1、1广 西 壮 族 自 治 区财 政 厅 文 件桂财会20188 号广西壮族自治区财政厅关于印发 2017 年度广西行政事业单位内部控制报告编报工作实施方案的通知各市县财政局，区直各部门：为认真做好 2017 年度全区行政事业单位内部控制报告编报工作，经研究，现将关于开展 2017 年度广西行政事业单位内部控制报告编报工作的实施方案印发给你们，请遵照执行。实施工作中有何问题，请及时反馈。联系人：财政厅会计管理处 吕志军、黄菱联系电话：077153023352通信地址：广西南宁市桃源路 69 号财政大厦会计管理处邮政编码：530021广西壮族自治区财政厅2018 年 2 月 26 日3关于开展 2
2、017 年度广西行政事业单位内部控制报告编报工作的实施方案根据财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见（财会2015 24 号）、 财政部关于印 发 的通知（财会 20171 号）和财政部关于开展 2017 年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知（财会函2017 15 号）， 为了认真组织开展 2017 年度广西行政事业单位内部控制报告编报工作，经研究，结合我区实际情况，制定本方案。一、 工作目标统一组织全区行政事业单位认真开展 2017 年度行政事业单位内部控制报告编报工作，引导和督促各地区各部门各单位认真开展内部控制建立和实施情况的自查和评估，全面总结内部控制建立实施和内控
3、报告编报工作，及时查漏补缺，纠偏整改，加强内控工作组织领导，健全内控工作机制，更好发挥内部控制在提升行政事业单位内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用，为建立健全现代财政制度、加快“ 六 强” 型 财政建设 、有效服务广西经济 社会发展大局和营造“三大生态 ”、实现“两个建成”作出贡献。二、总体要求（一）加强领导，落实责任。各地区、各部门要加强对行政事4业单位内部控制报告编报工作的组织领导，健全工作机制，明确责任主体，制定工作方案。要细化分解任务，明确时间节点，强化协调配合，加大保障力度，推动本地区本部门各级各类行政事业单位做好内部控制报告编制各项工作。（二）逐
4、级汇总，审核报送。各地区、各部门要按照“统一部署、分级负责、逐级汇总、单向报送”的要求，以自下而上的方式逐级汇总报送内部控制报告。各地各部门要认真审核汇总的内部控制报告，审核汇总的内部控制报告要以所属行政事业单位上报的信息为准，不得虚报、瞒报和随意调整。（三）以报促改，注重实效。各地区各部门要以开展此次编报工作为契机，指导和监督所属单位内部控制有关问题的整改，推动所属单位进一步完善内部控制建设工作。特别是要针对开展2016 年行政事业单位内部控制报告编报质量“回头看” 中发现的存在问题，有针对性地采取切实有效措施予以改进，切实加强单位内部控制建设，有效防范可能产生的重大风险。（四）佐证真实，信
5、息完整。各部门各单位要以能够反映内部控制基本事实的相关佐证材料为支撑，按照财政部统一发布的统一报告格式编制内部控制报告。尤其是要使用财政部统一下发的2017 年度行政事业单位内部控制报告填报软件开展内部控制报告的编制、汇总工作。随同内部控制报告上传的证明材料必须真实、完整地反映行政事业单位内部控制建立与实施情况。（五）认真督促，确保进度。各地区各部门要加强对本地区本5部门内部控制报告编报工作的督促检查。对尚未开展内部控制报告编报工作的单位，要督促有关单位加快推进内部控制报告编报工作；对工作推进不力、进度迟缓的单位，应当督促有关单位加强领导，提高编报工作质量和效率；对在编报工作中弄虚作假、内部控
6、制报告不真实的单位，应当严肃追究相关单位和人员的责任。三、编报范围（一）根据财政部关于印发的通知 （财会20171 号）要求，行政事业单位内部控制报告编报范围为各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位。（二）具有独立法人资格的各级各类行政事业单位必须编报内部控制报告。（三）乡镇（街道办）作为一个单位整体编制报送内部控制报告。（四）中央垂直管理部门的内部控制报告不用向广西壮族自治区各级财政部门报送。四、编报内容（一）各行政事业单位 2017 年内部控制报告编报内容。各行政事业单位要统一使用 2017 年度行政事业单位内部控制报告填报软件填
7、报2017 年度行政事业单位内部控制报告填报表。要认真勾选和填报相关内容，并详细总结内部控制工作的经6验、做法及取得的成效，内部控制工作中存在的问题与困难，下一步内部控制工作计划、对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议等内容，由软件自动生成“2017 年行政事业单位内部控制报告”。 编报需要上 传的相关佐证材料，应当符合广西壮族自治区财政厅关于开展全区行政事业单位内部控制报告编报质量“回 头 看” 工作的通知（桂财会201724 号） 的相关要求。 （二）各级主管部门汇总编报内容。各级主管部门负责汇总编报本部门及所属行政事业单位内部控制情况。要统一使用 2017 年度行政事业单位内部控制报
8、告填报软件填报xx 地区（部门）行政事业单位内部控制报告附表“地区（部门 ）行政事 业单位内部控制情况 汇总表（2017）” （详见附件 2），并总结本部门组织开展内部控制建立与实施工作的有关情况、内部控制工作的主要方法、经验和做法，下一步工作计划和意见建议等。请各区直主管部门总结提炼部门本级及下属行政事业单位内部控制建设经验，推荐可复制、可推广的行政事业单位内部控制建立与实施典型案例，每个区直主管部门务必报送至少1 家单位案例。（三）各级财政部门汇总编报内容。各级财政部门负责汇总编报本地区行政事业单位内部控制情况。要统一使用 2017 年度行政事业单位内部控制报告填报软件填报xx 地区（部门
9、）行政事业单位内部控制报告附表“地区（部门）行政事业单位内部控制情况汇总表（2017）”（详见附件 2），7并总结本地区组织开展内部控制建立与实施工作的有关情况、内部控制工作的主要方法、经验和做法，下一步工作计划和意见建议等。请各设区市财政部门积极组织本地区按单位类别（行政单位、教育事业单位、科学事业单位、文化事业单位、卫生事业单位、其他单位）推荐可复制、可推广的行政事业单位内部控制建设与实施典型案例，以上六种类型的案例每类每个市（区）报送不少于2 家。五、编报方法步骤和时间安排编报工作实行统一领导、分级负责、全面部署、自下而上、层层汇总、逐级上报，全面汇总统计全区所有行政事业单位内部控制报告
10、，并由各级财政部门认真审核确认后，整理报送上级财政部门，自治区垂直管理部门具体负责统计汇总本级及所属单位内部控制报告并报送同级财政部门，确保全面完成编报工作任务。具体工作步骤如下：（一）各级行政事业单位编报本单位内部控制报告。各级行政事业单位使用财政部统一下发软件完成本单位内部控制报告编报，各单位内部控制报告由软件生成后，将自动显示优、良、中、差四个评价等次。各单位将生成后的内部控制报告打印形成书面材料，经本单位主要负责人审批后报送上级主管部门或同级财政部门。单位内部控制报告必须提供纸质材料，同时要在财政部统一下发软件里填报有关数据，上传能够反映内部控制工作基本事实的相关佐证材料。反映内部控制
11、工作基本事实的8相关佐证材料包括内部控制领导机构会议纪要、风险评估报告、内部控制手册、内部控制制度、流程图、内部控制检查报告、内部控制培训会相关材料等。各县、乡镇本级行政事业单位应于 2018年 3 月 20 日前完成填报工作，各设区市本级行政事业单位应于2018 年 3 月 31 日前完成填报工作。（二）各市县财政局按照属地原则审核及汇总内部控制报告。各县（区、市）财政局对县直单位及乡镇行政事业单位上报的内部控制相关材料进行审核和汇总，将本地区行政事业单位内部控制报告纸质版报送设区市财政局（会计管理科），同时报送汇总内部控制报告软件。各设区市财政局对市直单位及所辖县财政局上报的内部控制相关材
12、料进行审核和汇总，将本地区行政事业单位内部控制报告纸质版报送自治区财政厅（会计管理处），同时报送汇总内部控制报告软件。各市县财政部门汇总的本地区行政事业单位内部控制报告，应当以本地区部门和下级财政部门上报的信息为准，不得虚报、瞒报和随意调整。各县（区、市）财政局应当于 2018 年 3 月 31 日前完成报送工作，各设区市财政局应当于 2018 年 4 月 10 日前完成报送工作。（三）区直垂直管理部门审核及汇总本级及所属单位内部控制报告。区直垂直管理部门或区直单位（以下简称“区直部门” ）负责完成本部门及所属单位（含非驻邕区直单位）内部控制报告审核和9汇总工作，将本部门行政事业单位内部控制报
13、告纸质版报送自治区财政厅（会计管理处），同时完成汇总内部控制报告软件报送工作，上传相关佐证材料。区直部门汇总统计的行政事业单位内部控制报告应当以所属行政事业单位上报的信息为准，不得虚报、瞒报和随意调整。区直部门应当于 2018 年 4 月 10 日前完成报送工作。（四）自治区财政厅负责全区内部控制报告的编报汇总工作。自治区财政厅在审核全区各地级市财政局和区直部门报送的内部控制有关材料基础上，综合汇总全区行政事业单位内部控制报告，形成广西行政事业单位内部控制报告，并于 2018 年 4 月 20日前上报财政部。（五）为避免重复统计，垂直管理部门分级组织实施并以自下而上的方式逐级汇总，由主管部门向
14、同级财政部门报送汇总及本级内部控制报告，非垂直管理部门直接向地方同级财政部门（会计管理机构）报送内部控制报告。各行政事业单位不能既向上级部门又向财政部门报送内部控制报告。六、几点具体工作要求（一）提高认识，加强辅导。各地区、各部门、各单位要提高对行政事业单位内部控制报告编报工作重要性的认识，高度重视做好内部控制报告编制、审核、汇总、报送等各项工作。各级财政部门要精心组织实施本地区行政事业单位内部控制报告编报工作，统一布置本地区行政事10业单位内部控制报告编报工作并开展相关辅导、培训。各行政主管部门负责组织实施本部门行政事业单位内部控制报告编报工作，认真布置本部门行政事业单位内部控制年度报告编报
15、工作并开展相关辅导、培训。（二）数据准确，及时报送。各单位主要负责人对本单位内部控制报告的真实性和完整性负责。各行政事业单位在开展内部控制报告编报工作前，应当对单位内控工作进行自查评估，以自查中发现的尚未完成指标为指引，对单位内控情况进行补充完善，力争填报达到良及以上等次。要结合本单位内部控制建立与实施的实际情况，准确及时编制和报送单位内部控制报告。各地区、各部门应当按照本通知的要求按时审核、汇总并报送汇总内部控制报告。（三）分析应用，完善内控。各地区、各部门、各单位要在做好内部控制报告编报工作的基础上，坚持问题导向和需求导向，加强对内部控制重点、难点问题的分析及评价结果的应用，指导和推动所属
16、单位抓好内部控制有关问题的整改完善，进一步健全完善本部门本单位内部控制。（四）监督检查，提升质量。各地区、各部门应当加强对本地区（部门）所属单位内部控制报告编报工作和内部控制报告内容的真实性、完整性和规范性的监督检查。检查力量不足的，可以聘用第三方机构专业人员参与，11确保工作力度和工作质量。为了全面提升行政事业单位内部控制报告编报工作质量，将内部控制报告编报工作纳入会计基础工作规范化考核验收重要内容，同时自治区财政厅将适时组织开展2017 年度行政事业单位内部控制报告编报质量“回头看” 工作，对于发现存在问题拒不改正、对财政部门、主管部门指出存在问题拒不整改的，要采取约谈、警告、通报批评等措
17、施责令纠正，切实提升内部控制报告编报工作质量和水平。七、其他事项（一）关于 2017 年度行政事业单位内部控制报告填报软件。各地区、各部门、各单位要使用财政部统一下发的 2017 年度行政事业单位内部控制报告填报软开展内部控制报告的编制、汇总工作。请在财政部网站会计司频（http:/ 2017 年度行政事业单位内部控制报告填报软件及有关操作手册和操作讲解视频。（二）关于内部控制报告形式。各地区、各部门、各单位应当同时报送本地区（部门）纸质版和电子版内部控制报告。纸质版报告为各地区、各部门、各单位的内部控制报告，报告应当由各地区、各部门、各单位负责人签章，并加盖单位公章。电子版内部控制报告应当从
18、 2017 年度行政事业单位内部控制报告填报软件导出.jio 格式文件，统一采用 office12格式文档。各地区汇总报告内容包括汇总内部控制报告和纳入汇总范围内各级行政事业单位内控报告。（三）联系方式。1.软件技术服务电话：400-119-9797（北京久其软件股份有限公司），服务时间：周一至周五 9：00-18：00。2.联 系 人 ：广 西 壮 族 自 治 区 财 政 厅 会 计 管 理 处 ：吕 志 军 黄 菱 联系电话：07715302335，5337105 传真：07715318020邮编：530021报送地址：南宁市桃源路 69 号广西财政厅会计管理处 附件：1.2017 年度行
19、政事业单位内部控制报告2.2017 年度地区（部门）行政事业单位内部控制报告13附件 12017 年度行政事业单位内部控制报告单位公章单 位 名 称: 单 位 负 责 人: (签章) 分管内控负责人: (签章) 牵头部门负责人: (签章) 填 表 人: (签章) 电 话 号 码: 单 位 地 址: 邮 政 编 码: 报 送 日 期: 年 月 日组织机构代码： 隶属关系（国家标准：隶属关系-部门标识代码）：单位预算级次： 单位所在地区（国家标准：行政区划代码）：单位基本性质：（10.行政单位 21.参照公务员法管理事业单位 22.财政补助事业单位 23.预算管理级次：（10中央级 20.省级 3
20、0.地（市）级 40.县级 50.乡镇级 ）14经费自理事业单位 90.其他单位）支出功能分类：内设机构数量: 2017 年度支出总额:年末实有人数: 单位编制人数:一、单位内部控制情况总体评价本单位内控总体运行情况：二、单位内部控制总体成果（一）单位层面1.单位内部控制领导小组负责人2.单位内部控制领导小组会议次数3.单位主要负责人参加会议次数4.班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职5.单位内部控制工作小组负责人6.单位内部控制工作小组会议次数7.单位开展内部控制专题培训次数8.本年是否开展内部控制风险评估9.是否建立内部控制手册10.内部控制牵头部门 11.内部控制评价与监督部门 12
21、.内部控制建设方式13.内部控制开展进度14.内部控制适用的管理业务领域15.内控信息系统涵盖业务领域（二）业务层面权力集中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况1.分事行权152.分岗设权3.分级授权4.定期轮岗5.专项审计内部控制流程与制度建立情况1.内控流程建立领域2.内控流程未建立领域3.内控制度建立领域4.内控制度未建立领域职责分离和主要风险管控情况业务类型 工作职责分离情况 主要管控风险点1.预算业务管理2.收支业务管理3.政府采购业务管理4.资产管理5.建设项目管理6.合同管理16内部控制制度执行情况业务类型 评价要点 评价指标结果/指标值1.预算绩效目标设定比例2.预算批复细化
22、程度3.预算执行控制程度预算业务管理4.绩效评价工作执行情况1.非税收入管控情况收支业务管理2.支出管控情况政府采购业务管理 1.采购预算完成情况1.国有资产安全性2.资产配置预算完成率资产管理3.人均行政资产配置情况1.建设项目资金控制情况建设项目管理2.投资计划完成情况合同管理 1.合同订立规范情况 （三）内部控制工作的经验、做法及取得的成效17（四）内部控制工作中存在的问题与遇到的困难（五）下一步内部控制工作计划18（六）对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议19三、单位内部控制存在问题和建议问题领域 问题分类 存在问题 完善建议1.单位对内部控制的重视程度2.内部控制组织机构 3.
23、重点领域和关键岗位制衡机制建设4.内部控制评价监督5.内部控制信息化单位层面6.工作职责分离1.建立健全内部控制制度预算业务管理2.内部控制制度执行1.建立健全内部控制制度收支业务管理2.内部控制制度执行1.建立健全内部控制制度政府采购业务管理 2.内部控制制度执行资产管理 1.建立健全内部控制制度202.内部控制制度执行1.建立健全内部控制制度建设项目管理2.内部控制制度执行1.建立健全内部控制制度合同管理2.内部控制制度执行21表：2017 年度行政事业单位内部控制报告填报表一、单位层面单位内部控制领导小组负责人 单位一把手（法人） 分管财务领导 其他分管领导 未成立内部控制领导小组单位内
24、部控制领导小组会议次数 0次 1 次 2 次及以上 单位主要负责人参加会议次数 0次 1 次 2 次及以上班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职是 否如是，请详列姓名及行政职务：单位内部控制工作小组负责人 单位一把手（法人） 分管领导 牵头部门负责人 其他负责人 未成立内部控制工作小组单位内部控制工作小组会议次数 0次 1 次 2 次及以上 单位开展内部控制专题培训次数 0次 1 次 2 次及以上本年是否开展内部控制风险评估 是 否 是否建立内部控制手册 是 否内部控制牵头部门 行政管理部门 财务部门 纪检部门 内审部门 其他部门：内部控制评价与监督部门 行政管理部门 财务部门 纪检部门 内
25、审部门 其他部门：内部控制建设方式 单位自建 外部协助 协助单位名称：内部控制开展进度 内部控制建立阶段 内部控制实施阶段 内部控制信息化阶段内部控制适用的管理业务领域 预算业务管理 收支业务管理 政府采购业务管理 资产管理 建设项目管理 合同管理22是 否 是 否 是 否 是 否 是 否 是 否内部控制信息系统是否建立 预算业务管理 收支业务管理 政府采购业务管理 资产管理 建设项目管理 合同管理二、业务层面1.分事行权 对经济和业务活动的决策、执行、监督，是否明确分工、相互分离、分别行权。 是 否 不适用2.分岗设权 对涉及经济和业务活动的相关岗位，是否依职定岗、分岗定权、权责明确。 是
26、否 不适用3.分级授权 对管理层级和相关岗位，是否分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限。 是 否 不适用4.定期轮岗 对重点领域的关键岗位，是否建立干部交流和定期轮岗制度。 是 否 不适用权力集中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况5.专项审计 不具备轮岗条件的单位，是否对关键岗位涉及的相关业务采用专项审计等控制措施。 是 否 不适用预算业务管理 收支业务管理 政府采购业务管理 资产管理 建设项目管理 合同管理1.预算编制与预算审批 1.收款与会计核算1.采购需求制定与审核1.办理货币资金业务的各岗位1.项目建议和可行性研究与项目决策1.合同的拟
27、订与审核是否不适用是否不适用是否不适用是否不适用是否不适用是否不适用2.预算审批与预算执行2.支出申请与内部审批2.采购文件编制与复核2.无形资产研发与管理2.概预算编制与审核2.合同的审批与订立是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用3.预算执行与分析评价3.付款审批与付款执行 3.合同签订与验收3.对外投资的可行性研究与评估3.项目实施与价款支付3.合同的审核与审批是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用工作职责分离情况4.决算编制与审核 4.业务经办与会计 核算 4.验收与保管 4.实物资产管理的决策、执行与监督 4.竣工决
28、算与竣工 审计 4.合同的执行与监 督23是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用业务类型 环节（类别） 不适用 是否建立制度 是否编制流程图 主要管控风险点1.预算编审与批复 是 否 是 否2.预算执行与分析 是 否 是 否3.预算追加调整 是 否 是 否4.决算管理 是 否 是 否预算业务管理5.绩效评价 是 否 是 否1.财政拨款收入 是 否 是 否2.事业收入 是 否 是 否3.经营收入 是 否 是 否4.票据管理 是 否 是 否5.借款管理 是 否 是 否6.报销管理 是 否 是 否7.支出申请与资金支付 是 否 是 否8.公务卡管理 是 否 是 否9
29、.银行账户管理 是 否 是 否收支业务管理10.财务印章管理 是 否 是 否1.采购预算及采购计划编审 是 否 是 否2.采购执行申请与审核 是 否 是 否3.采购组织形式确定 是 否 是 否4.采购方式确定及变更 是 否 是 否5.采购合同与采购档案管理 是 否 是 否政府采购业务管理6.采购验收与支付 是 否 是 否1.库存现金管理 是 否 是 否2.实物资产配置管理 是 否 是 否3.资产使用与维修管理 是 否 是 否4.资产清查盘点管理 是 否 是 否5.实物资产处置管理 是 否 是 否建立健全内部控制制度情况资产管理6.资产报告管理 是 否 是 否247.对外投资立项管理 是 否 是
30、 否8.对外投资过程管理 是 否 是 否9.对外投资资产评估管理 是 否 是 否10.对外投资处置管理 是 否 是 否11.对外投资绩效评价管理 是 否 是 否1.项目立项管理 是 否 是 否2.项目设计与概预算 是 否 是 否3.招投标管理 是 否 是 否4.项目实施与变更管理 是 否 是 否5.建设项目资金支付 是 否 是 否6.竣工结算与验收 是 否 是 否7.竣工决算审计 是 否 是 否建设项目管理8.绩效评价 是 否 是 否1.合同拟订与审批 是 否 是 否2.合同履行与监督 是 否 是 否3.合同档案管理 是 否 是 否合同管理4.合同纠纷处理 是 否 是 否建立健全内部控制制度情
31、况（续）其他领域管理 是 否 是 否业务类型 评价要点 不适用 数据一 数值 数据二 数值1.预算绩效目标设定比例 预算项目数（标注口径） 设定绩效目标的预算项目数2.预算批复细化程度 内部预算分解指标总金额预算细化分解至各部门（或附属单位）项目的指标金额3.预算执行控制程度 预算执行分析的月份数 预算业务管理4.绩效评价工作执行情况 预算项目总数 实施绩效评价的项目数收支业务管理1.非税收入管控情况 应上缴非税收入 实际上缴非税收入252.支出管控情况 财政资金支出预算批复总金额 财政资金支出金额政府采购业务管理 1.采购预算完成情况 本年采购预算金额 本年实际采购金额1.国有资产安全性 处
32、置资产入账价值 合规处置资产入账价值2.资产配置预算完成率 行政办公资产配置预算数 行政办公资产配置总金额本年年底资产总额其中：通用办公设备资产管理3.人均行政资产配置情况 单位编制人数家具1.建设项目资金控制情况 批准的概算投资额 建设项目决算投资额建设项目管理 2.投资计划完成情况 年度投资计划 年度实际投资额内部控制制度执行情况合同管理 1.合同订立规范情况 合同总个数 合同审批个数三、内部控制工作的经验、做法及取得的成效26四、内部控制工作中存在的问题与遇到的困难五、下一步内部控制工作计划27六、对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议2829填写说明一、填报要求此报告由各单位根据本
33、单位内部控制建设情况如实填写。各单位应按照本报告附表（2017 年度行政事业单位内部控制报告填报表）在 2017 年度行政事业单位内部控制报告填报软件中填报相关内容，软件自动生成“2017 年行政事业单位内部控制报告”。各单位报送的纸质版内部控制报告仅包括软件自动生成的内部控制报告，附表内容无需报送。二、封面填报方式1.表内的年、月、日一律用公历和阿拉伯数字表示。2.“单位名称”应填写单位的全称； 单位填报本级报告 时，应在单位名称后加“（本级）”。3.“电话号码”应填写填表人的 联系电话号码。4.“报送日期”应填写内控报 告单位负责人审批通过时间 。5.“组织机构代 码” 应根据各 级技术监
34、督部门核发的机关、团体、事业单位代码证书规定的 9 位码填写。如果单 位只有社会统一信用代码，应填写其中的 9 位主体标识码（第 9 位至 17 位）。6.“隶属关系”由“隶属关系”和“部门标识代码” 组成，以 9 位代码表示。其中，中央单位前六个空格均填零，后三个空格根据国家标准中央党政机关、人民团体及其他机构代码（GB/T 46572009）编制；地方单位前六个空格根据国家标准中华人民共和国行政区划代码（GB/T 22602007）编制，后三个空格按照单位财务或归口管理的部门、机构，比照国家标准中央党政机关、人民团体及其他机构代码（GB/T 46572009）填报。7.“单位预算级 次”
35、应按照预 算管理权限和经费领拨 关系确定预算级次。非预算单位此项填报“ 无” 。8.“预算管理级 次” 应按照单 位预算分级管理的级次 选择填写。9.“2017 年度支出 总额” 应 与 2017 年决算数一致，金额单位为“元” ，结果保留整数；若单位在填报内部控制报告时点尚未统计出 2017 年年度支出总额，则填列 2016 年年度支出总额，并在金额后标 注，如 “2017 年度支出总额:XX 元（2016）” ，若未标记则默认为 2017 年金额。三、 “附件：2017 年度行政事业单位内部控制报告填 报表”填报方式（一）单位层面1.“单位内部控制 领导小组负责 人” 中的分管财务领导 包
36、括单位总会计师。302.“单位内部控制 领导小组 会议次数” 、“单位主要负责 人参加会议次数” 、“单位内部控制工作小组会议次数” 、“单位开展内部控制专题培训次数”栏填写内容均需附会议纪要等作为佐证材料；若单位内部控制领导小组与工作小组共同召开会议，则每项各计1 次。3.“本年是否开展内部控制风险评估” 、“是否建立内部控制手册 ”栏填写内容需附相关佐证材料。4.在“内部控制 评价与监督部 门” 中，若存在多部门参与评价监督的情况，仅勾选内部控制评价与监督的牵头（归口）部门。5.在“内部控制开展 进度” 中，内部控制建立阶段是指单位六大经济业务领域内部控制制度体系正在建立或已完成建立，但未
37、付诸实施的阶段。内部控制实施阶段是指涵盖六大经济业务领域的内部控制制度体系已完成建立并付诸实施，但尚未采用信息化手段执行的阶段；内部控制信息化阶段是指单位内部控制已进入内部控制实施阶段，并采用信息化手段执行的阶段。（二）业务层面1.在“建立健全内部控制制度情况” 栏中，如 单位不涉及某项业务领域或业务领域下属的部分环节或类别，则 在该项业务领域对应的环节或类别勾选“ 不适用”。如单位涉及该业务领域及下属环节或类别,需要判断业务领域建立的内部控制制度和流程图中是否细化至相关环节或类别。此部分需附相关业务领域内控制度和流程图等作为佐证材料。2.“内部控制制度 执行情况 ”涉及填写金额的部分，单位为
38、“元” ；如单位不涉及某项业务，则 在该项评价要点行勾 选“不适用”。该部分内容填写需附系统截图或数据来源资料作为佐证材料。各评价要点取数规则如下：（1）“预算业务 管理” 中的“预算绩效目标设定比例”，主要评价预算项目绩效目标设定情况。“预算项目数 ”，是指纳入单位项目库管理范围的财政拨款预算事项数，预算项目数统计口径参照中央单位预算目标报送应统计到“ 项” 级，如果单位有更加精细的管理可以按照更细致的分类统计，并标注统计口径。另外， 对于跨年度事项，以预算年度为口径，凡根据项目库动态调 整要求纳入当期预算安排，且应完成阶段性绩效目标的财政拨款预算事项，均纳入本指 标评价范围；该指标建议参考“ 项目立项申请表及附件”等资料进行填报。“设定绩效目 标的预算项目数 ”，是指根据财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285 号）要求 设定绩 效目标的项目数量；该指标建议参考“绩效目标申报表” 等资料进行填报。
