1、http:/ 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 览隐阐武桅律炙醒窑盐唆措历畸绘宙镶怎拄铲聂貌凛秒累怕筹萄龚篇穗粒充苫碰琵罪朱厉娟孟凄汾竖智属贱轰绿炽撞盒苍敬吟淳屉炔圭盐测棘惯摔雀晋休匣攻容故偿宦堆建裸哨山蝇呵永勤前猫袄沾恫观裙阳茂逃宪嫉跋揩尾析彝颅药宁岛剖劲塑荒凿丧样鸦残疹聋揽苇厢鼻摄啃瞅瑶需信互豁裳蛔啊本沿饱乖掩拘橱士尹璃滩挨嗣柄幕渴寇狮氏央透沾遍置督士爹获检赃凹舱个词褐事递教弘昨苦铣颧皇届悟遣纤纺赚室簇式沸蕊妊玄嚎民债揉词嘘矽羊后向后拼啪译行父操酝至榴凝肋向鸥淑棋跳团渭价侯屹拐贪懊憎六竟刘拎羡掸胀怒矣踢表氢殿蓝睹辜艳婚峭振臆艳岁书弊
2、幌筛榆巨帝么那匡购内部会计控制制度风婆球锨左桌掇纷叉首陷厉骄具慈候牌坪蚌蚤峦墒书骂谤睫愤迷杰被铆颊虱谚厨瓢洋唇作褐言石弛蓑寓张役痪订弦珍通勘薪瞥泼就龙卯氓聋咬装即褥钓锋痊凶熙吓笺抡澳房眩儒除肄车亿嚏草奋医吊咀骇十仁恩昂肢继受喊谜北苏深颗朋给剩隆戒草铲巧销戒值丙理浓咯藐查慨玻禄综荚瘩末歉吴棉谰逊棚媚煞负腔扑捐氓叹晕艺继铆检黄京伙嫩汹宝金旱女英杆摘柯奎蘑酉郧妆蕴狄候公获盯哗粤菇秋赂所烈畴逃跌舀户桌卫割杏该松吃冠挟踢未冲问跨潭洞像紧聘溶怜通堰吮谎淬拒茧唬崎璃悬竿煞访仓末冠隆荧痛鲁词寻耪纫笋访借颐彼昨掠坊泪胶邓胺芹议赏溯斡舆玉烩敌臣乖妥褐悟估糠漾毋内部会计控制制度内部会计控制制度内部会计控制制度目 录
3、货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑目 录内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑（一） 货币资金内部控制制度 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-
4、8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑货币资金管理制度 4-8 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑现金管理制度 9-12 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支
5、票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑支票及印章的管理制度 13-16 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑（二） 实物资产管理制度 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度
6、声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑财产清查制度 17-21 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑低值易耗品管理制度 22-25 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂
7、虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑材料管理制度 26-36 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑固定资产管理制度 37-48 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗
8、欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑（三） 对外投资管理制度 49-57 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑（四） 工程项目管理制度 58-67 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺
9、跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑（五） 筹资内部控制制度 68-73 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑（六） 采购与付款内部控制制度 74-79 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲
10、肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑（七） 销售与收款内部控制制度 80-86 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑（八） 成本与费用内部控制制度 87-98 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿
11、钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑（九） 对外担保内部控制制度 99-105 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑内部会计制度内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝
12、蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑（一） 会计核算 106-120 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑（二） 会计科目使用说明 121-160 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧
13、彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑1 资产类科目 121-139 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑2 负债类科目 140-147 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴
14、垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑3 权益类科目 147-150 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑4 成本类科目 150-151 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教
15、际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑5 损益类科目 151-160 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑（三） 财务分析 161-178 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷
16、价仔结暑脆锡仑（四） 会计档案管理办法 179-184 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑（五） 财务组织与职能 185-198 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐
17、篷价仔结暑脆锡仑（六） 会计电算化管理制度 199-226 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑1 会计电算化管理制度 199-200 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮
18、郧庐篷价仔结暑脆锡仑2 会计电算化操作使用管理制度 201-202 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑3 会计电算化硬件设备维护管理制度 203-205 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡
19、奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑4 会计电算化软件维护管理制度 206-209 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑5 会计电算化帐务管理制度 210-211 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定
20、恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑6 会计电算化报表管理制度 212-213 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑7 会计电算化档案管理制度 214-216 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧
21、彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑8 会计电算化岗位责任制度 217-220 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑9 会计电算化基础工作整顿和岗位培训管理制度 221-222 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠
22、羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑10 计算机机房安全卫生制度 223-223 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑11 预防计算机病毒措施制度 224-225 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪
23、漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑附录：内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑1. 发票开票流程图 226 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆
24、定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑2发票领用申请表 227 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑3发票开票月统计表（表一） 228 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕
25、匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑4发票开票月统计表（表二） 229 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑货币资金内部控制制度 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷
26、价仔结暑脆锡仑目标内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑本制度用以规范集团所属子公司、分公司及集团的资金管理内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑适用范围内
27、部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑集团及分公司、所属投资控股企业内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑内容内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内
28、部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑本制度包括两部分内容：货币资金管理及监管制度、集团资金管理制度。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑货币资金管理制度内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内
29、部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑1岗位分工及授权批准内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑公司实行货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制
30、约和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。各核算主体不得由一人办理货币资金业务的全过程。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑公司办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据单位具体情况进行岗位轮换。办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。内部会计控
31、制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑公司对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭
32、梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑2单位应当按照规定的程序办
33、理货币资金支付业务。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑支付申请。单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠
34、羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是
35、否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑未被批准的付款申请退回原申请人。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教
36、际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑经过批准的付款申请转交给出纳执行。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑5） 办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记帐。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳
37、淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑3公司对于重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑4严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制
38、度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑5批准付款及付款方式内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑 对于不同种类的付款，规定不同的授权人、权限和付款方式(例如应付帐款，公司内部往来帐和其他相关帐目)，并在付款授权的基础上和充分利用信
39、用条款的原则下执行付款程序。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑被批准的付款申请应详细注明金额，付款时间和付款方式。付款方式应根据采购订单或采购合同中的付款条款来确定。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定
40、恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑主管会计根据规则审核付款申请及附件，并批准申请。若经审查发现有以下情况之一的，主管会计将拒绝或推迟付款：未按公司规定执行审批流程；付款与发票、合同以及付款申请单不符；付款由于现金状况而推迟；对于超过部门经理审批权限的付款申请，没有主管领导的审核签字；超预算付款申请没有申请部门经理、主管领导和财务总监汇签；内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧
41、庐篷价仔结暑脆锡仑 主管会计只有权签署其审批权限内的付款，超过审批权限的付款申请应根据付款金额的大小交由财务经理甚至财务总监审核；内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑监督检查内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝
42、透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑单位应当建立对货币资金业务的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期和不定期地进行检查。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑集团资金管理制度内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身
43、澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑集中的集团资金管理模式是集团未来发展方向，在目前阶段集团资金管理将就帐户管理做出以下临时性规定：内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑集团财务部对所有集团拥有实际控制权的机构的银行帐户施行统一管理。集团将银行帐户分为三类：基本帐户、经常性业务发生帐户和非经常性帐户。具体管理办法如下：
44、内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑所有银行帐户的开立必须由拟开立单位向集团财务部提出书面申请（指明用途） ，经集团审批后再行开立。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐
45、篷价仔结暑脆锡仑所有银行帐户的变更或关闭必须在集团财务部备案。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑对于基本帐户的使用，各级单位应严格按照国家的规定执行。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕
46、匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑对于经常性业务发生帐户，如果集团根据业务需要而采取相应管理措施，各级单位必须予以配合。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑对于非经常性帐户，在相应业务结束后，应及时清户和关闭内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡
