1、会计信息系统原理与应用-基于用友ERP-U8.72毛华扬 李帅 编著中国人民大学出版社2014.7ISBN:978-7-300-19638-1定价：42元,教学参考PPT,第9章 期末业务与报表业务,Contents,期末业务,9.1期末业务,9.1.1期末处理概述1.自动转账2.对账.1.2期末业务到期末，首先是要检查是否应该处理的业务已经处理。以出纳操作员登录，对还没有进行出纳签字的凭证进行出纳签字。通过选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“出纳签字”完成。以具有凭证审核和记账权限的操作员登录，进行凭证的审核和记账。通过选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“
2、审核凭证”和“记账”完成。,9.1.3自动转账实验资料按当月应发工资总额的14%，计提职工福利费，将制造费用中按照工资提取的福利费合并到财务部中。使用自动转账凭证完成。,实验过程1.定义转账凭证(1) 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账定义”|“自定义转账”，进入自动转账设置窗口。(2) 点击“增加”按钮，添加转账目录,将凭证类别改为转账凭证，点击“确定”按钮，继续定义转账凭证的分录信息。(3) 设置公式单击“增行”在科目编码栏行中，输入660102（销售费用/福利费），部门为“销售部”，方向“借”。将光标移到“金额公式”栏目下按F2键进入公式向导，选择FS()（借方发
3、生额）,单击“下一步”，科目输入660101（销售费用/工资），勾选“继续输入公式”，选择运算符乘(*),单击“下一步”，进入公式向导，在公式名称中选择“常数”，再单击“下一步”输入0.14（14%）,点击“完成”按钮，返回金额公式栏。完成了本公式定义：FS(660101,月,借,201)*0.14。其他公式类似，可以通过拷贝这个公式修改。具体公式,凭证定义完成,2.生成转账凭证(1) 生成凭证选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账生成”，打开转账生成窗口。选择“自定义转账”单选按钮，在“是否结转”下双击选择,点击“确定”按钮，系统根据定义的转账公式生成凭证。凭证分录,（2
4、）数据验证按照数据计算关系，要对生成的凭证进行验证，以确保准确。具体可根据涉及到的科目余额表、部门科目总账等等，对计算公式进行还原。如选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“账表”|“部门辅助账”|“部门总账”|“部门科目总账”，科目选择“660101工资”,如销售部的职工福利费：9 1000.14=1 274，据此可与凭证生成的数据进行核对。其他数据均可按照本方法进行验证。,9.1.4汇兑损益实验资料4月末，期末汇率调整，期末汇率为1美元6.20元人民币。借：财务费用/汇兑损益（660303） 5 440贷：银行存款/中行存款（100202） 5 440,实验过程1.汇兑损益凭证设置(1
5、) 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账定义”|“汇兑损益”，进入“汇兑损益结转设置”窗口。(2) 汇兑损益入账科目选择科目编码660303，凭证类别为付款凭证，然后双击中行存款“是否计算汇兑损益”栏，使该栏显示“Y”,2.月末汇率设置 (1) 选择“基础设置”|“基础档案”|“财务”|“外币设置”，弹出外币设置窗口。(2) 选中外币“美元”，在月份2014.04对应的“调整汇率”栏中输入6.20,3.汇兑损益凭证生成(1) 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账生成”，选择“汇兑损益结转”，外币币种选择“美元”，再双击“是否结转”，设置为“Y”,(2
6、) 点击“确定”，系统弹出“汇兑损益试算表”，显示外币余额、本币余额等信息,点击“确定”，系统进入生成的凭证窗口，凭证分录如下：借：财务费用/汇兑损益（660303） 5 440贷：银行存款/中行存款（100202） 5 440票号之类自定输入，点击“保存”按钮，生成凭证。数据正确性验证方法：期初：100 000美元，汇率：6.25。收到投资10 000美元，汇率：6.25。购买固定资产，支付3000美元，汇率：6.22。汇兑损失：3000(6.25-6.22)=90元。期末美元余额107 000，汇率6.20。汇兑损失：107000(6.25-6.20)=5350元合计汇兑损失：90+535
7、0=5440元操作提示汇兑损益结转生成的凭证，涉及到银行科目，因此记账前，仍然要进行出纳签字。,9.1.5销售成本结转实验资料月末进行销售成本结转。库存商品科目：1405。商品销售收入科目：6001。商品销售成本科目：6401。,实验过程1.销售成本结转设置销售成本结转，是将月末商品(或产成品)销售数量乘以库存商品(或产成品)的平均单价计算各类商品销售成本并进行结转。如果在存货核算时已经结转，这里就不用结转。本案例不用结转，以下供参考。选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账定义”|“销售成本结转”，进入“销售成本结转设置”窗口。输入相关科目，库存商品科目为1405，商品销售
8、收入科目为6001，商品销售成本科目为6401。点击“确定”完成设置。操作提示如果提示某科目需要设置数量核算时，可选择“基础设置”|“基础档案”|“财务”|“会计科目”，选择要设置的科目，单击“修改”功能，可选择数量核算和输入计量单位，计量单位可选一种输入。,9.1.6损益结转实验资料月末，结转损益。注意：在采购、销售、核算、薪资、固定资产系统生成的凭证以及总账手工填制的凭证，均记账完成后，再进行本实验。,实验过程1.期间损益结转设置(1)先将未记账的凭证进行审核、记账。(2) 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账定义”|“期间损益”，进入“期间损益结转设置”窗口。(3)
9、 选择本年利润科目编码4103（本年利润），凭证类别为转账凭证,2.期间损益结转(1) 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账生成”，选择“期间损益结转”，单击“全选”按钮,(2) 点击“确定”按钮，生成转账凭证，单击“保存”完成凭证生成。选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“账表”|“科目账”|“序时账”，显示的凭证分录,操作提示期间损益结转前，系统内所有凭证都必须记账完毕。通过期间损益结转生成的凭证，也要进行审核、记账。如果凭证生成错误，选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“查询凭证”，选择要删除的凭证，执行“作废/恢复”功能“作废”，然后再选择“
10、填制凭证”功能，进入后选择“整理凭证”完成将凭证彻底清除。,9.2报表管理,9.2.1 报表编制的一般方法,报表页眉、表体、附注、页脚的具体划分,9.2.2U8报表管理功能概述1.报表的基本功能2一般报表制作流程,3报表公式定义4报表模板,9.2.3制作常规报表实验资料1.根据模板制作4月份资产负债表。2.根据模板制作4月份利润表。,实验过程1.利用模板制作资产负债表(1)选择“业务工作”|“财务会计”|“UFO报表”，进入报表窗口。(2) 选择“文件”|“新建”，系统弹出新建窗口，选择“格式”|“生成常用报表”，生成后可以在“窗口”菜单下选择相应的报表,选择“report6”，就是资产负债表
11、。在报表的左下角显示“格式”（红颜色），表示此时报表处于格式状态报表格式状态下，专门进行报表的格式设计，如设置表尺寸、行高列宽，单元属性、关键字、公式定义等。在格式状态下，不能进行数据输入、计算操作。报表还有一种状态就是“数据”状态，数据状态下能进行数据录入、审核、计算。,(3) 单击显示有“公式单元”的单元格，在窗口上部的编辑框中会显示出当前单元格的公式，如果要修改公式，可以点击工具栏上的fx按钮或双击单元格，在弹出的“定义公式”窗口中，通过函数向导进行函数定义，或者直接手工输入公式,(4) 根据企业的实际情况，调整资产负债表的公式定义、报表格式。(5)生成报表关键字的录入设置在报表“格式”
12、状态下，选择“数据”|“关键字”|“设置”，可以选择设置“单位名称”、“年”、“月”,点击“确定”，然后单击左下角的“格式”，就转变为“数据”格式状态下，可设置报表的取数月份。选择“数据”|“关键字”|“录入”，输入关键字,点击“确认”按钮，系统弹出提示“是否重算第1页？”，点击“是”，系统自动根据单元公式计算报表数据,(6)调整报表在首次使用时，要对报表的某个单元数据，按照科目余额表和其他有关数据，对报表数据进行验证，以确保数据的正确性。在具体的单位处理业务时，往往都有所差异，有时也因为忘记某些月末应该处理的业务，而导致报表数据不准确或者错误。期末余额调整在本案例生成的资产负债表中，期末是不
13、平衡的。资产总计-负债和所有者权益总计=10 572 266.92-10 648 672.50=-76 405.58造成数据不平衡的原因是：选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“账表”|“科目账”|“余额表”，可以对照有关数据。制造费用期末借方余额76 500.58元，月末未结转到生产成本科目。待处理财产损益期末贷方余额95元，期末未进行处理。所以：76 500.58-95=76 405.58，这就是差额。解决的方法：如果期末还没有结账，就可以制作相关月末处理凭证，然后再生成报表。如果月末已经结账，则可以直接调整报表公式，使报表数据正确，下月再处理相关调整业务。,年初数据调整在本案例生成
14、的资产负债表中，年初是不平衡的。资产总计-负债和所有者权益总计=9 408 160-9 434 871= -26711造成数据不平衡的原因是：在输入累计折旧贷方数据时，误将39 511输入成了12 800，差额=39511-12 800=26 711用友软件对期初有数据验证，对中间月份启用的没有年初验证，因此需要手工验证。解决方法：在报表上进行手工调整。,2.制作利润表与利用模板制作资产负债表步骤相似，选择利润表(report3)模板,选择“数据”|“关键字”|“设置”，选择“月”，单击“确定”。单击左下角的“格式”。选择“数据”|“关键字”|“录入”，月份输入“4”，即4月，利润表显示,9.
15、2.4自定义报表制作实验资料自定义费用统计表，按照销售费用和管理费用对应二级科目进行合计，报表格式及单元格公式,实验过程1.格式定义(1) 进入报表系统，新建一张空报表。选择“业务工作”|“财务会计”|“UFO报表”，选择“文件”|“新建”创建一张空白的报表。(2) 查看报表左下角的“格式/数据”按钮，让报表处于“格式”状态。(3) 选择“格式”|“表尺寸”，设置报表行列数，行数11行，列数4列,(4) 选择单元格区域A1:D1，点击菜单“格式”|“组合单元”，在组合单元窗口中点击“整体组合”，将所选择的单元格组合成一个单元格，然后在单元格中输入“费用统计表”。选择“格式”|“单元属性”，将设
16、置的组合单元格设为字符型，字体为宋休，字号18，水平、垂直方向均为居中,(5) 选择单元格A2，选择“数据”|“关键字”|“设置”，选择“单位名称”，在C2单元格设置关键字“年”，在D2单元格设置关键字“月”。列宽适当调整。,(6) 完成报表行列名称的设置。选中单元格区域A3:D11，选择“格式”|“区域画线”，在弹出的窗口中选择“网线”，划线,2.公式定义(1) 选中单元格C4，点击工具栏的fx按钮，弹出的“定义公式”窗口,点击“函数向导”按钮，打开函数向导窗口。(2) 选择用友账务函数，选择“发生(FS)”函数,(3) 点击“下一步”按钮。 在“用友账务函数”窗口中，点击“参照”按钮，在弹
17、出的“账务函数”窗口中，选择科目代码660101，其他参数按默认,返回到定义公式窗口，然后输入“+”，再增加另一个公式，完成C4单元格的公式定义，结果为FS(660101,月,借,)+FS(660201,月,借,)单击“确认”完成定义。后面的公式相近，也可以通过复制前一公式，通过修改完成。LFS（）函数是取科目的累计发生额。(4) 选中C11单元格，点击fx按钮，系统弹出“定义公式”窗口，在窗口中直接输入公式C4+C5+C6+C7+C8+C9+C10；同样方法，输入D11单元格公式。操作提示函数是设定公式的关键，需要熟悉相关的公式，才能自如的定义公式。关于公式函数，具体参考软件的帮助说明。,3
18、.数据取数(1) 点击左下角的“格式”按钮，切换报表状态至“数据”。(2)选择“数据”|“关键字”|“录入”， 输入报表的关键字“4”月，进行报表计算，完成报表编制,(3) 点击“保存”按钮，以“两江费用统计表”为名保存。自定义报表在实际工作中应用广泛，要特别注意熟悉需要使用的函数，具体可查看帮助信息，结合业务进行具体编制。编制后，要与有关的数据源进行数据核对，以确保正确。,9.3 期末结账,本期业务完成，报表的制作完毕后，在开始下月业务前，需要进行结账。期末结账涉及相关业务的处理，其基本流程,9.3.1供应链期末处理1. 采购管理月末结账选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“月末结账
19、”。选择“结账”系统会提示，是否关闭订单，如果有未关闭的订单，选择“是”，进行关闭订单操作，如果已经关闭了相关订单，选择“否”，系统完成结账工作。2.销售管理月末结账选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“月末结账”。单击“结账”完成。3.库存管理月末结账(1)对账选择“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“对账”|“库存与存货对账”，然后选择对账月份进行对战。(2)月末结账选择“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“月末结账”，然后选择结账月份，单击“结账”，系统提示“库存启用月份结账后将不能修改期初数据”，选择“是”，完成结账。4.存货核算月末结账选择“业务工作”|“供应链”|“
20、存货核算”|“业务核算”|“期末处理”，选择全部库房。单击“确定”，处理后会提示处理完成。选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“月末结账”。,9.3.2期末对账选择“财务会计”|“总账”|“期末”|“对账”，进入对账窗口，选择对账月份。单击“试算”，可查看本期的试算平衡结果。操作提示对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，以及账簿是否平衡。它主要是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。为了保证账证相符、账账相符，应经常使用本功能进行对账，至少一个月一次，一般可在月末结账前进行。,9.3.3月末结账结账是一种批量数据处理工作，每月只结账一次，主要是对当
21、月日常处理的终止和对下月账簿的初始化，由系统自动完成。(1)结账前检查工作检查本月业务凭证是否全部记账，有未记账凭证不能结账。月末结转必须全部生成并记账，否则本月不能结账。检查上月是否已结账，如果上月未结账，则本月不能记账。核对总账与明细账、主体账与辅助账、总账系统与其他子系统数据是否一致，不一致不能结账。检查损益类账户是否全部结转完毕，如未完成则本月不能结账。若与其他子系统联合使用，应检查其他子系统是否已结账，若没有则本月不能结账。,(2)结账与反结账结账处理就是计算本月各账户发生额合计和本月账户期末余额，并将余额结转到下月做为下月月初余额。结账完成后不得再录入本月凭证。如果结账以后发现本月
22、还有未处理的业务或其他情况，可以进行“反结账”，取消本月结账标记，然后进行修正，再进行结账工作。 (3)执行结账 选择“财务会计”|“总账”|“期末”|“结账”，进入结账窗口,点击“下一步”按钮，系统进行账簿核对，点击“对账”按钮，完成后点击“下一步”按钮，系统显示本月工作报告。点击“下一步”按钮，然后点击“结账”按钮，进行结账处理。操作提示本月还有未记账凭证时，不能结账。结账必须按月进行，上月未结账，本月不能结账。如果与其他系统联合使用，其他子系统未结账，本月也不能结账。结账后，除查询外，不得对本月业务进行任何操作。结账后如果要取消结账，可在结账窗口选中要取消的结账月份，按Ctrl+Shift+F6键，激活“取消结账”功能，按提示操作，取消结账标志。,9.4 复习题,9.4.1思考题1.自动转账的作用是什么？2.期末业务只要包括那些内容？3.制作报表的流程。4.期末结账前要做好哪些准备？5.怎样验证报表数据的正确性？,,,Thank You !,
