1、XXXXXX有限公司 版本：A/0版AEO-007公司 LOGO，没有则留空 AEO进出口业务改进制度 共 1 页 生效日期：2017-03-011 of 2注：在内部审计中所发现的问题，有改进措施和责任追究即可1 目的为应对在报关工作中发现的潜在报关风险以及存在的差错、应对海关要求的规范改进事项及内部审计中所发现的问题，以对原因进行分析检讨的同时，改进流程、规范行为操作，防止差错发生或再发生。2 适用范围本程序适用于本公司进出口关务管理、进出口经营活动和内部审计中，对已出现的或潜在的报关风险或差错的控制。 3 定义3.1 通关风险和差错：没有满足海关规定的要求，可能存在违法违规风险。 3.2
2、 改进措施：为防止已出现的报关风险或差错或其它不希望的情况再次发生，消除其原因所采用的措施。4 职责4.1 海关认证负责人：负责改进措施的批准。4.2 报关主管：提出存在的风险和问题报告，监督、确认改进措施施行效果。4.3 报关员：实施改进措施。4.4 内审小组：针对内审中发现的进出口业务问题要求报关部进行纠正，必要时进行责任追究;5 执行程序5.1 对在进出口业务工作中所发现的风险和差错，形成报告，要求报关部限期完成整改，报告内容主要包括： 改进措施、改进负责人、改进完成时间、责任追究等内容。5.1.1 进出口单证复核时发现的问题，必要时要求报关员改进;5.1.2 内部审计时内审小组针对进出
3、口业务所提出的问题进行改进;5.1.3 海关认证负责人发现进出口报关工作中的问题，必要时要求报关部改进。5.2 原因分析5.2.1 责任部门/人员应对报告阐述的问题进行分析，确定产生问题的根本原因，以及造成的不良后果。 5.3 制定改进措施5.3.1 针对不同的问题，责任部门应在在 5 个工作日内制定改进措施，改进措施应符合本文件5.1 的要求;5.4 改进措施的确认5.4.1 改进措施 由海关认证负责人确认后责任部门实施。 5.5 改善责任部门依照经确认的改进措施及相关进出口制度，执行改进措施，并保留相关记录5.6 定期或不定期检验改进情况，并将改进效果书面上报海关认证负责人。 6 相关记录XXXXXX有限公司 版本：A/0版AEO-007公司 LOGO，没有则留空 AEO进出口业务改进制度 共 1 页 生效日期：2017-03-012 of 26.1 改进措施记录制定： 审核： 批准：
