1、试论企业集团资金集中管理经管视线 试论企业集团资金集中管理白晓军 吕梁市离石区培训考试中心摘要：资金是企业的血液，任何企业的生存和发展都必须依赖于资金的有效投入和合理运作。科学的资金管理是企业发展壮大的有力保证。关键词：企业集团；资金集中管理；意义；方法中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（ 2010）12-0015-01 随着我国市场经济体制的确立和经济体制改革的不断深化，许管理模式，其职责主要是进行集团内部日常的往来结算和资金调拨、多大型企业集团不断涌现，并日益成为社会经济活动的重要主体，不运筹等。5.财务公司：是一种经营部分商业银行业务并担负企业集团论企业集
2、团是控股型还是混合型管理体制，资本是其最基本的也是最理财职能非银行性金融机构。在我国，一般是企业集团发展到一定水重要的联结纽带。企业集团母公司为了很好地了解所属子公司资金的平后，经人民银行批准，作为企业集团的子公司而设立的。动向、监督资金投向的效率和安全系数，纷纷选择对资金实施集中管企业集团采取哪种模式对所属子公司的资金进行管理，并没有一理。所谓资金集中管理，就是通过统一筹措、协调、规划、调控资个定论，需根据企业集团的具体情况而定。从我国目前的信息技术、金，充分发挥企业集团整体的资金优势，提高资金使用效率，降低资金融产品、政策支持、企业集团的财务人员的素质来看，结算中心模金成本，保障企业集团日
3、常经营和快速发展的资金需要，其本质上应式更适合我国的集团企业的资金管理。是一种信息的集中管理，是对下属子公司资金的动向、资金的流动和(二)分步推进资金集中管理。对下属子公司的资金集中管理工投资等决策过程的集中化，但它不等于集权，各子公司仍拥有较大的作，可分为三个步骤实施：第一步，有选择地集中。在这个阶段，集经营权和决策权。团母公司可选择有一定现金流但无重要银行信贷关系的子公司进行集中信贷、结算、现金管理，要求这些子公司的业务集中在结算中心指定的银行操作，集团母公司通过加强资金预算、预测和监控，利用结一、资金集中管理的意义资金集中的根本目的是为了信息共享，而实时的信息共享又是为算中心来调配闲置资
4、金。第二步，主体资金集中。在这个阶段，集中了应对瞬息万变的内外环境变化，实时做出必要的决策，提高企业集管理的对象和要求是，子公司必须统一在母公司指定的银行开户；主团的管理效率和应变能力。归纳起来，资金集中管理的意义主要体现要资金和信贷应集中管理，暂不实施集中管理的子公司可按原资金管在以下几个方面：理方式操作，但必须随时将资金运营情况通过提交资金预算、资金使(一)保障母子公司战略一致性的需要。资金是企业的血液，对企用报告的方式报知母公司。第三步，全部资金集中。在这个阶段，要业集团而言，母公司只有控制了子公司的财务收支，控制了其资金的求所有子公司的全部资金进行集中管理和统一调配，实行统一信贷，流动
5、，才能获得“知情权” ，即通过对资金的总控制来了解各子公司对日常现金活动进行实时监控。(三)建立统一完善的资金管理制度。正在做什么，从而对子公司的经营活动实行动态控制；对子公司的收企业集团要对资金实行集中管理，就必须有相应完善的资金管理制度支行为，尤其是支付行为进行有效监管，才能转增强母公司对子公司与之相配套，建立起诸如集团货币资金管理办法 ， 集团资金的财务控制力度，使子公司按照母公司所确定的发展战略开展经营活结算中心运行办法以及集团资金授权审批办法等统一的管理制动。度，以对子公司的投融资行为、银行账号的管理等作出明确的规定，(二)提高企业集团整体资金的利用率。企业集团所属子公司众从而体现集
6、团的控制力，有利于集团实施资金的集中管理。因此，集多，资金余缺也各不相同，通过对资金集中管理与控制，能够有效地团母公司与所有子公司资金管理制度上的统一，是有效控制子公司资使用全集团的存量资金，集中企业集团内各成员企业暂时闲置和分散金管理行为，保证企业集团资金集中管理顺利通畅的必要条件。(四)的资金，分配给企业集团内需要资金的其它成员企业，使资金紧张的严格推行资金的预算管理。资金预算是实施资金集中管理的有效保企业能够获得集团的资金支持更好的把握发展机遇，从而实现了企业证，企业集团应加强资金的预算管理，将资金预算与资金结算结合起集团内部资金的相互调剂补充和有效配置，节约了集团资金的使用，来，争取做
7、到年预算、月平均、周计划、日安排，把垂直形成的资金最大限度地提高了资金的使用效率。预算数据有效结合到扁平化的资金结算平台中，以便确定企业集团资(三)提升集团的资信等级，降低资金的筹措成本。企业集团将资金金的需求量，合理安排使用集团资金。(五)努力提高资金融通和运作集中管理，由集团统一对外开户，集中整个集团的资金统一调度，能能力。在推进企业集团资金集中管理工作中，企业集团应合理划分资够突出资源整合的优势，其整体偿债能力会大大加强，收益能力和管金的投融资权利，控制子公司的投融资行为；强化风险意识，严格防理能力水平也会提高，导致信用大幅度提高，更容易筹到大笔资金。范和控制金融风险和市场风险，要立足于
8、资金优势的创造与发挥，提高融资与资金管理的运作能力。(六)全面实现资金管理的信息化和网二、有效实施企业集团资金集中管理的方法络化。企业集团应充分利用已有的计算机硬件及软件资源，综合运用(一)合理选择资金集中管理模式。通常资金集中管理有以下五种现代化的管理技术、信息及网络技术，建立以资金结算中心为核心的模式：1.统收统支：在该模式下，子公司不单独设立账号，其所有资一个反应迅速的资金管理网络系统。一方面，与所有子公司进行联金收付都集中在集团母公司的财务部门，资金收付的审批权高度集网，子公司定期将财务数据通过财务信息网络传入总部财务系统，实中。2.拨付备用金：是指母公司按照一定的期限拨给下属子公司一
9、定现集团母公司对资金的合理调度、使用，从而做出正确的决策，并对数额的现金，已备其日常使用，子公司发生现金支出后，持有关凭证各子公司的资金管理活动进行及时的指导与监督。另一方面，与银行到母公司财务部门报销，再由母公司补足备用金。3.结算中心：是集联网，利用银行的信息网络加强企业集团的资金管理。企业集团要健团内部不具有独立法人资格的独立资金运营机构，负责办理集团各子康、快速地发展与其能否有效进行资金的集中管理息息相关，只有加公司的现金收付喝往来结算等业务。4.内部银行：将社会银行的一些强和改善资金的集中管理，使之有效运转，才能充分发挥资金在企业职能与管理方式引入集团并适应集团管理机制而建立起来的一种资金集团中的血液作用，更好地促进企业集团的健康发展。?15
