公司内部控制建立评价情况（一）内控环境1、组织架构：公司依据现代企业制度和上级公司战略规划的要求，建立了符合自身运营和发展需求的组织架构与管理机构，通过北新集团建材股份有限公司公司章程北新集团建材股份有限公司股东大会议事规则、北新集团建材股份有限公司董事会议事规则、北新集团建材股份有限公司监事会议事规则北新集团建材股份有限公司总经理工作细则等制度明确董事会、监事会、经理层的职责界定。公司董事会为内控体系的最高管理机构，监事会为董事会履行内控管理职能的监督机构，经理层为内部控制日常运行的组织领导机构。公司董事会下设审计委员会，负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和
6、内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。公司成立内部控制体系评价小组负责监督检查内部控制制度执行情况、评价内部控制有效性、提出完善内部控制和纠正错弊的建议、编制公司内部控制评价报告等工作。2、发展战略：董事会下设战略委员会，负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。战略委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。公司根据中国建筑材料集团有限公司整体发展战略，综合考虑宏观经济政策、国内外市场需求变化、-4-,、 、,、 、 、,技术发展趋势、行业及竞争对手状况、可利用的资源水平和自身优劣势等因素，确定企业的发展目标。公司战略实行“战略目标-战略规划-主要工作
7、-具体项目”的分级战略规划分解体系，并按规划分解执行，确保企业发展战略顺利实现。,3、人力资源：公司针对人力资源管理的各个环节，制定了北新建材招聘管理办法北新建材干部任免管理办法北新建材岗位管理制度北新建材培训管理制度北新建材薪酬管理制度北新建材人事档案管理办法等制度，明确聘任、解聘、人才培养、绩效管理、薪酬管理、员工信息文档管理等各业务环节的工作程序和要求。公司各单位根据部门职责制定了岗位说明书，明确各岗位的职责权限、任职条件和工作要求，并根据对部门履职情况、业务流程运行效率与效果、岗位职责分工、岗位胜任情况的分析，依据不相容岗位相分离原则，识别不相容职务，形成岗位设臵与分工的建议。在岗位分
8、析的基础上，优化调整公司的岗位设臵，根据公司规模和业务量确定各岗位的合理编制。,4、企业文化：公司坚持“自主、自立、自强是北新崛起的基石；敬业爱厂、以人为本是北新的优良传统；创造一流的绩效和服务是北新追逐的目标。”的核心理念，始终奉行“质量和信誉北新建材永远的追求”的质量方针，坚持质量第一、用户至上，最大限度地满足用户对产品和服务的需求；以实现“成为核心业务世界第一，有自主品牌、有自主知识产权、有国际竞争力的世界级新型建材产业集团”的战略目标为基础，以营造信用环境、构建信用体系为目标，时时处处以诚信为第一出发点，按照高起点、高标准、高质量、高水平的总体要求，全力塑造北新建材诚信经营的品牌形象，
9、力争为行业做出表,-5-,、,、 、,、,率，为建设社会主义和谐社会做出更大贡献。公司结合企业文化理念、核心价值观、经营发展战略编制北新建材员工守则，对公司全体员工在职业道德规范等方面进行明确指导，为更好地规范员工的行为，提高员工自身的素质，培养一流的员工队伍，建立公司正常的生产经营秩序提供制度保障。,5、社会责任：公司高度重视企业的社会责任，秉承中国建材集团“善用资源，服务建设”的核心理念，致力于发展节能、节水、节地、节材、资源综合利用和环境保护的绿色建材产品，并通过自主创新掌握了以 100%燃煤电厂烟气脱硫石膏为原料替代天然矿石生产纸面石膏板成套技术、以 100%钢铁厂高炉矿渣为原料生产保
10、温材料及矿棉吸声板的核心专利技术和节能省地型房屋系统成套设计和建造技术，并在生产中全部得到了应用，目前,公司主要产品纸面石膏板、矿棉保温材料和吸声板全部以脱硫石膏和高炉矿渣作原料。,公司制定了北新建材安全生产责任制度等一系列安全生产管理制度，明确公司各生产环节安全责任，并设立三级安全管理体制：公司级、事业部（分、子公司）级、工厂（工段、班组），监督落实公司的安全生产责任制和安全生产规章制度。,公司建立北新建材产品质量管理制度北新建材客户投诉管理办法北新建材产品质量内部监督抽查管理办法北新建材产品生产质量月报报告管理办法北新建材主要原燃材料监督抽查管理办法等完善的产品质量控制标准及措施，从采购、
11、生产、销售等各环节保证产品的质量；公司建立北新建材顾客满意度调查管理办法、北新建材客户投诉管理办法，明确了产品售后服务质量投诉及服务投诉工作程序，持续关注顾客的满意程度。,-6-,公司建立北新建材环境保护管理制度，指导公司各单位的环保工作。公司设立安全环保部，负责环境保护的日常管理工作。各单位设臵专职或兼职环保员，负责本单位的日常环境保护管理工作，监督本单位的“三废”治理情况，协助安全环保部进行定期、不定期的监测，推动公司环保工作持续进行。,公司确保在环境保护和节能减排方面的资金投入，在项目建设时严格遵守“三同时”的原则，设计上选择先进的节能环保技术、工艺和装备。公司持续改进生产工艺流程，加强
12、节能减排的管理，不断降低能耗和污染物排放水平。每年投入一定资金进行节能环保技术改造。生产单位不断加大对生产过程产生废料回收利用，提升资源综合利用率。,公司积极组织员工履行社会公益责任，对社会弱势群体给予关心和支持。公司不定期地组织员工捐款捐物，支持慈善事业，为弱势群体提供物质和精神上的帮助。,公司根据发展战略，结合人力资源现状和未来需求预测，建立人力资源发展目标，组织制定人力资源总体规划，对未来人力资源数量、结构和素质等进行分析，以指导制定公司人力资源管理相关政策，进而实现人力资源的合理配臵，全面提升公司核心竞争力。公司工会负责员工权益维护工作，每年定期组织召开职工代表大会，总结工会工作，听取
13、职工意见，职工代表大会实行无记名投票制，发生重大事时项召开临时职代会。,（二）风险评估,-7-,、,、 、,公司制定了风险评估通则，并每年制定公司年度全面风险管理工作计划，指导风险评估工作的开展。公司每年通过风险问卷调查进行风险识别，采用定性与定量的方法组织各单位进行分析和评估工作，辨别出本单位年度重大/重要风险，并针对其主管的重大/重要风险制定风险管理策略和解决方案，公司编制年度全面风险管理报告。（三）控制活动控制活动作为企业风险防范的重要措施，是内部控制的重中之重。为合理保证战略目标及经营目标的实现，公司在企业内部控制基本规范及企业内部控制应用指引的指导下，针对各类业务事项的关键环节和主要
14、风险，明确其控制目标、控制措施，制定北新集团建材股份有限公司内部控制手册。对于重大风险及突发事件建立预警机制，确保相关应急预案的处臵程序和结果有效。1、资金活动：公司根据国家相关法律法规的要求，结合公司实际情况，制定了北新建材货币资金管理办法北新建材财务印章管理办法北新建材资金计划管理办法北新建材募集资金管理办法和北新建材对外担保管理制度等制度对于资金管理、票据管理、筹资管理和对外担保管理等做出了明确的规定。2、投资决策管理：公司根据法律、法规和规范性文件的规定，结合公司的实际情况，制定了北新建材对外投资管理制度，对实业投资（包括兼并收购项目投资和新建项目投资）的内部审议流程、内部控制措施及内
15、部信息报告规范等进行了规范。3、投资实施管理：公司制定了北新建材对外投资管理制度，,明确了包括股权投资项目执行、,投资企业管理、股权投资退出等-8-,、 、,、 、,、,、,、 、 、,、,、,，,的管理；规定了金融投资的实施管理要点。,4、采购业务：公司建立北新建材采购管理制度、北新建材采购合同管理办法北新建材价格管理办法北新建材招标管理制度北新建材原燃材料采购管理办法北新建材供应商管理办法北新建材采购行为规范和责任追究制度等制度，对采购计划、供应商管理、采购执行、验收付款管理等采购行为做出明确规定，确保公司采购业务操作规范合理、有据可依。,5、存货管理：公司制定北新建材存货管理制度、北新建
16、材产成品管理办法，明确存货管理相关部门职责权限、存货出入库管理、存货盘点、分析、价值评估等内容，确保公司存货管理安全、有序，有据可依。,6、固定资产、在建工程：公司制订北新建材设备管理制度北新建材办公及 IT 设备管理办法北新建材办公用品管理办,法北新建材办公资源管理办法北新建材物业资产管理制度北新建材计量管理制度等制度，明确资产取得、资产保管与维护、资产评估、资产减值及资产损失处理等环节的管理办法、工作程序。,7、无形资产：公司将无形资产区分为专利权、商标权、土地使用权等进行分类管理，并制定了北新建材商标管理制度北新建材专利管理办法北新建材物业资产管理制度等制对公司无形资产的申请审批、日常管
17、理、处臵等环节进行了规范。公司根据中华人民共和国保守国家秘密法和中央企业商业秘密保护暂行规定结合公司实际，制定了北新建材保密管理制度和北新建材商业秘密管理实施细则对公司无形资产的保密环节进行了规范。,-9-,、,、,、 、 、,、 、,、 、 、,、,、,、 、,、 、,、,、,8、销售业务: 公司建立了北新建材营销及宣传推广管理制度北新建材顾客满意度调查管理办法、北新建材价格管理办法、北新建材客户档案管理办法北新建材经销商（大客户）购货管理办法北新建材应收款管理办法北新建材经销商管理办法北新建材客户投诉管理办法北新建材产品退货实施细则北新建材资信管理制度明确销售计划管理、客户开发与信用管理、
18、定价、合同订立、合同执行、收款、客户服务等环节中的审批权限及特别授权范围等规定。,9、研究与开发：公司制定了北新建材技改技措及研发项目管理制度北新建材档案管理制度北新建材专利管理办法北新建材专利权使用管理办法北新建材专利申请细则并定期修订，明确项目在开发立项、合作方管理、进度管理、经费管理、结题验收、成果保护各环节的管理办法、工作流程、程序。,10、工程项目：公司根据国家相关法律法规的要求，结合公司实际情况，制定了北新建材项目建设管理制度北新建材招标管理制度北新建材建设项目工程分包安全管理规定北新建材石膏板建设项目评审程序北新建材建设项目竣工验收管理办法北新建材建设项目土建结算管理办法北新建材
19、项目建设档案管理办法等制度，明确了公司建设项目、更新改造措施项目的流程，规范了开发立项、项目设计、招投标管理、项目造价管理、合同管理、组织实施过程、项目验收收尾、监控评价、项目风险分析等管理环节。,11、预算管理：公司根据国家相关法律法规的要求，结合公司实际情况，制定了北新建材预算管理办法北新建材对所属分/子公司管控管理办法等制度，对预算工作组织、预算编制、预算执行,- 10 -,、 、,、,、 、,、,、,、,（ 、,、,、 、,、 、,、,和监控、预算调整等内容进行规范。,12、合同管理：公司制定了北新建材工程合同管理制度北新建材其他合同管理制度北新建材采购合同管理办法北新建材销售合同管理
20、办法、北新建材对所属分/子公司管控管理办法等规章制度，明确合同相关单位的职责权限，确定了采购合同、销售合同、项目合同、分/子公司合同和其他合同的归口管理部门，并由其负责合同备案管理，建立合同台账，监督各合同专用章保管部门的用章情况和合同履行情况。,（四）信息与沟通,1、财务报告：公司根据国家相关法律法规的要求，结合公司实际情况，制定了北新集团建材股份有限公司公司章程北新建材财务报告制度北新建材会计核算管理制度北新建材对所属分/子公司管控管理办法、北新建材对外信息报送和使用管理制度、北新集团建材股份有限公司信息披露管理制度北新集团建材股份有限公司内幕信息知情人管理制度北新集团建材股份有限公司年报
21、信息披露重大差错责任追究制度北新集团建材股份有限公司董事会审计委员会年报工作规程等制度，对会计业务处理、执行期末结转、关联交易、财务报告编制及信息披露等环节进行了规范。,2、信息与沟通：公司制定了北新建材外部机构对口联系管理办法外部机构对口联系分工表）、北新建材各部门职责北新建材产品生产质量月报报告管理办法北新建材生产经营计划工作管理办法北新建材能源管理制度北新建材安全生产事故报告与处理管理办法北新建材统计管理制度北新建材资金计划管理办法北新集团建材股份有限公司工会工作和职工民主管理工,- 11 -,、 、,、,、,、 、 、,、,、,、,、,、,、,、,作条例北新集团建材股份有限公司股东大会
22、议事规则北新集团建材股份有限公司董事会议事规则北新集团建材股份有限公司监事会议事规则北新集团建材股份有限公司信息披露事务管理制度北新建材会议管理规定北新建材信息共享管理办法北新集团建材股份有限公司重大信息内部报告制度北新建材计算机信息系统管理办法北新集团建材股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度北新集团建材股份有限公司对外信息报送和使用管理制度北新建材公文及事项审核审批管理规定等制度，对公司信息的收集、信息的传递、反舞弊机制、内部报告环节进行了规范，保证公司信息传递的及时、通畅，预防可能存在的舞弊行为。,3、信息系统：公司建立了北新建材计算机信息系统管理办法北新建材计算机设备管理办法、北
23、新建材视频会议系统管理规定等规章制度，明确信息技术的建设宗旨、服务目标、流程，对IT 战略、信息系统建设、服务管理及运行维护、信息安全、IT 资源管理、应用控制等环节进行了规范。,（五）内部监督,依据北新集团建材股份有限公司公司章程和北新集团建材股份有限公司内部审计制度北新集团建材股份有限公司董事会议事细则北新集团建材股份有限公司审计委员会细则和北新集团建材股份有限公司董事会审计委员会年报工作规程等制度，公司董事会下设审计委员会、公司设立了审计部等内控管理机构，通过对公司总部及分/子公司开展内部控制审计及各类专项审计，向被审单位管理层提交审计报告和改进意见书；参与公司内部机构和分/子公司的业绩
24、评价；对物资采购、工程招标等工作进行监督，推行投资和,- 12 -,、,、,建设项目跟踪审计工作；具体审计内容包括：1）合规性审计。对公司总部及其分/子公司在经营过程中需遵守的相关法规、政策、制度、流程、计划、预算、程序、合同协议等遵循性标准的执行情况进行评价；2）经济责任审计。对公司总部及其分/子公司领导人员的任期内和任期届满时的经济责任进行审计；3）财务状况、经济运行监督审计。对公司总部及其分/子公司的财务状况进行实时监督检查； 4）其它审计。包括专项审计及公司治理层授权或管理层委托执行的临时审计工作。,上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不,存在重大遗漏。,六、内部控制
25、评价的程序和方法,内部控制评价工作严格按照内部控制基本规范内部控制评,价指引等规定的程序进行。,评价过程中，采用了个别访谈、穿行测试、抽样测试、调查问卷、专题讨论、实地查验和比较分析等适当方法，广泛收集被评价单位内部设计和运行有效性的证据，分析和认定内部控制的设计缺陷和运行缺陷，并形成工作底稿，详细记录执行评价工作的内容，包括评价要素、主要风险点、采取的控制措施、有关证据资料以及认定结果等。,七、内部控制缺陷及其认定,公司董事会根据内部控制基本规范内部控制评价指引对内控缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险水平、公司战略目标等因素，将内控缺陷分为重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷三个等级；包括
26、财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷。,- 13 -,（一）财务报告相关的内部控制缺陷认定,公司根据实际情况，采用定性标准与定量标准相结合的工作方,法，对与财务报告相关内部控制缺陷进行认定。,定性标准中，财务报告重大缺陷的事件或迹象包括：董事、监事和高级管理人员舞弊、对已公布的财务报告做出有实质性重大影响的更正、注册会计师发现当期财务报告存在重大错报而内部控制在运行过程中未能发现该错报、审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效、编制财务报表工作的会计人员不具备应有素质；财务报告重要缺陷的事项和问题包括：依照公认会计准则选择和应用会计政策的内部控制问题、反舞弊程序和控制问题、非常规或
27、非系统性交易的内部控制问题、期末财务报告流程的内部控制问题。,定量标准中，重大缺陷包括内部控制缺陷导致错报的可能性大于（含）5%，潜在错报金额大于（含）本年度合并财务报表的重要性水平；重要缺陷包括内部控制缺陷导致错报的可能性大于（含）5%，潜在错报金额小于（不含）本年度合并财务报表的重要性水平，但大于20%重要性水平。,根据上述认定标准，公司基准日财务报告相关的内部控制方面未,存在重大缺陷或重要缺陷。,（二）非财务报告相关的内部控制缺陷认定,公司非财务报告内部控制缺陷认定的定性标准主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定。非财务报告内部控制存在重大缺
28、陷可能性的事件和迹象包括：对于“三重一大”事项公司层级缺乏科学决策程序、本年度发,- 14 -,生严重违反国家法律法规事项、在中央媒体或全国性媒体上负面新闻频现；非财务报告内部控制存在重要缺陷可能性的事件和迹象包括：对于“三重一大”事项未执行规范的科学决策程序、本年度发生严重违反地方法规的事项、在地方媒体上负面新闻频现。,根据上述认定标准，公司在内部控制自我评价过程中未发现与非,财务报告相关的重大或重要内部控制缺陷。,八、内部控制情况有效性的总体评价,公司董事会认为：截至 2012 年 12 月 31 日，公司建立了完善的法人治理结构，内部控制体系较为健全，现有内控制度符合中国有关法律法规和证
29、券监督管理部门的要求，内部控制的各个组成部分完整、合理、有效，能够适应公司的管理要求和发展需要，能够保证股东大会、董事会、监事会各司其职并有效地行使决策权、执行权和监督权，能够保证公司生产经营建设各项工作的有序进行，能够保证公司的会计资料的真实性、合法性、完整性，能够确保公司的财产物资的安全、完整，能够及时地履行信息披露义务，公平对待所有投资者，切实保护广大投资者的利益，未发现对公司治理、经营管理及发展有重大影响之缺陷及异常事项。,自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发,生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。,同时，由于内部控制固有的局限性、内部环境以及宏观环境、政策法规持续变化，可能导致原有控制活动不适用或出现偏差，对此公司将及时进行内部控制体系的补充和完善，为财务报告的真实性、完整性，以及公司战略、经营等目标的实现提供合理保障。,- 15 -,北新集团建材股份有限公司,董事会,2013 年 3 月 12 日,- 16 -,
