1、FEE 有限公司ERP标准业务流程江苏( )有限公司淮安市晨星金蝶软件有限公司二一八二一八年九月Kingdee 标准业务流程- 2 - 咨询实施部一、销售部分：（一） 、销售订单管理流程：编号： PR-SA-001操作要点：业务编号 SA-001 业务名称 销售订单管理流程适用范围 所有的销售业务必须以审核后的订单（合同）作为业务起点岗位 系统操作 权限销售内勤 录入销售订单 录入销售主管 审核销售订单 审核相关岗位及权限工程部 存货目录、产品结构 录入、审核相关部门或岗位销售业务员 销售助理 工程部具体工作流程描述1、 销售部门销售业务员 签订销售合同（或接到订单） 。2、 如涉及到新产品，
2、 工程部 在接到销售合同审批单后，根据订单内容、存货情况、产品技术设计情况增加存货档案并建立相关的产品结构。3、 销售内勤 在【销售管理】模块中录入销售订单，录入完毕检查无误后，销售主管在【销售管理】模块对销售订单进行审核；4、 销售部 把已审核的销售订单打印传递到 生产部、工程部、采购部、质管部及公司主管领导 。5、 生产部 根据审核后的销售订单安排生产计划, 采购部 根据审核后的销售订单安排采购计划；产品生产完毕后， 销售部 根据销售订单进行组织发货。评审通过的合同及订单产品是否存在录入销售订单增加存货档案、产品结构产品资料存货、产品结构增加申请审核销售订单传递销售订单Kingdee 标准
3、业务流程- 3 - 咨询实施部1、 销售业务类型（按照结算情况界定）为二种： 普通销售业务：无论赊销、现销，当月完成发货后（含多次发货）当月结算完毕（含多次结算）的销售业务，在增加销售订单时选择业务类型为普通销售业务。具体操作见普通销售业务处理流程。 发出商品销售业务：当月完成发货后（含多次发货） ，需跨月进行结算、开发票，结转收入成本的销售业务。具体操作见发出商品销售业务处理流程。重点提示：根据销售统计和核算的需要，在销售订单的表头栏目内必须选择对应的业务类型，从以上二种分类中进行选择。因为二种业务的核算处理方式不同，所以在增加销售订单时一定要区分清楚。附加说明:1、本销售订单管理流程是在公
4、司内部进行销售合同评审之后的，对正式下达生产任务的订单管理流程。合同评审和合同管理另行制定流程。2、本流程中的销售订单相当于原合同卡片 。Kingdee 标准业务流程- 4 - 咨询实施部（二）普通销售流程：编号： PR-SA-002业务编号 SA-002 业务名称 普通销售业务流程适用范围无论赊销、现销，当月完成发货后，当月结算完毕的销售业务。岗位 系统操作 权限销售内勤 录入销售订单、发货通知单、销售开票通知（手工） 录入销售主管 审核销售订单、发货通知单 审核保管员 库存管理模块中销售出库录入、一审 录入、一审发货检验员 销售出库单二审 二审财务会计 销售出库单三审 三审数据认证员 销售
5、出库单四审（终审） 四审（终审）财务开票员 开据销售发票 录入材料成本会计 审核发票并钩稽出库单，存货核算模块中记账、制单 记账、制单相关岗位及权限应收往来会计 应收账款模块中结转收入、应收往来核算 审核、核销、制单相关部门或岗位客户 销售部 库房记账员 材料成本会计/往来会计具体工作流程钩稽评审通过的合同及订单填制发货通知单并审核收货填写销售订单销售出库单审核销售订单月底结转销售成本审核出库单项式单销售发票应收账款 现结审核收款填制收款单销售收入Kingdee 标准业务流程- 5 - 咨询实施部流程描述1、 销售内勤 依据评审后的销售合同卡片，在【销售管理】模块录入销售订单并审核。2、 发货
6、前， 销售内勤 在【销售管理】模块根据销售订单生成发货通知单；发货通知单由销售主管进行审核，审核后打印并传递给生产、装配车间、仓库。3、 产品入库后， 保管员 根据已审核的发货通知单在【销售管理】模块中录入销售出库单,并进行一级审核。4、 由检验员对销售出库单进行二级审核。5、 财务会计对销售出库单进行三级审核、打印并盖章。6、 出门时， 数据认证员 对销售出库单进行四级审核（终审） ，签字并盖章。7、 销售内勤根据当月客户开票需求情况，根据发货通知单开据开票通知单。8、 财务开票员 根据 销售内勤 复核后的开票通知单，开具销售发票并审核。9、 材料成本会计 在【存货核算】模块对销售出库单进行
7、单据记账，系统自动结转销售出库成本， 材料成本会计 进行制单生成销售成本结转凭证。 材料会计 对销售发票进行审核处理，并钩稽销售出库单。10、 往来会计 收款时在【应收管理】模块中填制收款单并根据收款单生成收款凭证。操作要点：重点提示：销售部不进行收款结算，所有的开票通知无论是否收款，销售部门都直接在【销售 1管理】模块内进行审核处理，系统将自动转入应收管理模块（挂应收账款） ，由财务部根据收款情况在应收账款模块依据财务收款流程进行结算处理。对于客户不要发票的销售业务，销售部也需要在【销售管理】模块中做开票处理。 2本流程中的销售订单相当于原合同卡片 。 3普通销售业务财务核算处理：业务流程
8、系统操作 财务核算处理 同步流转单据 销售发货 仓库出库并进行审核 借：主营业务成本-二级科目 销售出库单贷：库存商品销售开票 销售开票通知进行复核， 借：应收账款-xx 客户 销售发票钩稽销售出库单 贷：主营业务收入-二级科目应交税金- 应交增值税 -销项税Kingdee 标准业务流程- 6 - 咨询实施部（三） 、发出商品销售业务：1、发出商品（零件）业务流程 编号： PR-SA-003-1业务编号 SA-003-1 业务名称 零件发出商品销售业务流程适用范围无论赊销、现销，当月完成发货后,以后月份结算的销售业务岗位 系统操作 权限销售内勤 录入销售订单、发货通知单、销售开票通知（手工）
9、录入销售主管 审核销售订单、发货通知单 审核保管员 库存管理模块中生产领料单录入、一审 录入、一审财务会计 生产领料单二审 二审数据认证员 生产领料单三审（终审） 三审（终审）财务开票员 以后期间，开据销售发票 录入材料成本会计 录入销售出库单生成销售发票并审核钩稽，存货核算模块中记账、制单记账、制单相关岗位及权限应收往来会计 应收账款模块中结转收入、应收往来核算 审核、核销、制单相关部门或岗位客户 销售部 保管员/装配车间 材料成本会计/往来会计具体工作流程以后结算钩稽评审通过的合同及订单填制发货通知单并审核收货填写销售订单生产领料单审核销售订单录入销售出库单审核生产领料单销售发票应收账款
10、现结审核收款填制收款单销售收入结转销售成本产品入库单装配车间录入单据并保存（仓库为成品库） ，交货单货为部门：代码5001 下级明细部门。Kingdee 标准业务流程- 7 - 咨询实施部流程描述1、 销售内勤 依据评审后的销售合同卡片，在【销售管理】模块录入销售订单，由销售主管审核。2、发货前， 销售内勤 在【销售管理】模块根据销售订单生成发货通知单(销售范围为调拨) ，发货通知单由销售主管进行审核，将打印出的发货通知单发到生产、装配车间、仓库。3、发货时， 保管员 根据【销售管理】模块中审核后的发货单通知单生成生产领料单并进行一级审核。4、财务会计根据检验员审核后的生产领料单进行二级审核，
11、打印并盖章。5、出门时，由数据认证员对生产领料单进行三级审核（终审）并签字盖章。6、以后期间结算时， 销售内勤 根据客户开票需求,根据已审核的提货存根联填制开票通知单,并送财务部门进行开票。7、 财务开票员 根据 销售内勤 复核后的开票通知单，开具销售发票。8、 财务会计 在【销售管理】模块根据录入销售发票并生成销售出库单， 材料会计 对销售发票进行审核处理并钩稽销售出库单，月底根据根据销售出库单生成销售成本结转凭证。9、 往来会计 收款时在【应收管理】模块中填制收款单并根据收款单生成收款凭证。操作要点：重点提示： 1、发出商品（零件）的处理方式销售订单及发货通知单与成套发出商品处理一致。 1
12、仓库出库时，先由 装配车间核算员 根据发货通知单填制生产领料单（同领料流程） ， 2使用部门要选择部门-交货单位生产车间：部门代码为 5001 下面的明细车间。零件到装配车间时，由 装配车间核算员 填制产品入库单（成品库：8080）并审核。 3以后开票结算时，由 财务会计 根据发货通知单生成销售出库单并进行审核，财务会计则在销售系统手工录入销售发票并审核，同时钩稽销售发票及销售出库单（成品库：8080）并进行帐务处理。本流程中的销售订单相当于原合同卡片 。Kingdee 标准业务流程- 8 - 咨询实施部2、发出商品（产品）业务处理 编号： PR-SA-003-2业务编号 SA-003-2 业
13、务名称 产品发出商品销售业务流程适用范围无论赊销、现销，当月完成发货后,以后月份结算的销售业务岗位 系统操作 权限销售内勤 录入销售订单、发货通知单、销售开票通知（手工） 录入销售主管 审核销售订单、发货通知单 审核保管员 库存管理模块中其他出库单录入、一审 录入、一审发货检验员 其他出库单二审 二审财务会计 其他出库单三审 三审数据认证员 其他出库单四审（终审） 四审（终审）财务开票员 以后期间，开据销售发票 录入材料成本会计 录入销售出库单生成销售发票并审核钩稽，存货核算模块中记账、制单记账、制单相关岗位及权限应收往来会计 应收账款模块中结转收入、应收往来核算 审核、核销、制单相关部门或岗
14、位客户 销售部 库房记账员 材料成本会计/往来会计具体工作流程以后结算钩稽评审通过的合同及订单填制发货通知单并审核收货填写销售订单其他出库单审核销售订单录入销售出库单审核其他出库单项式单销售发票应收账款 现结审核收款填制收款单销售收入结转销售成本Kingdee 标准业务流程- 9 - 咨询实施部流程描述1、 销售内勤 依据评审后的销售合同卡片，在【销售管理】模块录入销售订单，由销售主管审核。2、发货前， 销售内勤 在【销售管理】模块根据销售订单生成发货通知单(销售范围为调拨) ，发货通知单由销售主管进行审核，将打印出的发货通知单发到生产、装配车间、仓库。3、发货时， 保管员 根据【销售管理】模
15、块中审核后的发货单通知单生成其他出库单并进行一级审核。4、由检验员根据保管员审核后的其他出库单进行二级审核。5、财务会计根据检验员审核后的其他出库单进行三级审核，打印并盖章。6、出门时，由数据认证员对其他出库单进行四级审核（终审）并签字盖章。7、以后期间结算时， 销售内勤 根据客户开票需求, 根据已审核的提货存根联填制开票通知单,并送财务部门进行开票。8、 财务开票员 根据 销售内勤 复核后的开票通知单，开具销售发票。9、 财务会计 在【销售管理】模块根据录入销售发票并生成销售出库单， 材料会计 对销售发票进行审核处理并钩稽销售出库单，月底根据根据销售出库单生成销售成本结转凭证。10、 往来会
16、计 收款时在【应收管理】模块中填制收款单并根据收款单生成收款凭证。操作要点：重点提示： 1、发出商品（产品）的处理方式对于该种业务的特殊形式,入库时,每个月完工产品要入到自制成品库：8011(交货单 1位要选择部门-交货单位生产车间：部门代码为 5001 下面的明细车间)，在月底财务会计要对本月产成品入库单进行复制，更改交货单位（交货单位要选择部门生产车间：代码为4000 至 4005）及收货仓库（成品库：8080） 。在发货时，仓库不能做销售出库单，而因根据发货通知单生成其他出库单，在做通知仓库 2发货之前，销售内勤必须明确发货通知单上的销售范围为调拨。以后开票时，财务会计则在销售系统手工录
17、入销售发票并审核，同时根据销售发票生 3成销售出库单（成品库）并进行帐务处理。本流程中的销售订单相当于原合同卡片 。Kingdee 标准业务流程- 10 - 咨询实施部（四） 、销售退货业务：编号：PR-SA-004业务编号 SA-004 业务名称 销售退货业务业务流程简述 销售退货业务处理流程适用范围 销售退货业务处理流程岗位 系统操作 权限销售内勤 销售退货申请，录入销售出库单（红字）并审核 录入、一审总经理 退货审批 审批发货检验员 红字销售出库单三审 三审保管员 红字销售出库单四审（最终审核） 四审认证员 红字销售出库单二审 二审财务成本核算 记账、制单 结转退货成本相关岗位及权限财务
18、往来 进行冲款 往来核销相关部门或岗位销售助理 总经理 库 房 财务具体操作流程申请检验认证后入库描述1、 退货业务需要严格的审批程序， 销售内勤 以书面形式报总经理审批。2、 销售内勤 填制销售出库单（红字）并进行一级审核。3、 数据认证员 对销售出库单（红字）进行二级审核。4、 检验员 检验后对销售出库单（红字）进行三级审核。5、 保管员对销售出库单（红字）进行最终审核并入库。6、 销售内勤 在【销售管理】模块根据销售退货单开具开票通知，通知 财务部门 开据红字销售发票进行复核处理。7、 如果是未开发票的退货（发出商品业务） ，销售内勤根据原其他出库单录入其他入库单，步骤同 2、3、4、5
19、，但不需开具销售发票（红字） 。8、 财务往来会计 在【应收账款】模块冲销客户欠款或付款； 材料成本会计 在【存货核算】模块核算退货成本。操作要点：1、未开票前退货（发出商品管理）：A产品（发出商品）的退货销售退货申请 红字销售出库单审核红字销售发票货退货成本冲销收入Kingdee 标准业务流程- 11 - 咨询实施部填制退货单， 【仓库管理】【其他入库单】销售内勤应录入其他入库单，步骤同 2、3、4、5，但不需开具销售发票（红字） 。B零件（发出商品）的退货由装配车间根据原产品入库单填制产品入库单（红字）冲回原成品库入库零件，同时保管员根据原生产领料单填制生产领料单（红字）进行退回入库处理。
20、2、开票后退货处理：填制销售出库单（红字） ， 【销售管理】【业务】【发货】【销售出库单】填制红字发票， 【销售管理】【业务】【开票】【红字销售发票】参照原有合同录入退货单，根据退货单开具红字销售发票，冲原有应收账款。对冲应收账款， 【应收账款】【业务】【日常处理】【转账】-【红票对冲】财务往来会计在应收账款进行红蓝票对冲，自动对冲开票后的退货。2、 退货退票退款处理：开票后的退货，参照原有合同进行退货单录入，根据退货单开具红字销售发票。退款时，可以对红字销售普通发票进行现结处理，也可在应收账款中进行付款处理。3、 返修处理返修时(不论是否收费全部视为受托加工处理 )，由销售内勤在仓库系统中录
21、入受托加工材料入库单（入到受托返修材料库） ，由销售主管审核，报总经理审核。车间加工时由车间核算员在仓库管理系统中录入受托加工领料单，由车间主任进行一级审核，仓库保管员进行二级审核，加工好后如不需要收费的，由车间核算员填制虚仓入库单（返修成品库） ，车间主任进行一级审核，由保管员进行最终审核并收货，以后出库时，由销售内勤填制虚仓出库单，由销售主管一级审核，再由财务进行二审，仓库发货时进行最终审核，出门时由数据认证员签字。销售退货业务财务核算处理：业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单据 销售退回 红字销售发票进行复核处理 借：应收账款 -xx 客户 红字开票通知单应收账款进行审核。 贷：
22、主营业务收入-二级科目应交税金- 应交增值税 -销项结转销售 在存货核算模块对红字 借： 主营业务成本 红字销售出库单退货成本 销售发票进行记账 贷：库存商品Kingdee 标准业务流程- 12 - 咨询实施部二、采购部分（一）普通采购业务编号：PR-PU-001业务编号 PU-001 业务名称 采购业务业务流程简述 普通采购业务处理流程适用范围 适用于原材料的采购结算及外协。岗位 系统操作 权限采购内勤及其他相关部门 采购申请（计划） 、采购订单 录入、一审采购主管 采购订单（计划单）审核 二级审核财务会计 采购订单（计划单）审核 三级审核总经理 采购订单（计划单）审核 四级审核（终审）保管
23、员 采购入库单 录入、审核财务成本核算 记账、制单 结转采购成本相关岗位及权限财务往来 进行付款 往来付款相关部门或岗位采购部门 生产及相关部门 检验、数据认证 库房 财务具体工作流程审核汇总调研比价1、 采购内勤 根据 生产及其他部门 报来的采购申请（计划）录入到采购申请单并进行汇总审核，交由采购部相关人员进行调研比价。2、 采购内勤将确定的供应商及价格填制（生成）采购订单并进行一级审核。采购申请填制采购订单总经理审批采购订单入库单采购发票入库成本付款处理结算暂估处理采购申请财务审核订单审核采购订单Kingdee 标准业务流程- 13 - 咨询实施部描述3、 采购部经理对采购订单进行二级审核
24、。 4、 采购部门 把采购部经理审核过的采购订单（采购计划）报财务三级审核。5、 总经理对采购订单（采购计划）进行最终审批11、 保管员 根据订单生成外购入库单。12、采购发票收到后， 采购结算员 在【采购管理】模块进行采购发票录入并审核。13、 保管员 对采购发票进行二级审核。14、所有的采购发票到齐后， 财务往来会计 在【采购管理】模块对采购发票进行三级审核（终审）并钩稽入库单，核算材料入库成本，根据采购发票在【应付账款】模块作付款或挂账处理；如果月末未作采购结算处理，则系统自动记录为暂估入库。操作要点：1、 对于采购业务中，由于供应商能力问题，产品完成部分工序，到本公司办理入库后，由本公
25、司再继续加工最后工序，视同于正常的采购程序处理。如再到外协单位进行加工，回厂后不再加工的，视同产成品委外处理（虚仓出入库单） ，如再加工的则按委外加工流程处理。采购业务财务核算处理：1、根据采购发票进行记帐。业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单据 采购入库 在库存管理模块录入 借：原材料 采购入库单未做结算 存货核算模块进行记账 贷：应付暂估款-XX 供应商 采购结算 采购发票在采购管理模块录入 借：原材料 采购发票存货核算模块进行记账 应交税金-应交增值税进项税贷：应付账款-XX 供应商Kingdee 标准业务流程- 14 - 咨询实施部（二）采购结算流程编号：PR-PU-003业务
26、编号 PU-003 业务名称 采购结算业务业务流程简述 材料采购入库后，采购发票收到后进行对应结算流程适用范围 适用于原材料、委外加工、产品的采购结算。岗位 系统操作 权限采购结算员 采购发票 录入、一审保管员 采购入库单、审核采购发票 录入、发票二审财务复核会计 审核采购发票 三审（终审）材料成本会计 结算、记账、制单 采购结算、暂估处理相关岗位及权限财务往来会计 进行付款 往来付款采购部 库房 材料成本会计 往来会计具体工作流程采购结算外购入库单录入采购发票应付账款暂估入库 暂估处理付款核销审核采购发票Kingdee 标准业务流程- 15 - 咨询实施部描述采购结算的前提是采购入库单和采购
27、发票全部到齐：1、 采购到货后， 保管员 根据 质检部门 的采购检验申请单进行生成外购入库单并审核，点收入库。2、 采购结算员 将采购发票在【采购管理】模块分别录入采购发票、运费发票并进行一级审核；3、 保管员 对采购发票进行二级审核。4、 财务复核会计 对采购发票进行三级审核。5、 财务部材料成本会计 在【采购管理】模块中将采购发票原件与采购部门录入的采购发票进行核对，确认无误后，将采购发票对应的采购入库单（库房记账传递）进行采购结算，核算出采购成本，在【存货核算】模块进行单据记账，生成采购入库凭证将采购入库单作为采购入库凭证附件； 财务往来会计 根据采购发票原件在【应付账款】模块进行审核挂
28、账，生成应付账款凭证，将采购发票原件作为附件。6、 如果本月底 采购部门 没有收到采购发票或采购发票没有收齐，到月底， 财务部材料成本会计 将没有进行采购结算的采购入库单进行单据汇总估价记账，生成暂估入库凭证（次月初系统自动冲回凭证） ，将采购入库单汇总表作为凭证附件；下月或以后月份采购发票收到或采购发票收全，采购部门持采购发票原件和原有采购入库单到财务部门进行报账， 财务部材料成本会计 在【采购管理】模块进行采购结算（关联以前外购入库单） ， 财务部往来会计 在【应付账款】模块进行应付账款挂账制单处理。三、库房业务（一）材料领用业务：编号：PR-ST-001业务编号 ST-001 业务名称
29、材料领用处理业务流程简述 材料领用业务处理流程适用范围 加工产品材料领用及其他领用岗位 系统操作 权限车间核算员 根据生产情况填制领料单 填写领料单车间主管及部门相关人员 审核生产领料单 一级审核财务会计 审核生产领料单（部门领用） 二级审核生产计划员或采购内勤 审核生产领料单（生产车间） 二级审核保管员 审核确认 三级审核(终审)相关岗位及权限财务材料会计 出库核算，记帐 记帐相关部门或岗位生产车间及相关部门 生产计划员及采购内勤、财务会计保管员 财务材料会计Kingdee 标准业务流程- 16 - 咨询实施部具体工作流程描述1、 车间核算员或各部门内勤人员 根据生产情况及办公需求，在【库存
30、管理】填制生产领料单经 车间主任或各部门主管 一级审核。2、 生产计划员、采购内勤、财务会计对 生产领料单进行二级审核。3、 领料人 到 库房 进行领料， 保管员 根据生产领料单在【库存管理】模块审核生产领料单并进行最终审核确认并打印。4、 保管员 根据生产领料单进行发料,领料人在生产领料单上签字。操作要点：领用：所选出库类别为材料领用，需要指定对应的成本对象，及对方科目（由财务部提供） 。以上出库领料必须选择正确，否则会带来账务处理和成本材料费用取数的错误。（二）产成品入库流程编号：PR-ST-002业务编号 ST-002 业务名称 产成品入库流程业务流程简述 生产车间加工完毕，进行完工入库
31、处理流程适用范围 车间产成品、零部件加工完毕；岗位 系统操作 权限生产车间核算员 产品检验申请单 录入车间主任 审核产品检验申请单 一级审核采购检验员 审核产品检验申请单 二级审核（终审）质检员 根据产品检验申请单生成产品检验单并审核 录入、一级审核保管员 根据产品检验单生成产成品入库单 录入、审核相关岗位及权限保管员 审核产品检验单 二级审核相关部门或岗位生产车间 生产车间 质 检 库房记账填制生产领料单制单记帐生产领料单一审出库核算生产领料单二审生产领料单三审Kingdee 标准业务流程- 17 - 咨询实施部具体工作流程合格描述车间完工入库：1、 各生产部门加工完成本部门生产任务后，生产
32、车间核算员填写产品检验申请单，经 车间主任进行一级审核后，报质检部。2、 检验员对产品检验申请单进行二级审核（终审） 。3、 质检部门 安排人员进行质量检验，检验员填制产品检验单并进行一级审核。4、 车间将完工检验合格的产品送到仓库。5、 保管员 对产品检验单进行二级审核， 保管员 根据产品检验单生成产品入库单，审核并进行打印。6、 财务材料成本核算人员 在【成本管理】模块进行成本核算，计算产品的最终完工成本。（三）委外加工业务处理：编号：PR-ST-003业务编号 ST-003 业务名称 外协加工处理业务流程简述 外协加工业务处理流程适用范围 以下业务仅适用于外协加工的业务岗位 系统操作 权
33、限生产部调度员 安排车间入库，录入委外加工出库单 录入生产部主管 审核委外加工出库单 一级审核企管部综合管理员 审核委外加工出库单 二级审核数据认证员 审核委外加工出库单 三级审核（终审）生产部调度员、采购员、销售内勤填制委外加工入库单并审核 录入、一审数据认证员 审核委外加工入库单 二审相关岗位及权限检验员 审核委外加工入库单 三审（终审）生产完成产成品入库单记账登账并制单检验产品检验单检验申请单Kingdee 标准业务流程- 18 - 咨询实施部生产部调度员 委外加工入库核算，核销委外出、入库单数量 核销财务会计 进行外协加工费分摊，核销，记帐 分配费用、核销、记帐相关部门或岗位外协加工单
34、位生产部 质检数据认证库 房 财务具体工作流程核销钩稽钩稽描述1、 生产部调度员 录入委外加工出库单（如在车间应先入到委外加工库再出库），由生产主管进行一级审核2、 企管综合管理员 对委外加工出库单进行二级审核。3、 数据认证员 对委外加工出库单进行三级审核，认证后出厂。4、 回厂时， 生产部调度员（县内） 、采购员（县外） 、销售内勤（国外） 填制委外加工入库单并进行一级审核。5、 数据认证员 对委外加工入库单进行二级审核。6、 检验员 对委外加工入库单进行三级审核（终审） 。7、 票据结算员 录入委外加工的加工费发票。业务类型为委外加工入库的采购发票（加工费）与委外加工费用发票（委外加工附
35、加费用，如运费等）8、 生产部调度员 建立委外加工入库单与委外加工出库单之间的核销关系。一定要在委外加工入库单的单据日期对应的那个会计期间做核销操作。9、 财务会计 建立费用发票、采购发票、委外加工入库单之间的多对多勾稽关系，财务会计对委外加工附加费用进行分配，核算委外加工入库单的单价、金额，根据出入库单、发票生成凭证。重点提示：1、产品完工，经外协加工（磷化、镀锌等）后不再进行加工的，不按上述委外加工业务流程处理。按采购业务中的“返修”业务流程进行处理。2、采购发票录入时业务类型应为“委外加工入库” 。委外加工任务单委外加工出库单委外加工入库单外协加工审核费用发票委外采购发票委外加工入库核算
36、检验财务记帐Kingdee 标准业务流程- 19 - 咨询实施部（四）受托加工处理编号：PR-ST-004业务编号 ST-004 业务名称 受托加工业务业务流程简述 受托加工业务处理流程适用范围 以下业务仅适用于外单位到本公司加工（热处理等） ，经生产处或领导审批后方可执行本流程。岗位 系统操作 权限生产部外协员 受托加工材料入库单 录入、审核生产主管 审核受托加工材料入库单 一审车间主任 审核受托加工材料入库单 二审数据认证员 审核受托加工材料入库单 三审（终审）生产部外协员（代管） 录入受托加工领料单并一审、录入产品检验申请单录入、审核车间核算员 审核受托加工领料单 二审（终审）检验员 二
37、级审核产品检验申请单，录入产品检验单并一审录入、一审生产部外协员 产品检验单二审，产品入库单录入并审核、销售出库单（受托出库类型）并进行一、二级审核。录入、审核财务会计 销售出库单三级审核 三审数据认证员 销售出库单四级审核 四审（终审）相关岗位及权限财务 进行开票结算记帐 记帐相关部门或岗位Kingdee 标准业务流程- 20 - 咨询实施部仓库 生产车间 质检、认证 财务具体工作流程认证检验描述1、 生产部 接到外单位加工业务时根据相关规定或请示领导批准。2、 由 生产部外协员（兼虚仓保管员） 填制受托加工材料入库单（受托加工库_虚仓） 。3、 由 生产主管 对受托加工材料入库单进行一级审
38、核。4、 由 车间主任 对受托加工材料入库单进行二级审核。5、 数据认证员 对受托加工材料入库单进行三级确认。6、 由 生产部外协员（兼虚仓保管员） 填制受托加工领料单并进行一级审核，7、 车间核算员 对受托加工领料单进行二级审核（终审） 。8、 加工完成后， 车间核算员 填制产品检验申请单并一审， 检验员 对产品检验申请单进行二级审核， 检验员 根据产品检验申请单生成产品检验单并检验后进行一级审核。9、 生产部外协员（兼虚仓保管员） 对产品检验单进行二级审核。10、 生产部外协员（兼虚仓保管员） 根据产品检验单生成产品入库单（受托加工库）并审核。11、发货时 生产部外协员 填制销售出库单 （
39、业务类型为 “受托出库类型 ”） 并进行一、二级审核，财务会计进行三级审核，数据认证员进行最终审核。月底财务根据发票及出库单进行核算。注意事项：1、 产品加工完成后，参照产品入库流程处理。2、以后出库结算时，参照产品销售流程处理（销售出库单的销售出库类型为“受托出库类型” ） 。受托加工领料单受托加工材料入库单物资加工销售发票审核受托加工材料入库单审核受托加工领料单 产品检验单产品入库单审核入库单受托销售出库入库帐务处理虚仓不做处理虚仓不做处理收入帐务处理Kingdee 标准业务流程- 21 - 咨询实施部四、存货核算流程：（一）存货核算处理流程：编号：PR-IA-001业务编号 IA-001
40、 业务名称 存货核算处理流程业务流程简述 材料成本会计根据本月库房出入库单据进行相应处理核算出入库成本，生成相关材料的出入库核算凭证。流程适用范围 原材料、半成品、产成品出入库核算业务相关岗位具体流程库存管理 存货核算 成本管理Kingdee 标准业务流程- 22 - 咨询实施部描述1、 保管员 在【库存管理】模块进行日常物资出入库单据的录入；2、 所有库存管理模块填制的单据在系统内自动传递的存货核算模块进行核算成本；3、 材料成本核算会计 在【存货核算】模块对原材料的采购入库单进行记账核算出来原材料的入库成本，对于没有进行采购结算的采购入库单系统做暂估入库管理。4、 材料成本核算会计 在存货
41、核算模块对材料出库单进行记账核算本月材料领用成本。5、 通过特殊单据记账计算调拨单、组装拆卸单等对应结转成本。6、 成本核算会计 在【成本管理】模块中提取材料消耗数，计算本月产品生产成本。7、 材料成本核算会计 在【存货核算】模块通过产成品分配功能从成本管理模块提取本月产成品加工成本，进行单据记账，核算发出商品和销售出库成本。8、 本月底材料成本会计和库房管理人员核对本月收发存数量是否相等，和总账会计核对科目账金额是否相符。（二）存货暂估处理：编号：PR-IA-002业务编号 IA-002 业务名称 存货暂估处理业务流程简述 月末货物到但发票未到，月末对入库货物进行暂估记账，次月总帐系统自动冲
42、回上月估价凭证，发票到后关联以前入库单，月底仍未到只再根据未钩稽的入库单生成估价入帐凭证。流程适用范围 采购入库的暂估成本处理岗位 系统操作 权限采购员 进行采购发票录入 录入保管员 填制采购入库单 录入相关岗位及权限财务会计 采购结算、制单 单据记账、制单采购入库产成品入库其他入库材料领用销售出库其他出库暂估处理单据记账外协加工产成品成本分配材料消耗产成品成本计算受托加工Kingdee 标准业务流程- 23 - 咨询实施部相关部门或岗位采购员 库房记账 财务会计具体工作流程发票未到次月底发票仍未到发票到钩稽描述1、 保管员 当月按照正常的采购流程在【库存管理】模块进行录入采购入库单， 材料成
43、本会计 在【采购管理】模块进行正常的采购结算,在【存货核算】模块进行单据记账，如果到当月结账日时，已录入的采购入库单尚未进行采购结算，在【存货核算】模块进行单据记账系统默认为暂估记账。2、 次月总帐系统自动冲回上月估价凭证，采购发票收到后， 采购部门 在【采购管理】中录入采购发票, 采购发票传递到 财务往来会计 在【应付账款】进行挂账； 财务材料成本会计 在【采购管理】模块将原有采购入库单和采购发票进行采购结算并记帐。月底发票仍未到再根据未钩稽的入库单生成估价入帐凭证。五、财务核算（一） （三）财务部门工作流程编号：PR-GL-001业务编号 GL-001 业务名称 财务部门工作流程业务流程简
44、述 各制单岗位依据取得的审核无误的原始凭证在系统中制单，然后将机制凭证与手工凭证粘贴，送交审核岗，记账岗接受审核无误的凭证在系统中进行成批审核并记账，生成相关账表。流程适用范围 在总账中处理的业务流程财务相关岗位制单 审核、记账 报表 领导或税务局库存系统中录入采购入库单采购发票制单生成凭证生成估价凭证审核发票复核付款次月冲回暂估记帐Kingdee 标准业务流程- 24 - 咨询实施部具体工作流程具体描述1、 财务部各制单岗位 根据收集的原始凭证，按照业务特点有的直接在【总账】模块中制单，有的在各功能模块根据已录入的审核无误的业务单据直接生成凭证。某些凭证可进行自定义结转凭证，如计算本月应交税
45、金,但相关科目必须先记账。2、 将录入到系统的凭证，打印并与原始单据粘贴转交 审核岗位 。3、 审核岗位 对 制单岗位 传递来的凭证进行审核。并在【总账】模块中执行成批审核。4、 出纳 根据 制单岗位 传递来的凭证进行出纳签字。并在【总账】模块执行成批出纳签字。5、 记账岗位 根据 审核岗位 转过来的凭证在系统中执行记账。6、 系统记账完毕之后，各岗位在【报表】模块中生成各自报表。7、 财务主管 确认本月业务均得到处理之后，并确认其他系统结账后，将【总账】模块执行结账。注意：1、 上述流程均可逆向操作。2、可以查询包含未记账凭证的查询账簿。审核或成批审核出纳签字记账填制凭证手工审核机制凭证打印并粘贴成机制凭证自动转账其他系统结账结账打开报表重算表页生成报表收集审核无误的原原始凭证上报相关报表
