1、1桐庐县人民政府关于 2018 年上半年财政收支预算执行情况的报告2018 年 8 月 8 日在桐庐县第十六届人大常委会第二次会议上桐庐县财政局局长 孙叶华主任、副主任、各位委员：受县人民政府委托，我向县人大常委会报告今年上半年财政收支预算执行情况，请予审议。2018 年是全面贯彻落实党的十九大精神的开局之年，是高水平构建具有浙江特色的现代财政制度的重要一年。今年以来，面对复杂严峻的经济形势和艰巨繁重的改革任务，在县委的正确领导下，在县人大及其常委的监督下，县财税工作紧紧围绕全县中心工作，群策群力，砥砺奋进，有力推动全县经济和社会各项事业平稳发展。一、上半年财政收支预算执行情况（一）一般公共预
2、算收支执行情况全县上半年财政总收入完成 26.45 亿元，完成年初预算50.47 亿元的 52.4%，同口径增长（以下简称“增长” ）17.4%，绝对额增加 3.92 亿元。其中：一般公共预算收入 15.52 亿元，完成年初预算 30.06 亿元的 51.6%，增长 18.4%，绝对额增加 2.41 亿元。2一般公共预算支出 24.25 亿元，完成预算的 50.3%，同比增长 5.0%。（二）社会保险基金预算收支执行情况社会保险基金收入 19.46 亿元，完成年初预算 30.37 亿元的64.1%，增 长 45.0%，绝对额增加 6.02 亿元。其中被征地人员符合条件转入企业职工基本养老保险增
3、加补缴金额 3 亿元。社会保险基金支出 17.25 亿元，完成年初预算 30.88 亿元的55.9%，增 长 34.9%，绝对额增加 4.46 亿元。其中被征地人员符合条件转入企业职工基本养老保险后，导致企业职工养老保险基金支出大幅增长。截止 6 月底，社会保险基金滚存结余为 20.27 亿元，本年收支结余为 2.22 亿元。企业职工基本养老保险基金支付能力 9.1个月。其中当期赤字险种为：失业保险基金、生育保险基金、工伤保险基金和城乡居民基本医疗保险基金。（三）政府性基金预算收支执行情况政府性基金收入 14.61 亿元，完成年初预算 21.07 亿元的69.3%，增 长 1073 倍，绝对额
4、增加 13.36 亿元，主要是国有土地使用权出让金收入 13.89 亿元，比上年同期增加 13.40 亿元。政府性基金支出 15.77 亿元，完成预算 21.07 亿元的74.8%，增 长 605.6%，绝对额增加 13.53 亿元，主要是国有土地使用权出让金支出 14.67 亿元，比上年同期增加 13.80 亿元。（四）国有资本经营预算收支执行情况国有资本经营收入 153 万元，完成年初预算 400 万元的338.3%。主要是国有企业上缴的利润收入。二、财政预算执行特点及增减因素（一）财政预算执行特点1.从态势看，财政收入高开稳走，收入质量趋稳趋好。今年我县财政收入开局实现高位增长，两项收入
5、增幅保持稳健态势。2018 年前四个月保持 20%以上增长，尤其是一季度末一般公共预算收入增幅创七年来同期水平新高。进入 5 月后，我局合理把握收入进度和节奏，一般公共预算收入增幅较之前几个月有所回落，但仍保持两位数增长。2018 年以来我县税收收入占一般公共预算收入的比重均保持在 90%以上，表明我县一般公共预算收入质量趋好，有效确保财政收入均衡、协调、可持续。2.从结构看，收入结构持续优化，主体税种稳中有升。从收入结构看，1-6 月我县税收收入地方部分为 14.15 亿元，占一般公共预算收入的 91.1%。税收收入中，主体税种合计入库9.28 亿元，增长 12.9%。3.从支出看，重点支出
6、保障有力，支出结构不断优化。1-6 月，全县一般公共预算支出 24.25 亿元，同比增长5.0%，完成 预算的 61.1%。其中民生支出 19.68 亿元，同比增长5.2%，占全部支出的 81.2%,较上年同期提高 0.1 个百分点。纳入GDP 考核八 项支出 18.58 亿元，同比增长 2.6%，占全部支出的76.6%,较上年同期下降 1.8 个百分点。一般公共预算支出中县本级支出 22.90 亿元，同比增长 6.0%；乡镇支出 1.35 亿元，同比下4降 11.2%。（二）财政收入增减因素1.主要增减因素（1）增收因素一是经济运行延续稳中向好态势，带动国内增值税快速增长。1-6 月共入库国
7、内增值税 7.41 亿元，同比增长 11.0%。二是得益于房地产市场的持续火爆，相关行业入库税收在去年同期高位增长基础上仍取得稳定增长。1-6 月房地产业入库4.03 亿元，增长 50.5%；建筑业入库 2.11 亿元，增长 35.7%。三是随着供给侧结构性改革深入推进，去杠杆、降成本成效持续显现，企业效益明显改善，夯实了所得税税基。1-6 月共入库企业所得税 6.03 亿元，同比增长 51.6%。其中利润相对薄弱的制造业所得税入库 1.77 亿元，增长 61.8%。四是城乡居民收入水平不断提高，以及股权投资分红等因素促进了个人所得税的稳定增长。1-6 月共入库个人所得税 2.16 亿元，同比
8、增长 9.2%。五是一次性入库因素：桐庐红狮水泥有限公司以及杭州明翔生态治理有限公司上缴探矿权、采矿权出让收益合计 5987 万元，形成今年一般公共预算收入的一次性增长点。（2）减收因素一是以东芝为代表的水轮机行业税收入库出现较大幅度的下滑。水轮机行业税收入库 375 万元，较上年同期下降 55.5%。二是物流行业几大快递企业进项税未抵扣完，导致入库税5收剧减。其中杭州杰伦货运有限公司（圆通快递）、桐庐通泽物流有限公司（中通快递）今年没有改征增值税入库，较上年同期减收合计 2657 万元。2.产业税收特点（1）三产占比提高，首位经济作用凸显。从产业占比情况来看，第三产业税收占比超越第二产业，首
9、位经济作用开始凸显。第三产业税收 13.38 亿元，同比增长 13.6%，占比 52.7%，较去年增加 0.7 个百分点。其中，批发零售业税收2.55 亿元，同比增长 63.8%；房地产业税收 4.03 亿元，同比增长50.5%；租 赁和商务业税收 1.04 亿元，同比增长 17.6%；交通运输业税收 2.14 亿元，同比增长 15.4%；金融业税收 1.77 亿元，同比增长 5.6%。第二产业税收 11.98 亿元，同比增长 10.4%，占比47.2%，较 去年降低 0.7 个百分点。其中，制造业税收 9.07 亿元，同比增长 7.8%；电力煤气供应业税收 7858 万元，同比下降9.2%；
10、建筑 业 2.11 亿元，同比增长 35.7%，拉动了第二产业税收的增长。（2）重点税源工业企业增长迅速、税收贡献度增加。从企业经营情况来看，1-6 月，253 家重点税源工业企业实现税收收入 6.48 亿元，剔除去年免抵调增值税因素，增长 29.5%,增收 1.48 亿元。重点税源工业企业入库税收占税收收入的 25.5%，较上年同期提升 3.4 个百分点。入库 100 万元以上的重点税源工业企业有 111 家，较上年同期减少 28 家。入库税收排名前十的重点税源工业企业分别是桐庐南方水泥有限公司（5397 万元）、6杭州海康威视电子有限公司(4865 万元)、杭州康基医疗器械有限公司（426
11、3 万元）、桐庐红狮水泥有限公司（3743 万元）、浙江施强制药有限公司（3558 万元）、浙江富春江水电设备有限公司（2617 万元）、光启技术股份有限公司（2119 万元）、杭州千芝雅卫生用品有限公司（1587 万元）、浙江英飞特光电有限公司（1422万元）、浙江龙生汽车部件科技有限公司（1256 万元）。（3）我县传统行业生产运行趋稳向好。1-6 月纺织行业税收入库 2565 万元，增长 25.5%；制笔行业税收入库 1319 万元，增长 10.6%；医疗器械行业税收入库 1845万元，增长 18.7%；水泥行业税收入库 2436 万元，增长 102.5%。（三）财政支出增减因素与上年同
12、期相比，增幅较大的支出主要有：一是一般公共服务支出增长 13.3%，主要是考核奖基数提高；二是科学技术支出增长 16.7%，主要是拨付科技专项资金较上年增加 567 万；三是文化体育与传媒支出增长 11.0%，主要是农村历史建筑物维护费较上年增加 262 万；四是城乡社区支出增长 106.7%，主要是安排桐庐县美丽乡村建设投资有限公司项目投资款 5000 万元和开发区体制分成资金 5000 万元；五是农林水支出增长 32.7%，主要是 2017 年的生态公益林补偿资金 3200 万元在 2018 年支付，同时加快了各农林水项目的推进。降幅较大的支出主要有：一是社会保障和就业支出下降 20.3%
13、，主要是 2017 年残疾人事业支出中上年结转资金较 2018 年多1784 万元；另外，城乡基本养老保险补助资金安排方式转变，72017 年在一般公共预算中安排的资金部分在 2018 年有 2628 万元在政府基金中安排；二是医疗卫生与计划生育支出下降15.9%，主要是城乡基本医疗保险补助资金安排方式转变，原由一般公共预算中安排的资金部分在 2018 年有 6014 万元在政府基金中安排；三是节能环保支出下降 53.6%，主要是环保专项资金很多项目招标流程尚未落实。三、财税形势简析及全年财政收支预测今年上半年，财政收入增长较快，主要是随着经济形势的好转，我县传统行业发展势头趋稳向好、三产占比
14、提高首位经济作用凸显、房地产市场总体健康，经济运行稳中有进，质量效益稳中向好，为财政收入增长提供了良好的支撑。下半年，受增值税税率下调、统一增值税小规模纳税人标准以及停征、免征和调整部分行政事业性收费等新一轮减税降费等影响，预计财政收入增幅较前期有所回落。同时，财政支出刚性不断加大，社会民生事业发展对财政保障能力提出更高要求，县重点项目建设、支持科技创新和经济转型升级等都需大量资金，收支紧平衡的特点将更加明显。四、下一步主要工作措施下一步，县财税工作将紧紧围绕“三大战略” ，努力保障“六个年行动” ，发挥好各 项积极因素，坚定信心，真抓实干，想尽一切办法克服不利因素，认真做好全年组织收入工作，
15、加强财政收支预算执行管理，努力完成年度各项工作目标任务。（一）进一步做好组织收入工作。密切关注宏观经济形势和8国家重大社会经济政策措施对财政收支的影响，提高财政收支预测水平，牢牢把握组织收入主动权。继续实施大企业税源专业化管理，降低企业经营风险。切实做好企业所得税后续核查、土地增值税清算和房土两税征收比对等工作，夯实税源管理基础。积极应对“风险推送 ”，综合运用信息管税、 发票控税、纳税评估、税务稽查等手段，合力做好堵漏挖潜文章。继续推进统一公共支付平台应用扩面，有效提高非税收入征管水平。落实社保费征缴新规，强化欠费清理，进一步加强社保费征管。（二）进一步做好支出保障工作。按照“一般性支出只减
16、不增，民生支出只增不减” 原则，建立合理的支出调节机制，全力保障民生实事项目建设，确保新增财力三分之二以上用于民生，增强民生保障可持续性和群众获得感。严格落实部门预算执行主体责任，完善预算执行管理制度，提高预算执行的效率和均衡性。统筹安排重点支出，加强重大战略、重大平台、重大工程、重大项目保障，发挥财政资金集聚效应和规模效应。压缩非急需、非刚性一般性支出，严格会议费、差旅费等支出标准，节约资金统筹用于经济社会发展的重点领域和薄弱环节。（三）进一步做好财税改革工作。实施预算单位结算支付改革，落实预算单位资金支付责任，确保财政资金使用安全、合理、规范。全面实施绩效管理，做好重点项目和产业政策绩效评
17、价工作，强化绩效评价结果应用。持续提升产业基金绩效，设立平台子基金，加强后续项目管理。推进国有企业改革，制定县级国有企业监督管理办法，提高国有资本安全和效益。继续开展防范化9解债务工作，最大限度发挥债券资金使用效益，进一步规范债务和融资管理。推进省财政农村综合改革试点项目和省财政扶持村级集体经济发展试点项目。做好全省“改善农村人居环境” 试点方案上报工作，积极落实“一事一议” 财 政奖补项目。出台财政补助村级资金产权化管理办法，形成财政补助村级资金产权化管理新模式，全力助推乡村振兴战略在我县开花结果。（四）进一步做好资金管理工作。积极支持配合部门争资金争项目，加强财政保障力度。强化一般公共预算
18、、政府性基金预算、国有资本经营预算的统筹协调，积极整合上级财政补助资金，对同类项目资金加强统筹安排和使用力度。做好三家单位试点编制三年滚动预算工作，提高预算编制水平。完善预算项目库申报系统，提高财政资金使用绩效。完成县级行政事业单位公款竞争性存放。落实“双随机、一公开 ”工作，加 强财政资金事前事中事后监管。制定电子卖场管理办法，进一步规范政府采购行为。继续加大节支工作力度，优化支出结构，严格控制预算追加，着力清理年终指标和资金结余。（五）进一步发挥产业政策效用。参考吸收周边县(市)政策，并与省、市积极对接，做好六大产业政策修订完善工作，提高政策的精准性和适用性。新增凤凰行动、双创平台、科技型中小微企业梯度培育等政策，更好地实现涉企财政资金由分配向竞争转变，直接向间接转变，无偿向有偿转变，事后向事前转变，单一向多元转变，实现财政精准扶持。
