1、12012 年成本管理办法为加强和推进成本管理由事后监督向事前控制的转变，达到合理投入，合理降耗，企业增效，员工增收的目的，特制定本办法。第一章 成本管理原则第 1 条 坚持“最优投入”的原则。即：围绕安全生产做好超前决策，做到合理投入，合理使用。第 2 条 坚持“横向到边，纵向到底，全面覆盖” 的原则。即：各项指标要层层分解，全面落实，不留死角。第 3 条 坚持“谁使用， 谁负责” 的原则。即：各项工作要明确分工，明确责任，奖罚分明。第二章 成本指标管理第 4 条 成本计划管理一、年度计划根据公司生产衔接安排，采取“分级测算、逐级审定” 的方式分 别下达各部 门及队组。月度计划在每月 28
2、日前由队组根据下月生产实际所需测算申报，经部门分管领导审批后，报计财部审定并落实，统一下达执行。二、对队组的成本考核按计划考核，以队组当月计划基础进行考核。第 5 条 成本指标管理一、纵向成本指标：包括材料费、设备租金、其它支出三项指标与队组工资挂钩考核。执行队组包括采、掘、开、通风、运输、机电、选煤销售。（一）月度执行累计考核，当月兑现的办法。材料费、设备租金、其它支出：按节超额的 100%对等奖扣。（二）队组无计划领用的材料、配件全额列入考核范围，对队2组全额考核，同时对供应部无计划发放材料按总额的 10%考核。（三）队组计划内已领未出材料、配件，供应部在每月结帐后按队组逐项列出明细表，2
3、8 日前报计财部。隐瞒不报的，一经查出全额扣罚供应部。二、横向成本指标按管理职能切块与部门工资挂钩考核（一）计财部1、吨煤成本、利润总额：按公司月度计划，累计考核，当月兑现，每项按 1000 元对等奖扣。2、安全费用、大修费、成本工程：按公司年度和季度计划，累计考核，按季兑现，每项按 1000 元对等奖扣。（二）生产地质技术部坑木、坑代、单体柱租金、专用工具：公司按月下达考核计划，累计考核，当月兑现，每项按 1000 元对等奖扣，其中分管经营领导及分管指标人员进行分别按 30%、20%对等奖扣。（三）机电动力工区1、租赁设备大中修理费：全年指标 120 万元，以区域公司实际结算工时费的 40%
4、提取奖励。3、电费、设备租金：公司按月下达考核计划，累计考核，当月兑现，每项按 1000 元对等奖扣，其中分管经营领导及分管指标人员进行分别按 30%、20%对等奖扣。4、乳化液（浓缩物）：考核指标按每生产万吨原煤消耗乳化液（浓缩物）1700KG 计 算，累计考核，当月 兑现，按 1000 元对等奖扣，其中分管经营领导及分管指标人员进行分别按 30%、20%对等奖扣。5、自制加工：全年计划产值 120 万元，以供应部实际验收入库数为准，累计考核，按季兑现。每季完成年度计划的以上时，计划内按提取奖励，超计划部分按提取奖励；完不成计划时按计划产值的扣罚。3（四）供应部1、材料总额、办公用品（包括杂
5、品）：公司按月下达的考核计划，累计考核，当月兑现。（1）材料总额：节超按 1000 元对等奖扣。（2）办公用品（包括杂品），节超按 400 元对等奖扣。（3）未经计财部批准的已领未出帐材料、自用煤、办公用品、杂品，按发生总额核减供应部当月工资总额。2、大型材料（运输带、电缆、钢铁管、钢丝绳）：公司按月下达考核计划，累计考核，当月兑现，每项按 1000 元对等奖扣，4、废料回收上缴：全年计划 90 万元。以区域公司供应部实际结算数为准，累计考核，按季兑现。每季完成年度计划的以上时，计划内按 5提取奖励，超计划部分按 10提取奖励；完不成计划时按计划指标的 10扣罚。5、自制加工：全年计划指标 1
6、20 万元，以实际验收入库数为准，累计考核，按季兑现。每季完成年度计划的以上时，计划内按 2提取奖励，超计划部分按 4提取奖励；完不成计划时按计划产值的 4扣罚。（五）计财部、党群部、办公室五费管理（会议费、业务招待费、误餐费、电话费、差旅费）：执行月度汇审制度，由计财部牵头，党群部、办公室参加，每月26 日集中汇审。各项费用严格按公司下达的控制指标执行，超支自负。（六）人力资源部劳保用品按月下达考核计划，累计考核，当月兑现。节超按500 元对人力资源部对等奖扣。三、机关部室实行费用总额控制与工资挂钩考核。费用总额：包括办公费、电话费、杂品费。公司按月下达控制计划，累计考核，当月兑现，超计划部
7、分由本部室当月工资全额4抵补。第 6 条 下列支出公司对责任部门或队组予以补贴一、采掘工作面因地质条件发生变化引起的材料、配件消耗增加，以及地质条件变化和其他因素引起作业规程改变增加的材料、配件消耗。经生产地质技术部、计财部现场跟看，现场核定，按量给予补贴。二、新增设备增加的材料、电费，以及新增人员增加的劳保用品，经计财部认定后予以补贴。三、材料价格差异以核定计划用量为基础，按照实际结算价格与计划价的差额予以补贴。四、回采产量的超产或亏产，按核定的吨煤单价核增或核减采煤队成本总额。五、生产进尺的超进或亏进，按核定的每米单价核增或核减开、掘队组支护材料总额。六、废旧物资回收上交，以供应部实际验收
8、数为准，按公司核定的单价冲减各单位材料成本。七、特殊原因需要增加的成本费用支出，由承办部门编制预算，经公司主管领导和分管经营领导同意，报计财部审批后，按批准金额予以补贴。第三章 现场成本管理第 7 条 现场成本管理工作与各职能管理部门的日常走动式管理相结合，实行部门联动检查的管理办法。一、内容及标准详见附表现场成本检查标准二、职责分工（一）职能业务部门1、生产地质技术部：负责采煤工作面，掘进顺槽、开拓准备5巷及工程队的现场成本管理。2、运输工区：负责井下运输大巷，充电库，井上翻矸及装料场区、副斜井等现场成本管理。3、机电动力工区：负责井下机电设备、配电室管理、井上地面机修厂区、降压站、风机房、
9、锅炉房、配液房、污水站等现场成本管理。4、通风工区、抽放工区：负责井下总回风、所有钻场、风门前后 10 米范围内、瓦斯管路、风筒、闭墙、瓦斯泵站等通风设施和施工现场的现场成本管理。4、选煤销售部：负责排矸车间、洗选车间、皮带走廊、储煤场、装车线现场成本管理。5、生活后勤：负责澡堂、食堂、标化楼、综合楼、工业厂区、办公厂区现场管理。6、物资供应部：负责供应部库房、厂区、井下周转物资库房、各队组材料库房的现场成本管理。7、安监部：负责采、掘、开、机、运、通专业的质量标准化检查，同时实施现场成本管理检查。8、计财部：负责全公司现场成本管理，组织实施各专业队组进行联动检查、走动式管理检查，负责现场成本
10、管理考核。（二）生产辅助队组队组现场成本管理工作由队长负责，队成本员负责现场管理具体工作的落实。三、责任区域划分（一）采煤队：工作面回、进风口以里的工作现场及材料配件6库，包括出煤横管。（二）掘进队：掘进下料巷、出煤巷、回进风顺槽巷口以里的施工现场。（三）开拓队：开拓下料巷、准备巷以里的施工现场。（四）通风：通风设施的管理现场。 （包括：风门管理、风筒、隔爆水袋、闭墙、栅栏、监测仪器及监测线路、抽放打钻现场、瓦斯抽放泵站等）（五）机电：露天材料存放现场、井上机修车间、锅炉房、井上下配电室、压风机房、配液房、风井、主斜井候车、主斜井皮带、井下机电峒室、一水平二水平东西皮带巷、上仓巷、清煤巷等。（
11、六）运输：井上翻矸机房、井上电机车库、井上材料库、井下电机车充电库、井下运输大巷、回进风绞车运输（包括：道轨、道木、地滚、地滚架等）管理等。（七）选煤销售部：皮带走廊、排矸车间、洗选车间、储煤场、磅房、装车线、车队等。（八）供应：仓库管理现场、露天材料存放现场、回收材料存放现场等。（九）生活后勤：职工宿舍楼、澡堂、班中餐、办公楼、综合楼等。四、评分考核办法现场成本管理工作统一按区域公司现场成本管理标准化检查内容及评分标准要求落实执行，月度组织抽查，季度综合排名，各专业采取百分制评分方法，分优秀、达标、不达标、差四个档次。 7优 秀：96100 分达 标：9095 分不达标：8090 分差：79
12、 分以下（一）月度评分考核计财部根据月度复查结果直接对队评分考核。达 96 分至 100 分为优秀，排名第一名奖励 3000 元，第二奖励 2000 元，连续三个月达优秀的队组翻倍奖励；达 90 至 95 分为合格，排名第一名奖励 2000 元；第二奖励1000 元；达 80 至 89 分为不合格，排名第一、第二的不予奖励，排名最后一名考核 2000 元；倒数第二考核 1000 元；达 79 分以下为差，排名最后一名考核 3000 元；倒数第二考核 2000 元；达 79 分以下的每少一分考核 100 元最多考核 1000元，连续三个月为差的队组翻倍考核；（二）队组考核办法根据月度复查结果及评
13、分结果对队组进行考核，要求考核到人，具体考核标准为：队长占 10%；书记占 10%；副队干占 25%；成本员占 15%；材料员占 10%；相关岗位占 30%。 （二）区域公司检查排名考核根据区域公司现场联动检查排名，凡回采、开拓、掘进、通风、运输、选煤、机电、后勤等专业排名第一的奖励 5000 元、排名第二的奖励 3000 元；排名倒数第一的罚 5000 元、排名倒数第二的罚 3000 元。8（三）年度综合评分考核计财部根据每月矿对队的复查评分和区域公司季度联动检查综合评分，按照矿评分占 70%，区域公司检查评分占 30%，进行评分排名。对达到优秀标准排名第一的，奖励 5000 元。对达到优秀
14、标准排名第二的，奖励 3000 元。对排名最后的扣罚 10000元。五、检查形式及检查范围定期检查：每月检查两次（具体检查时间以通知为准）。检查人员由计财部、生产部、机电动力工区、通风工区、运输工区、物资供应部等经营管理人员组成。不定期检查：计财部随时联系被检查队组队长（跟班队长）、成本员（材料员）进行现场检查。职能业务部门：每月 28 日前按本办法后附的检查内容、标准、格式将检查结果报送计财部（并附以 A4 纸将被检查队组 、时间、地点、逐项扣分原因、整改通知单等一并报回）。生产辅助队组：采、掘、开队组成本员每月到现场不得少于 10 次，地面队组成本员每月到现场不得少于 15 次，并且要有现
15、场检查工作记录和落实结果。队组每月组织一次全面自查，自查情况每月 20 日以前按要求的检查内容、标准、格式将检查结果报送计财部（并附以 A4 纸将被检查队组、时间、地点、逐项扣分原因、整改情况一并报回）。计财部：根据各职能业务部门报回的检查情况，每月组织相关业务部门进行复查，并根据复查结果评分考核。六、其他要求9（一）各职能业务部门、生产辅助单位和队组要对照检查要求，精心组织，认真落实，客观真实地反映单位、队组的现场成本管理水平，对查出问题要提出整改意见，并督促队组整改落实。计财部将通过对检查上报结果的书面复核、现场复查等手段进行工作督察并进行责任追究。具体办法如下：1、对职能业务部门：不进行
16、走动检查的，扣罚部门主要领导、分管经营领导每人 200 元；走动检查不到位的，每少检查一个队扣罚部门分管经营领导 100 元；检查上报结果内容不真实、不全面的，有一项扣罚部门分管经营领导 50 元；不按时上报检查结果的，推迟一天扣罚部门分管经营领导 100 元。同时要将区域公司现场联动检查排名与职能业务部门挂钩进行考核。2、对生产辅助队组：不组织自查或未落实考核的，扣罚队长300 元，成本员 200 元；不按时上报自查情况的，推迟一天扣罚队长 200 元、成本员 100 元。成本员到现场不达规定次数的，少一次扣罚成本员 200 元，联责队长 100 元；成本员到现场达到规定次数但没有工作记录和
17、落实结果的，少一次扣罚成本员 300 元，联责队长 150 元。对联动检查部门查出的问题要及时有效地进行整改落实，凡联动检查部门二次复查发现问题仍未得到彻底整改的，联动检查部门可按每处 200-500 元对队组进行扣罚。3、在检查过程中如果发现有工完料不尽现象的，按物资原价的 25 倍考核责任队组，按原价奖励回收队组。（二）按照目标管理、过程控制、定期考核的原则实现现场成本的动态达标升级，实现标志、标识、编码、定置化管理和环境刷新。10目标管理：管理区域要有标志牌，并落实管理责任；材料配件要有标识，应注明品名、规格、型号、数量及责任人等；各类巷道、皮带、煤溜、电缆、风管、水管、液管、轨道、矿车
18、、人车、电器设备、风筒等要实现编码管理，并按标准规范管理、规范存放。过程控制：按照作业规程实施成本消耗的实时控制。定期考核：公司要实现月度考核兑现，部门、队组内部自查考核兑现由单位落实，公司对职能业务部门、生产辅助队组的考核兑现由计财部负责汇总按公司考核程序执行，并进行通报。第四章 材料领取、使用和存放管理第 8 条 材料的领取一、正常生产用料：队组根据作业规程措施，结合实际，每月26 日前将下月所需材料的规格、数量报部门分管领导审批，然后由部门分管领导统一汇总， 经计财部 审批后于 28 日前报供应部审定。逾期不报的供应部不予供料。无计划擅自供料的，查出一次扣罚供应部具体负责人 200 元，株连部长 100 元。 （计财部负责抽查考核）二、队组填报计划，包括物资品名、规格型号、数量、供料时间和地点等要素。计划填写不规范、缺项、漏项的，查出一次扣罚供应部具体负责人 200 元，株连部长 100 元。 （计财部负责抽查考核）。三、供应部在接到单位报送的计划后，两天内必须与用料单位共同审定确认计划事项，计划一经确认不得随意变更，如遇特殊情况需要变更的，用料单位应与供应部协商解决。四、节假日、夜班、生产碰头会安排等生产急需材料（计划外）
