1、下面，用流程图来表示人力资源成本预算的整体思路：预算模板的设计（ 集团公司 ）子公司根据模板编制预算审核子公司的年度预算审核预算是否符合要求不符合（ 应反馈审核意见 ，并要求重新调整 ）确定子公司的年度预算并下发年度预算指标符合岗位部门表部分结构如下图所示：项 目类 别 级 别 07工 资 标 准 级 别 08工 资 标 准 07年 实 际 08年 预 算 09预 算 07年 实 际 08年 预 算 09预 算K / 0 0 0J J 0 0 0I I 0 0 0H H 0 0 0G G 0 0 0F F 0 0 0E E 0 0 0D D 0 0 0C C 0 0 0B B 0 0 0A A
2、 0 0 0员 工 A1 0 0 0员 工 A2 0 0 0员 工 A3 0 0 0员 工 A4 0 0 0员 工 A5 0 0 00 0 0 0 0 0小 计部 门 1N编 制07年 工 资 标 准 08年 工 资 标 准 编 制 合 计员 工 类岗位分项表部分结构图如下所示：08预 算 09年预 算岗 位 1 0 0 0 0 0岗 位 2A 0 0 0 0 0岗 位 2B 0 0 0 0 0岗 位 2C 0 0 0 0 0岗 位 3 0 0 0 0 0岗 位 4 0 0 0 0 0岗 位 5 0 0 0 0 0实 习 生 0 0 0 0 0钟 点 工 0 0 0 0 0部 门 小 计 0
3、0 0 0 0 0 0 0 0 0部门 岗 位 编 制工 资 总 额 职 工 福 利 费（ 货 币 性 福利 +非 货 币性 福 利 ）部门1编 制 人 力 成 本总 额基 本工 资 小 计 津 贴 和 补贴 小 计 社 会保 险 费 住 房 公 积 金（ 单 位 ）工 资 总 额 工 会 和 职 工教 育 经 费项目分月表的部分结构图如下所示：全 年 总 额 1月 2月 12月住 房 公 积 金 （ 单 位 ）职 工 福 利 （ 货 币 性 福 利 +非 货 币 性 福 利 ）人 力 成 本 总 额社 会 保 险 费工 资 总 额工 会 和 职 工 教 育 经 费工资总额工 资 小 计津 贴 和 补 贴 小 计预 算 项 目2009年 预 算 2009年 月 度 预 算 明 细 汇 总效率对比表的部分结构图如下所示：年 度 营 收 人 力 成 本总 额 工 资 总 额 人 力 成 本占 营 收 % 单 位 编 制 人 均劳 动 效 率 年 人 均 工 资2006年 实 际 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!2007年 实 际 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!2008年 预 算 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!2008年 预 计 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!2009年 预 算 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
