1、复利终值系数（F/P，i，n）：复利现值系数（P/F，i，n）或（P，i，n） :年金终值系数（ F/A，i，n）：年金现值系数（P/A，i， n）1、 单利：某人存入银行 1000 元，3 年定期利率为 12，如果是单利，则 3 年到期本利和。2、 复利：某人存入银行 1000 元，3 年定期利率为 12，如果是复利，则 3 年本利和。3、 某人存入银行 10000 元，年利率为 8，三个月复利一次，问20 年后有多少本利和？4、 某企业有一笔闲置现金，准备立即存入银行，准备在今后 5 年里每年年初取得一笔资金 4000 元交付保险费，在银行存款利率为 10的情况下，该企业现在应存多少才能满
2、足这一要求。5、 某职工提前退休，A 方案，每年年末支付 2000 元，10 年i=10。B 方案，一次性支付 15000 元，试分析 A/B 方案。6、 职工购房有两个方案，A 方案，每年付 4 万元，i=10，n=5，B 方案，第 5 年末付 25 万元（ F/A，10，5）=6.1057、 王姓投资者持有票面为 1000 元 1 年期债券一张，票面利率为10，现在持有 9 个月后急需变现，以 1020 元出售，由陈姓投资者购入并持有到期，要求分别计算两投资者的债券利率。8、 投资风险价值计算（1） 假设兴东公司准备投资开发一项新产品，根据市场预测，预计可能获得的年度报酬及概率资料如下：市
3、场状况 预计年报酬（XI）万元 概率（PI）繁荣一般衰退60030000.30.50.2若已知此产品所在行业的风险报酬系数为 8。无风险报酬率为6，试计算（1）计算兴东公司的投资收益的期望值。 （2）计算兴东公司的标准离差。 （3）计算兴东公司的标准离差率（4）导入风险价值系数计算公司预期的风险报酬率。 （5）计算该公司预测的投资报酬额。9、 时代公司有三种投资方案可供选择，三方案的年报酬率以及其概率的资料如下：投资报酬率市场状况 发生概率甲方案 乙方案 丙方案繁荣一般衰退0.30.50.2402005020-156020-30假设甲方案的风险报酬系数为 8，乙方案风险报酬系数为 9，丙方案的
4、风险系数为 10，时代公司作为稳健的投资者欲选择期望报酬率较高而风险报酬率较低的方案，试通过计算作出选择。10、 预期收益率为 10，利率为 6，风险系数为 20，求风险报酬率。11、 某企业每日货币资金的收支差为 640000 元，有价证券利率为10，每次买卖证券的交易成本为 80 元，若该企业所需货币资金余额的下限为零或者 500 元，是按两种情况分别确定最佳转换的和最佳上限。1、 银行规定 3 年定期存款利率为 12，某人存入 1000 元，3 年计付利息为？3 年复利利息为？P332、 某企业从盈余公积下降拍卖行提取公益金 100000 元存入银行（复利，半年利率为 5） ，准备 3
5、年后提出盖宿舍楼，到期能提出多少款额？P343、 某工厂准备在 5 年后动用一笔资金 100000 元，用于更新一台设备，在银行复利年利率为 10的条件下，现在应该存入多少金额的资金？P354、 某企业从盈余公积中提出 50000 元存入银行（复利年利率为14） ，到期需要 125000 元用于机器更新，问该机器还要用多少年才能有足够资金更新改造？P355、 如果某一工厂现从营业盈余中提取 100000 元存入银行，在 5年后能够提取 200000 元用于厂房建设，银行必须提供多少利率才能保证企业这一目标实现?P366、 某企业预计在今后 4 年内每年年终从盈利中提取 5 万元存入银行，在复利
6、年利率 10的情况下，4 年后有多少款项可供该企业使用？P387、 某人计划于每季初向银行存入款项 1000 元，季利率为 2，该存款在年底可取出多少金额（及本利和，预付年金终值）（n=12/3=4）P458、 某企业现有一笔闲置现金，拟准备立即存入银行，准备在今后5 年里每年年初取得一笔资金 4000 元交付保险金，在银行存款年利率为 10的情况下，该企业现在应该存多少钱才能满足这一要求？P459、 某企业准备以 100 万元投资创办服装厂，根据生产规模和市场情况，对未来收益作如下估计，要求在银行年利率 10的情况下，对投资风险价值进行估算。市场情况 预算年收益 xi/万元 概率 Pi畅销一
7、般滞销5030150.3.0.50.210、假设信诚股份有限公司当年的税后利润为 84000 元，当年 1 月1 日发行在外的普通股为 4000 股，无优先股，库藏股票 800 股于同年 4 月 1 日收回，后又于 7 月 1 日出售库藏股 200 股，则当年发行在外普通股为？每股盈余为? P7711、以东方公司为例，计算各类指标：P78东方公司资产负债表：资产 负债与股东权益流动资产：现金 31.8应收账款 132存货 120预付款 10.2流动资产合计： 294固定资产 288减：累计折旧 144固定资产合计 144其他资产 66流动负债：应付账款 30应付票据 84应付税金 6其他 34
8、流动负债合计 154长期负债 120负债合计： 274股东权益：普通股 110保留盈余 120股东权益合计 230资产合计 504 负债与股东权益合计 504东方公司损益表：销售收入 720减：销售成本 480毛利 240销售与管理费用 150利息费用 18营业利润 72其他收入 （12）税前收益 60所得税（33） 19.8净收益 40.2现金股利 12保留盈余 28.2（1） 流动比率=（2） 速动比率=（3） 净营运资金=（4） 资产负债率=（5） 资产净值负债率=（6） 长期资金负债率=（7） 利息保障倍数=（8） 资金流量偿债准备比率=（补充资料，东方公司本年折旧基金为 24 万元，
9、需支付本金为12 万元）（9） 存货周转次数=（补充资料，1998 年初存货为 96 万元）（10） 存货周转天数=（11） 应收账款周转次数=（补充资料，设全年销售均为赊销，1998 年初应收账款余额 114万元）（12） 平均收账期=（13） 资产周转率=（14） 资产报酬率=（15） 资产营业利润率=（16） 长期负债及所有者权益报酬率=（17） 资本金报酬率=（18） 销售利润率=（19） 销售毛利率=（20） 销售净利率=12、 某企业发行长期债券 1000 万元，筹资费率为 1，债券利息率为 6，所得税税率为 33，则长期债券成本率为？P9813、 某企业 1999 年度的资金结构
10、见表：各种资金来源 金额长期债券 年利率 8优先股 年股息率 6普通股 30000 股500200300合计 1000普通股股票每股票面额 100 元，今年期望股息为 10 元，预计以后每年股息增加 3，该企业所得税假定为 30，假设发行各种证券均无筹资费，要求计算 1999 年度综合资金成本？P10214、 某公司预计全年货币资金需求量为 500000 元，每次买卖证券的费用为 80 元，证券年利率为 10，则最佳货币资金持有量为？P20115、 某企业每日货币资金收支差额为 640000 元，有价证券年利率为 10，每次买卖证券的交易成本 80 元，若该企业所需货币资金余额的下限为零或 5
11、00 元，试将两种情况分别群定最佳转换点和最佳上限？P20316、 某工厂 A 种外购材料全年需要量为 10000 千克，预计每次订货费用为 100 元，单位储存费为 1.60 元，试确定该厂最佳采购批量？P24217、某企业每年需要生产某种零件 3600 个，生产设备每天能生产400 个，每日领用 100 个，每批调整准备成本为 200 元，每个零件尼恩年的储存成本为 1 元，试求最优生产批量和最优生产批数？P24418、某公司拟引进一套设备，通过银行贷款一次性投资 18 万元，投产后每年获利 1.5 万元，使用期为 6 年，期末净残值预计为 6 万元，银行利息按年息 7.2单利计算，试问该
12、投资方案是否可行？P25419、新亚电扇厂有甲乙两种固定资产投资方案备选，甲方案所需一次性投资额为 25600 元，使用年限为 4 年，预计期末残值 8000 元：乙方案一次性投资额为 20000 元，使用年限为 4 年，期末无残值，设资金成本为 14，两个方案各年净现金流量见表，根据以上资料，计算两方案的净现值？P255甲方案 乙方案年份净利 折旧 净现金流量 净利 折旧 净现金流量1260006000440044001040010400500060005000500010000110003460006000440044001040010400700080005000500012000130
13、00合计 24000 17600 41600 26000 20000 4600020、某企业拟利用银行贷款引进一套设备，设备一次性投资需120000 元，使用期为 10 年，期末无残值，投资后每年可提供税后净利和折旧 22000 元，设资本成本为 13.5（按复利计算） ，试作出是否应实施该项的投资的决策。P25921、某企业拟建一座装置，一次性投资需 98 万元，使用年限为 5 年，期末无残值，设备所需资金全部借入，银行利率为 10（按复利计）。当年投产，有关各年净现金流量资料见表年份 1 2 3 4 5净现金流量 15 30 30 35 35该例中的净现金流量不等，故应顾及一个折现率。根据经验，设该折现率为 12，经过第一次测算，净现值大于零，再设折现率为14，经测算，净现值小于零，故可知内含报酬率应该在1214 之间。计算过程见表：
