用友财务软件培训试题.doc

1、用友软件资格认证考试题 （一）请考生仔细阅读如下资料及发生情况，在 2个小时内完成以下各项工作：1、建立该公司 2006年年度账2、进行 2006年 1月份账务处理3、出纳凭证必须由出纳签字4、自制资产负债表一、单位基本资料：账套参数1、账套主管：为考生姓名，必须由账套主管来进行审核和记账操 作 员：陈明：为会计，具有除账簿清理以外的总账模块的所有权限，且必须由她来填制凭证王丹：为出纳，主要负责现金和银行日记账并进行出纳签字等。2、账套信息： 账套名称：哈尔滨商业大学 账套号： 901 账套路径：采用系统默认路径 启用会计期：2006/13、本单位信息： 单位名称：哈尔滨商业大学 纳税人登记号

2、：1102205533000774、核算信息： 企业性质：工业企业 行业性质：新会计制度 账套主管：为考生姓名 客户、供应商和存货均不分类，无外币核算5、编码方案科目编码级次：42222 部门：22 6、数据精度：均为二位小数相关参数：只启用总账和报表系统；客户和供应商往来款项受控于总账系统核算二、基础信息资料 1、凭证类别： 记账凭证2、指定科目：请在会计科目界面的编缉菜单下指定现金总账科目：现金 银行总账科目：银行存款3、2006 年 1月 1日科目设置及余额如下：科目编码 科目名称 计量单 位 方向 辅助核算 余额1001 现金 借 1500001002 银行存款 借 250000113

3、1 应收账款 借 客户往来 30000113101 长春车量段 借 300001191 其他应收款 借 个人往来 600119101 李宁 借 6001241 库存商品 借 数量1211 原材料 借124101 A产品 借124102 B产品 借124103 C产品 借1501 固定资产 借 1000001502 累计折旧 贷 200002101 短期借款 贷 1000002121 应付账款 贷 供应商往来 17000212101 松南颜料厂 贷 17000212102 北方机械厂 贷2153 应付福利费 贷 400002151 应付工资 贷2171 应交税金 贷217101 应交增值税 贷2

4、1710101 进项税额 贷21710102 销售税额 贷217102 应交城市维护建设税 贷2172 其他应交款 贷 60000217201 教育费附加 贷 600002191 预提费用 贷2201 长期借款 贷 2936004101 生产成本 借3131 本年利润 贷410101 A产品 借410102 B产品 借4105 制造费用 支出5503 管理费用 支出5101 主营业务收入 收入5401 主营业务成本 支出5402 主营业务税金及附加 支出550301 工 资 支出550302 福利费 支出550303 业务招待费 支出550304 差旅费 支出550305 折旧费 支出5503

5、06 其他 支出三、一月份发生如下经济业务：要求：将以下凭证填制完毕后，进行审核、出纳签字、记账，转账并结账。1、1 月 1日向长春车辆段赊销产品一批借： 应收账款应收客户长春车辆段 234000贷：主营业务收入 200000应交税金应交增值税（销项税额） 340002、1 月 1日财务部发生业务招待费 1500元借： 管理费用业务招待费 1500贷：现金 15003、1 月 1日购入松南颜料厂材料一批，价款 50000元，税金 8500元，款未付 借： 原材料 50000应交税金应交增值税（进项税额） 8500 贷：应付账款松南颜料厂 585004、1 月 2日偿付欠北方机械厂货款 1500

6、0元借：应付账款北方机械厂 15000贷：银行存款 15000 5、1 月 5日采购部李宁出差借款借：其他应收款（李宁） 1000贷：现金 10006、1 月 10日以银行存款支付前欠松南颜料厂货款 58500元借： 应付账款应付供应商松南颜料厂 58500贷：银行存款 585007、1 月 15日购入商品价值 35100元，货款已付借：库存商品-C 产品 30000应交税金应交增值税进项税额 5100贷：银行存款 35100 8、1 月 16日购入松南颜料厂材料一批，价款 100000元，税金 17000元，款未付 借： 原材料 100000应交税金应交增值税（进项税额） 17000 贷：应

7、付账款松南颜料厂 1170009、1 月 20日生产领用材料一批借： 生产成本-A 产品 50000-B产品 50000贷：原材料 10000010、1 月 20日预提车间电费借：制造费用 1000贷：预提费用 100011、1 月 31日计提一月折旧借：管理费用-折旧费- 5000制造费用 10000贷：累计折旧 1500012、1 月 31日计提本月部门人员工资借：管理费用工资 56000贷：应付工资 5600013、1 月 31日计提本月生产人员工资借：生产成本 -A 产品 10000-B产品 10000贷：应付工资 2000014、1 月 31日计提福利费 4200元借：管理费用福利费

8、 7840贷：应付福利费 7840 15、1 月 31日计提福利费 2800元 借：生产成本A 产品 1400B产品 1400贷：应付福利费 2800 16、1 月 31日分配制造费用借：生产成本A 产品 4500B产品 6500贷：制造费用 11000 17、1 月 31日结转生产成本借： 库存商品-A 产品 67300-B产品 66500贷：生产成本-A 产品 67300-B产品 6650018、1 月 31日结转当月产品成本借：主营业务成本 27000贷：库存商品-C 产品 2700019、1 月 31日计算本月应交城建税及教育费附加。借：主营业务税金及附加 340贷：应交税金应交城市维

9、护建设税 238 其他应交款教育费附加 10220、1 月 31日发放工资借：应付工资 76000贷：现金 7600021、1 月 31日结转本月利润要求利用期间损益转账定义方法实现自动结转四、UFO 报表部分要求：把报表保存到 D盘，将其命名为“601 账某人资产负债表”和“601 账某人利润表” ，例如：考生姓名为李娜，则应把资产负债表命名为“601 账李娜资产负债表”资产负债表单位名称 年 月 日 单位：元资产 期初数 期末数负债及所有者权益 期初数 期末数现金 短期借款 银行存款 应付账款货币资金 应付工资 应收账款 应付福利费其他应收款 应交税金 原材料 其他应交款固定资产 预提费用

10、 累计折旧 长期贷款库存商品 本年利润 资产负债表单位名称： 年 月 日 单位： 元资产 期初数 期末数B4= 现金 QC(“1001”,1,“901”,2006,) QM(“1001“,1,“901“,2006,)B5= 银行存款 QC(“1002”,1,“901”,2006,) QM(“1002“,1,“901“,2006,)B6= 货币资金 B7= 应收账款 QC(“1131”,1,“901”,2006,“，,)QM(“1131“,1,“901“,2006,“,)B8= 其他应收款 QC(“1133”,1,“901”,2006,“”,“”,)QM(“1133“,1,“901“,2006,

11、“”,“”,)B9= 原材料 QC(“1211”,1,“901”,2006,) QM(“1211“,1,“901“,2006,)B10= 固定资产 QC(“1501”,1,“901”,2006,) QM(“1501“,1,“901“,2006,)B11= 累计折旧 QC(“1502”,1,“901”,2006,) QM(“1502“,1,“901“,2006,)B12= 库存商品 QC(“1243”,1,“901”,2006,) QM(“1243“,1,“901“,2006,)B13= 资产合计 负债及所有者权益 期初数 期末数D4= 短期借款 QC(“2101”,1,“901”,2006,)

12、 QM(“2101”,1,“901”,2006,)D5= 应付账款 QC(“2121”,1,“901”,2006,“”,)QM(“2121”,1,“901”,2006,“”,)D6= 应付工资 QC(“2151”,1,“901”,2006,“”,)QM(“2151”,1,“901”,2006,“”,)D7= 应付福利费 QC(“2153”,1,“901”,2006,“”,)QM(“2153”,1,“901”,2006,“”,)D8= 应交税金 QC(“2171”,1,“901”,2006,“”,)QM(“2171”,1,“901”,2006,“”,)D9= 其他应交款 QC(“2176”,1,

13、“901”,2006,“”,)QM(“2176”,1,“901”,2006,“”,)D10= 预提费用 QC(“2191”,1,“901”,2006,“”,)QM(“2191”,1,“901”,2006,“”,)D11= 长期贷款 QC(“2301”,1,“901”,2006,“”,)QM(“2301”,1,“901”,2006,“”,)D12= 本年利润 QC(“3131”,1,“901”,2006,“”,)QM(“3131”,1,“901”,2006,“”,)负债及权益合计 用友软件资格认证考试题 （二）第一部分 建账 Admin登录【操作员设置】编号 姓名 口令密码 所属部门001 王兰

14、 1 财务部002 肖剑 2 总经理办公室003 陈剑 3 财务部【账套信息】账套号： 888账套名称： 北京 888公司账套路径： 默认系统设置启用会计期： 2010年 1月【单位信息】单位名称： 北京 888公司单位简称： 888公司【核算类型】本币代码： RMB本币名称： 人民币企业类型： 商业行业性质： 新会计制度科目账套主管： 001王兰（下拉选择）勾选 按行业性质预置科目【基础信息】勾选 客户是否分类勾选 供应商是否分类【分类编码方案】科目编码级次： 4 2 2客户分类编码级次： 2 2 3部门编码级次： 1 2 2结算方式编码级次： 1 2供应商分类编码级次： 2 2 3 其余采

15、用系统默认值。第二部分 财务分工【确定账套主管】该企业的账套主管为 001王兰【操作员权限设置】该企业准备对操作员肖剑赋予系统的所有权限（双击总账的授权字段，使之变蓝色，即可）第三部分 总账 王兰登录【部门档案】部门编码 部门名称 负责人（暂时不录） 部门属性1 综合部 101 肖剑 管理部门101 总经理办公室 101 肖剑 综合管理102 财务部 102 王兰 财务管理2 市场部 201 赵斌 购销管理3 开发部 301 孙健 技术开发提示：负责人部分暂时置空，录入职员档案后再修改。【职员档案】职员编号 职员名称 所属部门 职员属性101 肖剑 总经理办公室 总经理102 王兰 财务部 会

16、计103 陈剑 财务部 出纳201 赵斌 市场部 经理202 宋佳 市场部 职员301 孙健 开发部 经理302 王华 开发部 职员303 白雪 开发部 职员【结算方式】编码 名称1 支票101 现金支票102 转账支票9 其他【客户分类】分类编码 分类名称01 长期客户02 中期客户03 短期客户【供应商分类】分类编码 分类名称01 工业02 商业03 事业【客户档案】客户编号 客户名称 客户简称 所属分类码 所属行业001 北京世纪学校 世纪学校 02 事业单位002 天津海达公司 海达公司 03 商业【供应商档案】供应商编号 供应商名称 简称 所属分类码 所属行业001 北京万科有限公司

17、 万科公司 02 商业【设置会计科目】1、增加会计科目：100201 工行存款 、124301 多媒体教程、124302 多媒体课件、130101报刊费、 510101 程多媒体教、510102 多媒体课件2、修改会计科目：1001 现金 需要进行日记账管理（在日记账前打勾）100201工行存款 需要进行日记账、银行账管理（分别在日记账前、银行账前打勾）3、指定会计科目：由【系统初始化】进入【会计科目】窗口，在【编辑】菜单中单击指定科目， 【现金总账科目】选择现金， 【银行总账科目】选择银行存款4、设置辅助核算标记A 、将 1131 应收账款设置为客户往来核算科目（在客户往来前打勾）B 、将

18、1133 其他应收款设置为个人往来核算科目（在个人往来前打勾）C 、将 124301 多媒体教程、124302 多媒体课件、510101 多媒体教程、510102 多媒体课件设置为数量核算科目，多媒体教程的计算单位是“册” ，多媒体课件的计算单位是“套”D 、将 2121 应付账款设置为供应商往来核算科目【设置凭证类别】类型 限制类型 限制科目收款凭证 借方必有 1001,1002付款凭证 贷方必有 1001,1002转账凭证 凭证必无 1001,1002【录入期初余额】科目编码 科目名称 计量单位 辅助账类型 账页格式 余额方向 期初余额1001 现金 日记账 金额式 借 6775.70 1

19、002 银行存款 日记账、银行账 金额式 借 159488.89 100201 工行存款 日记账、银行 账 金额式 借 159488.89 110101 股票 金额式 借 17165.741131 应收账款 客户往来 金额式 借 157600.00 1133 其他应收款 个人往来 金额式 借 3800.00 1141 坏账准备 金额式 贷 788.00 1243 库存商品 金额式 借 199976.00 124301 多媒体教程 数量金额式 借 87976.00 册 数量金额式 借 3142.00 124302 多媒体课件 数量金额式 借 112000.00 套 数量金额式 借 3200.00

20、 1301 待摊费用 金额式 借 642.00 130101 报刊费 金额式 借 642.00 1501 固定资产 金额式 借 260680.00 1502 累计折旧 金额式 贷 2100.00 2121 应付账款 供应商往来 金额式 贷 276850.003101 实收资本 金额式 贷 500000.00 311105 拨款转入 金额式 贷 149412.64 314115 未分配利润 金额式 贷 -123022.315101 主营业务收入 金额式 贷 510101 多媒体教程（册） 数量金额式 贷 510102 多媒体课件（套） 数量金额式 贷 5502 管理费用 金额式 借 【应收账款

21、1131余额】日期 凭证号数 客户 摘要 方向 金额2009-10-25 转-118 世纪学校 销售商品 借 996002009-11-10 转-45 海达公司 销售商品 借 58000【其他应收款 1133余额】日期 凭证号数 部门名称 个人名称 摘要 方向 期初余额2009-12-25 付-78 总经理办公室 肖剑 出差借款 借 3800【应付账款 2121余额】日期 凭证号数 供应商 摘要 方向 金额2009-09-20 转-45 万科公司 购买商品 贷 276850【试算平衡】在期初余额录入完毕后，点击试算按钮，检查试算结果是否平衡。如下图：资产 = 借 803,240.33 负债 =

22、 贷 276,850.00成本 = 平 权益 = 贷 526,390.33损益 = 平合计 = 借 803,240.33 合计 = 贷 803,240.33试算结果平衡【日常业务】 请选择肖剑登录1 1月 3日，财务部陈剑从工行提取现金 10000元用于备用金。 （附单据 1张）借：现金 10000贷：银行存款工行存款 100002 1月 5日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费 3600元，交回现金 200元。 （附单据 1张）借：管理费用 3600现金 200贷：其他应收款 38003 1月 12日，市场部宋佳收到北京世纪学校转来转账支票 2张，面值分别为：40000 元和 59600元

23、，用以归还前欠货款。 （附单据 2张）借：银行存款工行存款 99600贷：应收账款 996004 1月 14日，市场部宋佳向北京世纪学校售出多媒体教程600 册，单价 32元。货税款尚未收到。（单据 2张）借：应收账款 21696贷：主营业务收入多媒体教程 19200应交税金应交增值税销项税 24965 1月 16日，市场部宋佳从万科公司购入多媒体课件3000 套，单价 35元，货税款暂欠，商品已验收入库。 （单据 2张）借：库存商品多媒体课件 10500应交税金应交增值税进项税 13650贷：应付账款 118650-【总账系统日常业务流程】填制凭证 出纳签字 审核凭证（审核人与制单人不能为同

24、一人） 记账 期末处理流程【总账期末处理流程】1 期末转账定义用鼠标单击系统主菜单【期末】下的【转账定义】 ，再选择其下级菜单中的【期间损益结转设置】 ，屏幕显示期间损益设置窗。凭证类别： 转账凭证 本年利润科目： 3131 单击【确定】2 期末转账生成用鼠标单击系统主菜单【期末】下的【转账生成】 ，用鼠标单击【期间损益结转】 ，则屏幕显示要结转期间损益的损益类科目；按【全选】按钮，按【确定】即按计算结果生成转账凭证。切换操作员进行审核、记账。3 对账、结帐 -第四部分 UFO报表 王兰登录1在【文件】中单击【新建】2在【格式】菜单中单击【报表模板】 ，系统弹出“报表模板”对话框3在下拉列表中

25、选择单位所在的行业：新会计制度4选择准备建立的财务报表名称：资产负债表5单击【确认】按钮，系统出现提示对话框6单击【确定】按钮，当前格式被自动覆盖7在【数据】菜单中单击【账套初始】 ，弹出“账套及时间初始”对话框8输入账套号：888 会计年度：20049单击【确认】按钮10 切换到数据状态（点击左下角【格式】 ）在【数据】菜单中录入关键字 ：2004年 1月 31日11 在【数据】菜单中单击【表页重算】 。12 在【文件】菜单中选择保存。将报表文件保存到 D盘资产 期初数 期末数负债及所有者权益 期初数 期末数现金 应付账款 银行存款 应交税金 短期投资 负债小计 货币资金 实收资本应收账款

26、资本公积 其他应收款 本年利润 坏账准备 利润分配 库存商品 待摊费用 固定资产 累计折旧 资产合计 803240.33 926336.33 负债及权益合计 803240.33926336.33资产负债表单位名称： 年 月 日 单位：元资产 期初数 期末数B4= 现金 QC(“1001”,1,“888”,2010,) QM(“1001”,1,“888”,2010,)B5= 银行存款 QC(“1002”,1,“888”,2010,) QM(“1002”,1,“888”,2010,)B6= 短期投资 QC(“1101”,1,“888”,2010,) QM(“1101”,1,“888”,2010,)

27、B7= 货币资金 B8= 应收账款 QC(“1131”,1,“888”,2010,“，,) QM(“1131”,1,“888”,2010,“，,)B9= 其他应收款QC(“1133”,1,“888”,2010,“”,“”,)QM(“1133”,1,“888”,2010,“”,“”,)B10= 坏账准备 QC(“1141”,1,“888”,2009,) QM(“1141”,1,“888”,2009,)B11= 库存商品 QC(“1243”,1,“888”,2010,) QM(“1243”,1,“888”,2010,)B12= 待摊费用 QC(“1301”,1,“888”,2011,) QM(“1

28、301”,1,“888”,2011,) B13= 固定资产 QC(“1501”,1,“888”,2010,) QM(“1501”,1,“888”,2010,)B14= 累计折旧 QC(“1502”,1,“888”,2010,) QM(“1502”,1,“888”,2010,)B15= 资产合计 负债及所有者权益 期初数 期初数D4 应付账款 QC(“2121”,1,“888”,2010,“”,) QM(“2121”,1,“888”,2010,“”,)D5 应交税金 QC(“2171”,1,“888”,2010,“”,) QM(“2171”,1,“888”,2010,“”,)D6 负债小计 D7 实收资本 QC(“3101”,1,“888”,2010,“”,) QM(“3101”,1,“888”,2010,“”,)D8 资本公积 QC(“3111”,1,“888”,2010,“”,) QM(“3111”,1,“888”,2010,“”,)D9 本年利润 QC(“3131”,1,“888”,2010,“”,) QM(“3131”,1,“888”,2010,“”,)D10 利润分配 QC(“3141”,1,“888”,2010,“”,) QM(“3141”,1,“888”,2010,“”,)