1、紫金职业教育中心会计资料 严禁盗版 2019-1-101 1建立郑州冰糕厂会计核算体系并完成规定的日常业务处理财务分工：会计主管：1 李琳 兼总帐会计、审核人 密码 1出纳：2 曹莉莉 密码 2凭证录入员：3 杨丽 密码 3套帐信息： 套帐号 001 套帐名称：第一套帐 启用日期：2007 年 03 月 01 日单位信息： 单位名称：郑州冰糕厂 单位地址：郑州市农业路 95 号 法人：李磊 邮政编码：450002 电话：3587010 税号：666666核算类型： 本位币：人民币 企业类型：工业 行业性质：新会计制度科目 会计主管：李琳 按企业类型预制科目。基础信息： 所有项目无须分类也无须外
2、币核算。账套启用设置：将会计科目编码方案改为 4 2 2，部门、结算方式编码方案改为 1，其他设置暂时不变，留在帐务系统初始化中进行。账套启用日期为 2007.3，凭证由系统自动连续编号，凭证控制中设置出纳凭证必须由出纳人员签字，客户、供应商辅助核算在总账中进行。设置数量核算精度为 3 位小数，存货单价核算精度为 2 位小数，件数核算精度为 0位小数。帐务系统初始化：1、新增科目与科目属性调整100201-工行存款、 100202-农行存款、121101-奶粉 数量单位（袋） 、121102-白糖 数量单位（公斤） 、121103- 香料 数量单位（克） 、124301-冰激凌 数量单位（箱）
3、 、124302- 冰糕 数量单位（箱） 、217101- 增值税、21710101-进项税、21710105-销项税、 217106-所得税 (以上三种原材料和产品的帐页格式为数量金额式)分别指定现金和银行存款总帐科目应收帐款、应收票据设置客户往来辅助核算、应付帐款、应付票据设置供应商往来辅助核算其他应收款、其他应付款设置个人往来辅助核算管理费用、营业外收入、营业外支出设置部门辅助核算在建工程设置项目辅助核算2、设置凭证类别 收、付、转，并为每种凭证设定限制条件3、设置银行结算方式 1 现金、 2 现金支票、3 转帐支票、 4 银行汇票（后三种需添加票据管理标志）5 委托银行收款 6 委托银
4、行付款、7 汇兑结算4、设置单位部门 1 厂办（管理） 、 2 财务科（财务） 、3 供销科（营销） 、 4 设备科（后勤保障） 、5 生产车间（生产） 、6 包装车间（生产） 、7 制冷车间（辅助生产） 5、设置往来单位 供应商：（表 1）供应商编号 供应商名称 供应商简称 所属行业 信用等级 信用期限21 光明集团 GM 工业 一级 6 个月22 郑州蔗糖厂 ZT 工业 一级 3 个月客户：（表 2）紫金职业教育中心会计资料 严禁盗版 2019-1-101 2客户名称 客户名称 客户简称 所属行业 信用等级11 百货大楼冷饮部 BH 服务业 一级12 冰世界冷饮店 BSJ 服务业 二级注：
5、（其他信息可以省略）6、调整账簿选项 设置数量核算精度为 3 位小数，单价核算精度为 2 位小数7、录入科目 2003 年 01 月 01 日期初余额 （表 3）帐户名称 期初余额 期初数量现金 6000银行存款 310000工行存款 260000农行存款 50000应收帐款 5000坏帐准备 200原材料 30000奶粉 20000 2000白糖 9000 3000香料 1000 200包装物 7000产成品 10000冰激凌 8000 40冰糕 2000 20固定资产 240000累计折旧 8000无形资产 20000短期借款 6000应付票据 3000应付工资 2000应交税金进项税 2
6、00长期借款 20000实收资本 580000资本公积 8000利润分配未分配利润 1000应收账款 5000 元分别由以下业务产生：应付票据 3000 元由以下业务产生日期 凭证号 客户简称 摘要 金额 业务员2006.7.6 3018 bh 销售冰糕 2000 王欣2006.10.14 3082 bh 销售冰淇淋 1400 乔峰2006.11.28 3046 bsj 销售冰淇淋 1600 王欣日期 凭证号 客户简称 摘要 金额 业务员 票号 领用日期2006.8.2 3008 gm 购买原材料奶粉 3000 张国强 1048 20062.8.2紫金职业教育中心会计资料 严禁盗版 2019-
7、1-101 3日常业务1、 2006 年 03 月 01 日 出纳用现金 2000 元发放奖金。无单据 2、 2006 年 03 月 02 日 生产车间王跃伟领用奶粉 12000 元，白糖 6000 元，香料 500 元用于生产冰激凌。3、 2006 年 03 月 05 日 供销科王欣用工行存款从光明集团购买奶粉 1000 袋，单价 10元，支付进项税，附发票一张。所用转账支票为 1 月 3 日领取，票号 1046，限额为10000 元。4、 2006 年 03 月 10 日 供销科张国强用工行存款郑州蔗糖厂从购入白糖 800 斤，单价3 元，运费 60 元，支付进项税，附单据两张。所用转账支
8、票为 1 月 5 日领取，票号1047，限额 2500 元，运费用现金支付。5、 2006 年 03 月 10 日 销售产品冰激凌一批，到冰世界冷饮店，销售收入 6000 元，获得转帐支票一张，次日转入工行，交纳销项税，该批产品实际成本 3000 元。6、 2006 年 03 月 16 日 用工行存款支付广告费 800 元7、 2006 年 03 月 20 日 包装车间陈琼领用包装物 1000 元8、 2006 年 03 月 22 日 销售产品冰激凌一批，到百货大楼冷饮部，销售收入 8000 元，存入工行，交纳销项税，该批产品实际成本 4000 元。9、 2006 年 03 月 26 日 会计
9、主管报销业务招待费 600 元，附发票两张。10、2006 年 03 月 26 日 业务员王欣以转账方式收回百货大楼去年冰糕欠款 2000 元，附原始票据两张。11、2006 年 03 月 30 日 出纳从工行提取现金 6000 元准备奖金。12、2006 年 03 月 31 日 计提应付工资 387680 元。13、2006 年 03 月 31 日 计提累计折旧 2000 元。14、2006 年 03 月 31 日 节转本月完工产品成本冰激凌 30000 元，150 箱。15、2006 年 03 月 31 日 用工行存款缴纳本期所得税 800 元。转帐支票票号凭证审核1、出纳签字有现金或银行
10、存款业务的凭证 2、审核员审核全部凭证3、记帐记帐帐簿查询1 查询“银行存款”和“应收帐款” 总帐2 查询“管理费用”和“原材料” 明细帐3 查询“现金”和“银行存款” 日记账 银行对帐1、银行对帐期初录入。2006 年 12 月末，工行日记帐余额为 260000 元，银行对帐单余额为 258000 元。其中未达帐项一笔为 2006 年 12 月 31 日收到冰世界冷饮店转帐支票一张，金额 2000 元，票号 1008 未到银行办理结算手续。2、银行对帐单录入。紫金职业教育中心会计资料 严禁盗版 2019-1-101 4科目：工行存款（10201）日期 结算方式 票号 借方金额 贷方金额 余额
11、2006.12.31 2580002006.01.01 3 20002006.01.05 3 1046 100002006.01.05 3 1047 24002006.01.11 3 60002006.01.16 2 1008 8002006.01.22 3 80002006.01.26 3 20002006.01.30 1 60002006.01.31 3 1049 8002006.01.31 6 1000（银行代交本月水电费）3、银行对帐。要求手工核对4、查询并打印本期银行存款余额调节表。期末业务处理期末对帐期末结帐月末编制会计报表要求：1、编制的产品销售明细表，格式如下2、此报表为变动报
12、表，可变行为 10 行 3、表中空白单元中,可变行由考生手工计算，合计行使用公式自动计算产品销售明细表（表 4）2006 年 03 月产品名称 数量（单位：箱） 单价（单位：元） 金额牛奶冰淇淋 30 20000甜筒冰淇淋 30 20000巧克力冰淇淋 40 20000绿茶冰糕 20 10000合计填表人：李琳 填表日期：2006 年 03 月 31 日 紫金职业教育中心会计资料 严禁盗版 2019-1-101 5工资管理系统电算化一、企业组织机构图二、人员岗位分工一览表本企业职工 21 人，人员分布情况如下：（表 5）姓名 编号 部门 职务 工作性质 性别 民族 年龄 联系方式 银行帐号 备
13、注李磊 01 厂办 厂长 管理人员 男 汉 36 130666888 4563510001刘扬 02 厂办 办公室主任 管理人员 男 汉 28 3978564 4563510002王静 03 厂办 秘书 管理人员 女 汉 20 3467824 4563510003李琳 11 财务科 科长 管理人员 女 汉 30 7358945 4563510004曹莉莉 12 财务科 出纳 管理人员 女 汉 18 7234897 4563510005工资管理系统初始化一、建立工资帐套 1、参数设置。所需处理的工资类别个数为：多个；货币为：人民币。工资类别：指在一套工资帐中，根据不同情况而设置的工资管理方式类别
14、。如果单位一月内多次发放工资，或者单位内部存在不同类别的工人，其工资发放项目和计算方法不同时，需要设置不同的工资类别，对他们进行分类管理。2、扣税设置。在是否代扣税中选择“代扣个人所得税” 。3、扣零设置。由于目前角和分在日常生活中用的较少，而工资收入有比以前大幅度提高，因此我们选择扣零至角，角和分作为工资收入的零头，不再发放进而转存下月。4、人员编码。设置人员编码长度。本企业只有 21 人，而且按所在部门进行编码（方便今后按部门进行人员的工资核算和发放） ，部门数也只有 7 个，所以人员编码长度为 2。二、基础设置1、部门设置。以在帐务处理系统中完成有关部门的设置。2、人员类别设置。其目的就
15、是按不同的人员类别进行工资汇总计算。这里我们设置 3 种类别：管理人员、生产人员、辅助生产人员、营销人员。3、人员附加信息设置。用于丰富人员档案，了解更多的人员状况。我们设置了职务、性别、年龄、工龄、联系方式、民族。4、工资项目设置。该功能主要设置了职工工资的组成部分。其中包括固定项目、变动项目和应发工资、扣款合计、实法工资等。该项目设置采取了定义数据库的方式，便于今后的自动处理。 （表 6）项目名称 类型 长度 小数位 工资增减项基本工资 N 10 2 增项厂办设备科室生产部门职能科室设备科包装车间 制冷车间供销科财务科 生产车间紫金职业教育中心会计资料 严禁盗版 2019-1-101 6奖
16、金 N 10 2 增项福利费 N 7 2 增项餐补 N 7 2 增项通讯费 N 7 2 增项加班次数 N 2 其他加班费 N 7 2 减项住房贴 N 7 2 增项职务贴 N 7 2 增项应发工资 N 10 2 其他住房公积 N 6 2 减项医保 N 6 2 减项养老 N 6 2 减项病假天数 N 2 其他事假天数 N 2 其他病假扣款 N 6 2 减项事假扣款 N 6 2 减项迟到次数 N 2 其他迟到扣款 N 7 2 减项代扣税 N 7 2 减项扣款合计 N 10 2 其他实发工资 N 10 2 其他本月扣零 N 7 2 其他上月扣零 N 7 2 其他5、银行名称设置。该功能主要为银行代发工
17、资而设。当企业设置不同工资类别或有异地分支机构，可设置多个银行代发。我们输入工行、农行两个，帐号长度均为 11 位。工资类别管理一、建立工资类别在此，我们将企业内的职工分为两类：合同工和试用工，分别为他们建立两个工资类别。二、人员档案管理将表 5 中有关人员信息按照备注中的类别分别录入到打开的工资类别中。在人员管理中，可以处理增加人员，人员调离和停发工资，成批的数据替换等。三、设置工资项目和计算公式职务贴为 IFF（人员类别=“ 管理人员” ，200，100）通讯费为 IFF（人员类别=“ 营销人员” ，150，IFF（人员类别“管理人员” ，100，30）加班费加班次数*20迟到扣款迟到次数
18、*20病假扣款=病假天数*10事假扣款=事假天数*15应发合计=基本工资+ 奖金+通讯费 +福利费+餐补+岗位津贴 +住房贴+加班费（正式职工）应发合计=基本工资+ 通讯费+福利费+餐补+岗位津贴+加班费（试用职工）扣款合计=住房公积+ 养老+医保 +扣税+病假扣款+事假扣款 +迟到扣款（正式职工）紫金职业教育中心会计资料 严禁盗版 2019-1-101 7扣款合计=扣税+ 病假扣款+事假扣款 +迟到扣款（试用职工）实发合计=应发合计扣款合计四、工资数据管理（首次录入职工原始数据）姓名 基本工资 奖金 福利费 餐补 住房贴 住房公积 病假 事假 加班 迟到 本月扣零 上月扣零李磊 800 20
19、0 50 100 105 80 5 0.34 0.56刘扬 500 150 50 100 100 76 2 0.21 0.68王静 400 100 50 100 60 42 2 0.35 0.61李琳 500 160 50 100 80 69 2 0.36 0.54曹莉莉 400 100 50 100 60 42 2 0.65 0.28五、工资分钱清单。该功能为单位直接发放现金工资时，方便会计取款和在不同部门内部发放而设置的自动分钱功能。在每月职工工资数据录入计算完成后，我们执行此功能，选择该月发放工资所需的票面额。 （全部选中。因为前期初始化时设置了扣零，所以最小票面为壹元。 ）六、个人所得
20、税计算与申报。该功能由计算机根据公式：税款=（收入费用）税率，自动计算出每个职工应纳税金额，财务人员据此缴纳税款。如果纳税比率和国家规定不符，可调整税率表。 （如：起始纳税点调整为 800 元）七、银行代发。通过该功能每月由单位向银行提供银行指定格式的软盘,由银行代发工资。1、设置文件格式。我们单位代号为 123456789、人员姓名为 6 位、账号为 10 位、金额（实发工资）为 10 位，2 位小数。另外，还可以在首行或末行定义一标志行。如：单位银行账号 20030101、代发金额合计、代发职工总数。2、设置文件输出格式。在此，我们选择通用的 TXT 格式，并在高级选项中将补位符定义为银行
21、规定的“0” 。八、工资分摊。工资是人工费用的最主要部分，也是构成企业经营成本的主要内容，还需对工资费用进行计提、分配以及各种相关经费的计提。1、设置工资总额和计提基数。我们选择 1 月份为分摊计提月份。工资总额等于相加项目之和与扣减项目之和相减的结果，即应发合计。应付福利费、工会费、教育费的计提基数也为“应发合计” 。2、工资分摊。按照不同部门职工的工作性质，将应发工资分别摊入对应科目。如：管理费用、销售费用、生产成本等。3、自定义分摊、计提。对于其他几项可在各自的业签界面进行定义。我们将福利费、工会费、教育费的计提比例分别定义为 14%、2% 、1%，将福利费分摊入对应科目，将工会费、教育费分摊入管理费用。九、工资类别汇总。当企业定义了多个工资类别时，为了统一管理，了解全部数据，可将不同类别的工资数据按部门编号、人员编号、人员姓名为标准进行合计。十、工资查询系统。工资查询对象为工资表和工资分析表。工资表主要用于本月的工资发放和统计，我们查询所包括的各种原始表。工资分析表主要是以工资数据为基础，对部门、人员类别的工资数据进行分析和比较，产生各种分析表，供决策人员使用。我们同样查询各种原始表。
