1、1关于印发省级民政专项资金支出绩效监控管理实施细则的通知辽民函201472 号各市及绥中、昌图民政局，厅机关各处室：现将省级民政专项资金支出绩效监控管理实施细则印发给你们，请遵照执行。辽宁省民政厅2014 年 11 月 24 日2省级民政专项资金支出绩效监控管理实施细则第 1 条 为加强预算绩效管理，增强预算执行的约束力，强化支出责任，提高财政资金使用效益，根据关于推进全省民政专项资金预算绩效管理的实施意见 （辽民函201473号）和省财政厅关于印发辽宁省省级财政支出绩效监控管理暂行办法的通知 （辽财预2014275 号）有关规定，制定本细则。第 2 条 本细则所称省级民政专项资金支出（以下简
2、称专项支出）绩效监控是指省民政厅和各市民政局依据设定的绩效目标对省级民政专项资金运行状况及绩效目标的实现程度开展的控制和管理活动。第三条 省民政厅和各市民政局是实施省级民政专项资金支出绩效监控的主体。第 4 条 省民政厅主要职责：（一）组织、指导和监督全省民政系统开展绩效监控。（二）及时掌握全省民政系统绩效运行动态，收集、审核各市上报的监控信息，汇总后上报省级财政部门。（三）按照省级财政部门审核意见，指导各市民政部门对偏离绩效目标的专项支出及时进行纠正和调整。3第五条 各市民政局主要职责：（一）组织本部门及本地区民政系统开展绩效监控，指导监督各县（市、区）民政系统开展绩效监控。（二）及时掌握本
3、部门和本地区绩效运行动态，做好项目执行和定期采集信息等工作，按时向省民政厅报送XXXX 年省级民政专项资金支出绩效监控情况表 。（三）根据省民政厅的反馈意见，对偏离绩效目标的专项支出及时进行纠正和调整。第六条 绩效监控的对象为纳入预算绩效管理的省级民政专项资金支出。第七条 绩效监控的内容是所有纳入预算绩效管理的专项支出预算的执行情况。绩效监控的重点是年初预算批复的财政支出绩效目标实现程度，主要包括：（一）绩效目标完成情况。一是计划提供的公共产品和服务，包括数量、质量等目标的完成程度及趋势。二是专项支出计划带来效果的实现程度及趋势，包括经济效益、社会效益、生态效益和可持续影响等。三是社会公众满意
4、率实现程度及趋势。四是达到计划产出所需要的财力、物力、人力等成本情况。（二）实施情况。包括实施绩效监控的专项支出具体工作任务实际开展情况及趋势、实施计划的调整情况等。（三）资金管理情况。包括资金用款计划的时效性，资金支付方式，拨付效率，资金安全性等情况。4（四）管理情况。包括执行政府采购、项目公示、工程招标和监理、验收等情况，预算资金依法进行财务管理和会计核算情况，相关资产管理情况等。（五）其他情况。除上述内容外其他需要实施绩效监控的内容。第八条 绩效监控的实施主要包括收集预算执行数据信息、分析预算执行数据信息、填写绩效监控情况表。（一）收集预算执行数据信息。各市民政局要以批复的绩效目标为核心
5、，以绩效指标完成情况为重点收集预算执行信息，主要包括：1. 执行准备情况，包括是否具有实施计划、保障措施等；2.为实现预期目标制定的保障措施落实情况；3. 相关合同的执行情况；4. 外部环境、条件的变化及影响情况；5. 实施计划的实际进展情况，是否需要必要的调整；6. 专项支出执行已经取得的产出情况；7. 专项支出执行已体现的绩效情况；8. 专项支出是否存在损失或浪费情况；9. 专项支出是否存在停止或停滞等。各市民政局根据实际需要，可对信息收集内容进行必要的扩展，收集的信息和情况尽可能进行量化处理。（二）分析预算执行数据信息。各市民政局需核实收集各5项预算执行信息数据真实性，并对数据信息进行分
6、析研究。如预算绩效计划是否得到较好的执行，预算支出行为是否有利于绩效目标的实现，内外部环境的变化可能对计划产生怎样的影响等，相关分析均应围绕预测绩效目标的实现程度展开。绩效分析可使用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法等。（三）填写绩效监控情况表。各市民政局围绕批复的预算绩效目标，组织实施绩效监控,在分析绩效运行数据信息的基础上，将截至每年 6 月末、9 月末和 12 月末的绩效监控情况填入XXXX 年省级民政专项资金支出绩效监控情况表 （纸质文件和电子文档） ，于 7 月 8 日、10 月 8 日和次年 1 月 8 日前，分别报送省民政厅相关业务处室和规划财务处。纸质情况表须加盖单
7、位公章。（四）省厅审核汇总。省民政厅各业务处室对各市民政局报送的专项支出绩效监控情况及时进行审核，并可根据需要，在各市自行监控的基础上，通过调查取证、实地核查等方式对有关资金支出进行重点监控,对偏离绩效目标专项支出提出纠正措施，对预期无效专项支出提出预算调整建议，并填报XXXX 年省本级财政支出绩效监控情况表 （纸质文件和电子文档） ，于 7 月 10 日、10 月 10 日和次年 1 月 10 日前提供厅规划财务处审核，经厅领导审定后报省财政厅。第九条 省民政厅及时将省财政厅和省民政厅绩效监控审核6意见反馈各市民政局，督促各市及时发现并纠正偏差，完善预算绩效管理关键环节，改进实现绩效目标的路
8、径等。第十条 各市民政局按照绩效监控结果和省民政厅反馈的审核意见，分析问题，查找原因，及时进行整改。第十一条 绩效监控结果将作为调整各地当年民政专项资金支出预算和安排下年预算的主要依据。第十二条 本办法自印发之日起实行，由省民政厅负责解释。附件：1、 XXXX 年省级民政专项资金支出绩效监控情况表及填表说明2、 XXXX 年省本级财政支出绩效监控情况表及填表说明7附件 1：XXXX 年省级民政专项资金支出绩效监控情况表（截止 XX 月末）专 项 支 出 名 称： 主 管 部 门（签章）： 填 报 人 员： 联 系 电 话： 填 报 时 间： 8XXXX 年省级民政专项资金支出绩效监控情况表专项
9、支出名称 部门专项支出项目负责人 联系电话 部门财务负责人 联系电话 财政拨款合计小计财政部门安排的预算拨款收入纳入预算管理的行政事业性收费等非税收入纳入政府性基金预算管理收入纳入专户管理的行政事业性收费等非税收入其他非税收入预算资金总数（万元）财政拨款合计小计财政部门安排的预算拨款收入纳入预算管理的行政事业性收费等非税收入纳入政府性基金预算管理收入纳入专户管理的行政事业性收费等非税收入其他非税收入截止本月末累 计支出数（万元）是否完成年初预算“年度项目执行进度”，未完成原因分析。截止本月末绩效目标完成情况 截止本月末相应绩效指标完成情况目标 1：指标 1：指标 2：目标 1：指标 1：指标
10、2：目标 1：指标 1：指标 2：9专项支出执行情况总结 省厅审核意见 10填 表 说 明一、表皮1.XXXX 年：填写实施专项支出绩效监控的年度。如：该报表填报的是 2014 年度专项支出绩效监控情况，则填写“2014”。2.截止 XX 月末：填写实施专项支出绩效监控的截止月份名称。如：该报表填报的是上半年专项支出绩效监控情况，则填写“ 截止 6 月份”。3.专项支出名称：填写实施绩效监控的专项支出名称，需与年度绩效预算批复的专项支出项目名称一致。4.主管部门（签章）：填写直接管辖本项专项支出的市民政局名称并加盖部门公章。5.填报人员：填写填报报表的人员姓名。6.联系电话：填写填报报表的人员
11、联系电话。7.填报时间：填写填报报表的时间。二、报表1.XXXX 年：填写实施专项支出绩效监控的年度。如：该报表填报的是 2014 年度专项支出绩效监控情况，则填写“2014”。2.专项支出名称：填写实施绩效监控的专项支出名称，需与年初绩效预算批复的专项支出项目名称一致。3.部门专项支出项目负责人：填写实施绩效监控的专项支出市民政局项目负责人姓名。114.部门专项支出项目负责人联系电话：填写实施绩效监控的专项支出市民政局项目负责人联系电话。5.部门财务负责人：填写实施绩效监控的专项支出市民政局财务负责人姓名。6.部门财务负责人联系电话：填写实施绩效监控的专项支出市民政局财务负责人联系电话。7.
12、预算资金总数：按照资金来源逐项填写实施绩效监控的专项支出年初预算批复数。8.截止本月末累计支出数：填写截止本月末市民政部门累计直接支付购买商品、劳务或对下级部门下达的年初预算批复数。9.是否完成年初预算“年度项目执行进度”，未完成原因分析。对照年初预算批复的“年度项目执行进度”，填写截止本月末实施绩效监控的专项政支出否是年初预算批复的各阶段项目执行进度。未完成进度的，需详细说明原因。10.截止本月末绩效目标完成情况：对照年初预算批复的实施绩效监控的专项支出绩效目标，填写截止本月末各项绩效目标完成情况。11.截止本月末相应绩效指标完成情况：对照年初预算批复的实施绩效监控的专项支出绩效指标，填写截
13、止本月末各项绩效指标完成情况。12.专项支出执行情况总结：根据实施绩效监控的专项支出执行情况，详细填写执行中取得的成绩、经验和存在的问题与不足等情况。1213.省厅审核意见：由省厅相关业务处室填写专项支出绩效监控具体审核意见。附件 2：XXXX 年省本级财政支出绩效监控情况表（截止 XX 月末）财 政 支 出 名 称： 主 管 部 门（签章）： 填 报 人 员： 13联 系 电 话： 填 报 时 间： XXXX 年省本级财政支出绩效监控情况表财政支出名称 部门财政支出项目负责人 联系电话 部门财务负责人 联系电话 财政拨款合计小计财政部门安排的预算拨款收入纳入预算管理的行政事业性收费等非税收入
14、纳入政府性基金预算管理收入纳入专户管理的行政事业性收费等非税收入其他非税收入预算资金总数（万元）财政拨款合计小计财政部门安排的预算拨款收入纳入预算管理的行政事业性收费等非税收入纳入政府性基金预算管理收入纳入专户管理的行政事业性收费等非税收入其他非税收入截止本月末累 计支出数（万元）是否完成年初预算“年度项目执行进度”，未完成原因分析。截止本月末绩效目标完成情况 截止本月末相应绩效指标完成情况目标 1：指标 1：指标 2：14目标 1：指标 1：指标 2：目标 1：指标 1：指标 2：财政支出执行情况总结 财政部门意见 15填 表 说 明一、表皮1.XXXX 年：填写实施财政支出绩效监控的年度。
15、如：该报表填报的是 2014 年度财政支出绩效监控情况，则填写“2014”。2.截止 XX 月末：填写实施财政支出绩效监控的截止月份名称。如：该报表填报的是上半年财政支出绩效监控情况，则填写“ 截止 6 月份”。3.财政支出名称：填写实施绩效监控的财政支出名称，需与年效预算批复的财政支出项目名称一致。4.主管部门（签章）：填写直接管辖本项财政支出的省级主管部门名称并加盖部门公章。5.填报人员：填写填报报表的人员姓名。6.联系电话：填写填报报表的人员联系电话。7.填报时间：填写填报报表的时间。二、报表1.XXXX 年：填写实施财政支出绩效监控的年度。如：该报表填报的是 2014 年度财政支出绩效
16、监控情况，则填写“2014”。2.财政支出名称：填写实施绩效监控的财政支出名称，需与年初绩效预算批复的财政支出项目名称一致。3.部门财政支出项目负责人：填写实施绩效监控的财政支出省级主管部门的项目负责人姓名。164. 部门财政支出项目负责人联系电话：填写实施绩效监控的财政支出省级主管部门的项目负责人联系电话。5.部门财务负责人：填写实施绩效监控的财政支出省级主管部门财务负责人姓名。6.部门财务负责人联系电话：填写实施绩效监控的财政支出省级主管部门财务负责人联系电话。7.预算资金总数：按照资金来源逐项填写实施绩效监控的财政支出年初预算批复数。8.截止本月末累计支出数：填写截止本月末省级部门累计直
17、接支付购买商品、劳务或对下级部门下达的年初预算批复数。9.是否完成年初预算“年度项目执行进度”，未完成原因分析。对照年初预算批复的“年度项目执行进度”，填写截止本月末实施绩效监控的财政支出否是年初预算批复的各阶段项目执行进度。未完成进度的，需详细说明原因。10.截止本月末绩效目标完成情况：对照年初预算批复的实施绩效监控的财政支出绩效目标，填写截止本月末各项绩效目标完成情况。11.截止本月末相应绩效指标完成情况：对照年初预算批复的实施绩效监控的财政支出绩效指标，填写截止本月末各项绩效指标完成情况。12.财政支出执行情况总结：根据实施绩效监控的财政支出执行情况，详细填写执行中取得的成绩、经验和存在的问题与不足等情况。1713.财政部门意见：由省财政厅部门预算管理处填写财政支出绩效监控具体审核意见。18主动公开 辽宁省民政厅办公室 2014 年 11 月 25 日印发
