1、 1 / 7XXX 公司文件发2016-01 固定资产管理制度第一章 总则第一条 为了加强公司固定资产管理，确保固定资产的安全完整，充分发挥固定资产的使用效能，特制定本制度。第二章 固定资产的定义第二条 本公司将单位价值在2000元以上或使用期限超过1年以上的设备、器具、工具，作为固定资产管理. 列管资产就是不属于固定资产，但使用期限为1年(含)以上、单位价值2000元（不含）以下、300元(含)以上的非固定资产.第三章 固定资产的分类第三条 1、电脑设备：包括开发服务器、显示器、主机、组装机、笔记本等；2、办公设备：包括：空调、跑步机、手机、投影仪、文件柜、冰箱、饮水机、办公桌、相机等；3、
2、其他设备：一切与公司经营、办公有关的其他物品。2 / 7第四章 固定资产的管理第四条 固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，都由行政部统一管理。分发到个人使用的固定资产，由个人管理和保管。第五条 行政部管理职责：1、审核部门要求申购的固定资产是否合理；2、验收采购回来的固定资产是是否合格，合格后入库；3、将固定资产的日常管理和使用落实到个人；4、对固定资产的变更进行记录；5、审核使用年限过长的固定资产是否可以报废；第六条 个人管理职责：1、负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实施“谁使用，谁保管”的原则。固定资产发生遗失，非正常损耗，保管人应当承担赔偿责任。若非正常损耗，保管人能
3、够指证责任人的，免除赔偿责任；2、保持固定资产的日常清洁卫生；3、固定资产损坏以后，及时上报行政部修理或更换。第七条 固定资产核算部门1、财务部为公司固定资产的核算部门；2、财务部设置固定资产账目；3 / 73、财务部对固定资产的增减变动进行财务处理；4、财务部会同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符。5、根据实际情况协同固定资产管理部门（财务部）对资产计提减值准备。6、对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符。第五章 固定资产的计价与折旧方法第八条 1、 固定资产的折旧：按固定资产按实际成本计价；2、 固定资产的折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法计提，残值率为 5%。固定
4、资产类别 折旧计提年限 净残值率 备注A:房屋及建筑物 20 10%B：机器设备 10 10%C：办公设备 5 5% 在用D:运输工具 4 10%E:计算机设备 3 10%第六章 固定资产的购置第九条4 / 71、公司实施“谁使用，谁申购”的原则进行申购。各部门要购置固定资产，需填写“固定资产申购单” （格式后附 1） ，由部门经理、财务经理、总经理审核后，行政部备案；2、经批准后，由行政部安排专人负责采购，一定要写清楚购买物品的品牌、规格、数量、金额。3、固定资产收到后，由行政部请需求部门负责人负责验收并同时对固定资产配置；4、各部门应于每月 25 日之前将下月的固定资产申购单交到行政部，审
5、核完成后，采购部应在次月 10 日前完成采购流程，行政部确认需求部门负责人验收后应及时交到使用人手中并同时出具固定资产验收单（格式后附 2）5、行政部确认验收后，按照固定资产申购单与实际采购核价后填写费用请款单（格式后附 3）并附上资产验收单统一向财务请款；6、财务部收到行政交至的费用请款单以及固资验收单后，确认资料齐全并使用 KIS 金蝶系统进行对资产编号、正确入账、按月折旧以及合理管善。第七章固定资产的变更第十条1、固定资产在公司内部员工之间变更调拨，需填写“固定资产变更单” （格式后附 4） ，由部门经理、行政部审核通过5 / 7后，将固定资产变更单交行政部办理转移登记后方可更换。2、在
6、固定资产变更后，固定资产编号重新编号。第八章 固定资产的出售第十一条 固定资产使用部门应将闲置的固定资产告知行政部，填写“闲置固定资产明细表” （格式后附 5，提出处理意见，由行政部核定是否有使用价值。1、固定资产如需出售处理，需由行政部提出申请，填写“固定资产出售申请表” （格式后附 6）2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理和财务部审批。3、固定资产出售申请经批准后，行政部对该固定资产进行处置。4、如有需要财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的财务处理。第九章 固定资产编号第十二条 编号原则：1、 自 2015 年 6 月 0
7、1 日起对公司所有固定资产予以整理编号。2、 固定资产编码组成，第一部分表示资产类别，第二部6 / 7分表示固定资产中购入年份，第三部分为固定资产购入月份,第四部分为流水号 。3、 固定资产类别分： BG(办公设备) /DN（电脑设备）第十章 固定资产的清查第十三条 1、公司建立固定资产盘点制度，盘点分年中和年终 2 次，由行政部和财务部共同执行，使用部门配合执行。2、固定资产的盘点应填制“固定资产盘点明细表” （格式后附 7） ，详细反应所盘点的固定资产的实有数、使用人、使用部门、存放地点等，并与固定资产帐面数核对，做到帐物相符。若有盘盈或盘亏，列出原因和责任，报部门经理、行政部、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的财务调整。第十四条、本制度由财务部、行政部共同监督实施；解释权归财务部。第十五条、本制度自发布之日起实行。附件一固定资产申购单附件二固定资产验收单7 / 7附件三费用请款单附件四固定资产变更单附件五闲置固定资产明细表附件六固定资产出售申请表附件七固定资产盘点明细表
