1、,广东大华农动物保健品股份有限公司,目,录,页次,一、二、,内部控制鉴证报告广东大华农动物保健品股份有限公司董事会关于内部控制的自我评价报告,1-23-14,内部控制鉴证报告,广会所专字2011第 09006040268 号,广东大华农动物保健品股份有限公司全体股东：,我们接受委托，审核了后附的广东大华农动物保健品股份有限公司（以下简称“广东大华农”）董事会编写的 2010 年 12 月 31 日与财务报表编制相关的内部控制有效性评价报告。,按照企业内部控制基本规范以及其他控制标准建立健全内部控制制度并保持其有效性,是广东大华农的责任。,我们的责任是对广东大华农与财务报表相关的内部控制的有效性
2、发表鉴证意见。我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对内部控制制度完整性、合理性及有效性的评价是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的保证。,内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策和程序遵循的程度,根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有
3、一定的风险。,我们认为，广东大华农按照企业内部控制基本规范以及其他控制标准于 2010 年 12 月,31 日在所有重大方面保持了与财务报表编制相关的有效的内部控制。,本报告仅供 贵公司向中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所报送 贵公司年度报告使,用，未经本事务所书面同意，不得用于其他用途。,1,(此页无正文),广东正中珠江会计师事务所有限公司,中国注册会计师： 蒋洪峰中国注册会计师： 陈 昭,中国,广州,2,二一一年四月十一日,广东大华农动物保健品股份有限公司董事会关于内部控制的自我评估报告,广东大华农动物保健品股份有限公司董事会,关于内部控制的自我评价报告,为促进公司的规范运作，提高公司
4、的管理水平，增强公司的抗风险能力，保证公司生产经营管理活动的正常进行，保护股东的合法权益，广东大华农动物保健品股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）根据公司法、证券法、公司内部控制基本规范、深圳证券交易所上市公司内部控制指引、深圳证券交易所创业板股票上市规则等相关法律法规和规章制度的要求，不断健全内部控制体系，强化对内控制度的检查，有效防范了经营决策及管理风险，确保了公司的稳健经营。现将公司 2010 年度有关内部控制情况报告如下：,一、公司的基本情况,公司历史沿革,广东大华农动物保健品股份有限公司（以下简称“公司”）前身为广东大华农动物保健品有限公司，由广东温氏食品集团有限公司、广东温
5、氏南方家禽育种有限公司共同出资 1200 万元组建， 2004 年 8 月 9 日在新兴县工商行政管理局取得注册号为 4453212000233 的企业法人营业执照。,2008 年 4 月，经广东大华农动物保健品有限公司股东会决议通过，广东温氏食品集团有限公司、广东温氏南方家禽育种有限公司将持有的公司全部股权转让予温鹏程等 34 名自然人，公司已于 2008 年 4 月 28 日在新兴县工商行政管理局办理了工商变更登记，并获得了注册号为445321000003133 的企业法人营业执照。,2008 年 6 月，经广东大华农动物保健品有限公司股东会决议通过，温鹏程等 34 名自然人作为发起人，将
6、广东大华农动物保健品有限公司整体变更为股份有限公司，各股东根据其各自在广东大华农动物保健品有限公司的出资比例，将该公司截至 2008 年 4 月 30 日的净资产159,027,029.91 元以 1：0.8489 的比例折为 135,000,000.00 股投入广东大华农动物保健品股份有限公司，其中 135,000,000.00 作为注册资本，折合 135,000,000 股，每股面值 1 元，24,027,029.91 元作为资本公积。,2008 年 8 月，经公司股东大会决议通过，公司以每股 1.397 元的价格向叶京华等 162 自然,人定向增发 65,000,000.00 股，公司注
7、册资本增至人民币 200,000,000.00 元。,3,广东大华农动物保健品股份有限公司董事会关于内部控制的自我评估报告,根据公司 2009 年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请通过向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）增加注册资本人民币 67,000,000.00 元。2011 年 2 月，经中国证券监督管理委员会“证监许可2011236 号”文核准，公司采用网下向配售对象摇号配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）67,000,000 股，每股面值 1 元、发行价格 22.00 元，募集资金总额为人民币 1,474,000,
8、000.00元，扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币 1,412,710,900.00 元，其中新增股本人民币67,000,000.00 元，股本溢价人民币 1,345,710,900.00 元。公司已于 2011 年 3 月 8 日在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码 300186。,公司所属行业类别,根据国家统计局行业分类标准，本公司所处的行业为医药制造业中的兽用药品制造行业，指用于动物疾病防治医药的制造，包括：动物用化学药品、动物用抗生素、畜禽疫苗、中草药，饲料药物等。,公司经营范围,生产：兽用胚毒灭活疫苗、胚毒活疫苗、细胞毒活疫苗、细菌活疫苗、细胞毒灭活疫苗；销售：兽药、兽用生物制品、
9、饲料添加剂及相关技术的咨询服务；生产、销售：普通级五指山小型猪实验动物。（以上项目在许可证有效经营期内经营）。货物和技术进出口（法律、行政法规禁止的除外；法律、行政法规限制的项目需取得许可后方可经营）。以下项目由分公司持有效许可证经营：生产：兽用粉剂、预混剂、散剂、颗粒剂、口服溶液剂、粉针剂、消毒剂（液体）、最终灭菌大容量注射剂（非静脉注射）、最终灭菌小容量注射剂，饲料添加剂；销售：兽药、饲料添加剂。,公司法定地址,新兴县新城镇东堤北路温氏科技园 2 号之三。,二、公司内部控制制度建设简述,公司为保证经营业务活动的正常开展，根据公司所处行业、经营方式、资产结构并结合公司自身业务具体情况制定了包
10、含内部会计控制、内部管理控制、内部审计控制等在内的相关内部控制制度，在实际工作中不断补充、修改，使公司的内部控制制度不断趋于完善，并在实际工作中严格遵守。,4,广东大华农动物保健品股份有限公司董事会关于内部控制的自我评估报告,公司严格按照中华人民共和国公司法(以下简称公司法)、证券法、等法律法规的规定以及按财政部企业内部控制基本规范的控制目标和控制内容，评价本公司的内部控制制度的设计是否完整和合理，内部控制的执行是否有效。现就本公司制订内部控制制度遵循的目标、基本原则以及主要内部控制制度建设进行简述：,（一）公司内部控制体系建立的目标,建立完整、有效、合理的内部控制制度体系和内部组织结构，保证
11、公司行为的合法合规；创建良好的企业内部经济环境和规范的生产经营管理秩序，提高公司的管理效率及经营质量；强化风险管理，增强公司的抗风险能力，保障公司的资产安全，保护投资者的权益。,（二）公司内部控制制度建设遵循了以下基本原则：,1、全面性原则：内部控制涵盖公司所有业务、部门、岗位和人员，渗透到决策、执行、,监督、反馈等各个环节，避免内部控制出现空白或漏洞；,2、权威性原则：内部控制制度具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的,权力；,3、重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；,4、制衡性原则：承担内部控制监督检查的部门独立于公司其他部门，并设立直接向
12、董事,会、监事会报告的渠道。公司在精简的基础上设立能够满足自身经营运作需要的机构、部门和岗位，各机构、部门和岗位在职能上保持相对独立性；,5、风险控制原则：公司内部控制建设的核心为风险控制，内部控制制度的制订以规范经,营、防范和化解风险为出发点；,6、适应性原则：内部控制制度建设符合国家有关法律、法规的规定，与公司经营规模、,业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，随着外部环境的变化，公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善；,7、成本效益原则：内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控,制。,（三）公司主要内部控制制度简介,公司根据公司法、广东大华农动物保健品股份
13、有限公司章程(以下简称公司章程)的有关规定，建立了完善和规范的法人治理结构和独立的内部管理控制制度，制定了,5,广东大华农动物保健品股份有限公司董事会关于内部控制的自我评估报告,股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等制度。股东大会、董事会、监事会依法行使各自职权,通过制度的制定和执行,在完善法人治理结构,提高公司自身素质,规范公司日常运作等方面取得了较大的进步。公司主要的内部控制制度如下:,1、公司的股东大会议事规则。为规范公司行为，保证股东大会依法行使职权，根据公,司法等法律、法规和规范性文件以及公司章程的规定，制定本规则。公司股东大会议事规则对股东大会的职权、股东大会的召开方式
14、、股东大会的召集、提案、通知与变更、会议的出席和登记、会议的召开、表决和决议、关联交易中的股东回避和表决、股东大会记录、决议的实施等作了明确的规定，保证了公司股东大会的规范运作。,2、公司的董事会议事规则。为了进一步规范本公司董事会的议事方式和决策程序，促使,董事和董事会有效地履行其职责，提高董事会规范运作和科学决策水平，根据公司法等法律、法规和其他规范性文件以及公司章程的规定，制订本规则。公司董事会议事规则对董事及独立董事任职资格、董事会的构成与职权、董事会专门委员会、董事会会议的召开、提案、决策程序、决议、关联交易中的董事回避和表决、会议记录、决议的执行和反馈等作了明确的规定，保证了公司董
15、事会的规范运作。,3、公司的监事会议事规则。为保障公司监事会依法独立行使监督权，确保监事会能够高,效规范运作和科学决策，完善公司治理结构，根据公司法、公司章程制定本议事规则。公司监事会议事规则对监事的任职资格、权利和义务、监事会的构成、职权、会议的召开方式、议事程序、决议、会议记录、监事会决议的执行和反馈等做了明确规定，保证了公司监事会的规范运作。,4、公司的总经理工作细则。为健全和规范公司总经理的工作及经理工作会议的议事和决,策程序，保证公司经营、管理工作的顺利进行，进一步完善公司法人治理结构，依据公司法等法律法规和公司章程的相关规定，制定本细则。公司总经理工作细则共六章三十三条，对公司总经
16、理的职权、职责和义务、其他高级管理人员的职权、办公会议、聘任与解聘等作了明确的规定，保证公司总经理依法行使公司职权，保障股东权益、公司利益和职工的合法权益不受侵犯。,5、公司的财务内部控制管理制度。为了建立符合本公司管理要求的财务制度体系，加强,财务管理和内部控制，明确经济责任，规范公司及所属各单位的财务行为，维护股东、债权人、公司的合法权益，根据财政部发布的企业会计准则规定，结合公司具体情况制订公司财务内部控制管理制度。其内容规范了本公司财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，建,6,广东大华农动物保健品股份有限公司董事会关于内部控制的自我评估报告,立健全了财务核算体系，真实完整地提供公
17、司的会计信息，保证了定期报告中财务数据的真实可靠。,6、公司的人力资源管理制度。根据劳动法等有关法律法规，根据企业发展需要，公,司实行了全员劳动合同制；通过公开招聘的办法引进企业所需人才；在分配体制上，公司主要采用岗位技能工资为主要形式的内部分配制度。按照国家及地方规定，为职工个人建立了保障基金，交纳了社会统筹保险基金。,7、公司的内部审计制度。为加强公司内部审计工作管理，提高审计工作质量，实现公司,内部审计工作规范化、标准化，依据中华人民共和国审计法、关于内部审计工作的规定等法律、法规和公司章程的有关规定，结合公司的实际情况，制定了内部审计制度，采取定期和不定期的方式依法对会计账目及相关资产
18、进行核查，加强内部管理和监督，促进廉政建设，以维护公司的合法权益；,8、公司的行政管理制度。公司制订了行政管理制度规范日常的各项行政工作，如：企业,文件管理制度、印章使用和管理制度、保密制度等具体规定，有效保证公司日常工作的正常有序开展。,三、公司对内部控制的健全性、合理性和有效性的自我评价情况,公司按控制环境、风险识别与评估、控制活动、信息与沟通和监督等要素对本公司的内部,控制制度的设计健全性和合理性，以及内部控制的执行是否有效进行评估如下：,（一）控制环境,1、公司法人治理结构建设,本公司已根据公司法以及中国证券监督管理委员会有关规定的要求，建立了股东会、董事会、监事会和以及在董事会领导下
19、的经理层，并按照中国证监会 2001 年 8 月 16 日颁布的证监发2001102 号文关于在上市公司中建立独立董事的指导意见的精神建立了独立董事制度并聘任了四位独立董事，形成了公司法人治理机构的基本框架，并明确了股东会和股东、董事会和董事、监事会和监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的职责；,本公司制订了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、董事会秘书工作制度等，明确了股东大会、董事会、监事会和经理层的职权范围、议事规则和决策机制；,7,广东大华农动物保健品股份有限公司董事会关于内部控制的自我评估报告,本公司监事会对股东大会负责并报告工作，对公司财务
20、以及公司董事、总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员履行职责的合法性进行监督，维护公司及股东的合法权益。本公司监事会为切实履行监督职能，列席了每一次董事会会议，并对属于监事会职责范围的事项作深入的讨论、发表意见，并作出决议。监事会能发挥监督效能，确保公司的财务活动符合法律法规的要求，督促公司董事、高级管理人员切实履行诚信、勤勉的义务。,2、组织机构,公司已按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，设立了符合公司业务规模和经营管理需要的组织结构；遵循相互监督、相互制约、协调运作的原则设臵部门和岗位。组织结构框架见后附图一；,本公司与控制人在业务、资产、人员、机构和财务方面的分开情况：,（1
21、）公司业务与资产独立情况,本公司与控制人之间产权关系明确。,本公司拥有独立于控制人的生产系统、辅助生产系统和配套设施、土地使用权、工业产,权、非专利技术等资产。,本公司拥有独立的采购和销售系统。主要原材料和产品的采购和销售自主进行。,截止 2010 年 12 月 31 日公司不存在资金、资产及其他资源被控制人占用的情况。本公司,因此拥有独立于控股股东的生产系统，拥有完整的生产经营性资产。,（2）机构和人员独立情况,本公司机构独立于控制人。本公司法人治理结构健全，责、权、利关系明晰。公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形，不存在股
22、东单位和其他关联单位或个人干预公司机构设臵的情况。股东单位各职能部门与本公司各职能部门之间不存在任何上下级关系，不存在股东单位直接干预公司生产经营活动的情况。,本公司人员独立于控制人。本公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员专职在本公司工作并在公司领取薪酬，未在控制人处兼任董事、监事之外的职务。,董事、监事和总经理候选人的提名严格按照公司章程进行，不存在大股东超越公司董事会,和股东大会职权做出的人事任免决定的情况。,8,广东大华农动物保健品股份有限公司董事会关于内部控制的自我评估报告,（3）财务独立情况,本公司设有独立的财务部门，配备专职人员，建立了独立的会计核算体系和财务
23、管理制度，独立进行财务决策，实施严格的内部审计制度。公司在银行独立开设账户，未与股东单位或其他任何单位或个人共用银行账号。公司独立办理纳税登记，依法独立纳税。公司不存在货币资金或其他资产被股东单位或其他关联方占用的情况。,3、公司内部审计机构设立情况,公司董事会下设审计委员会，根据广东大华农动物保健品股份有限公司董事会审计委员会工作制度等规定，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会由 3 名董事组成，其中独立董事 2 名，且一名为会计专业人士。审计委员会下设内审部，对内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展评价活动。,4、人力资
24、源,本公司董事会设立的专门工作机构董事会薪酬与考核委员会主要负责制定、审核公司董事及经理人员的薪酬方案和考核标准。委员会直接对公司董事会负责。本公司已建立企业组织与人力资源管理制度，对公司各职能部门的职责、员工聘用、试用、任免、调岗、解职、交接、奖惩等事项等进行明确规定，确保相关人员能够胜任；制定并实施人才培养方案，以确保经理层和全体员工能够有效履行职责；公司现有人力资源政策基本能够保证人力资源的稳定和公司各部门对人力资源的需求。,（二）风险评估与控制,公司根据战略目标及发展思路，结合行业特点，评估公司面临的各类风险。根据设定的控制目标，全面系统地收集相关信息，准确识别内部风险和外部风险，及时
25、进行风险评估，并及时向董事会提交报告及相应的防范措施，做到风险可控。,本公司主要面临的风险包括市场风险、自主研发及技术创新可能导致的风险、周边防疫条件变化对非免蛋业务影响可能导致的经营风险等。针对上述风险，公司采取或拟采取一系列策略来应对风险：（1）公司形成了快速应对市场变化的管理机制，管理层能深刻认识和把握国兽药市场的发展动态，并对兽药行业技术发展具有敏锐的洞察力，对公司业务的快速平稳发展发挥重要作用。经过多年技术创新和积累，公司生产工艺逐渐成熟。本公司通过优化和创新，掌握了禽流感疫苗乳化配方的优化技术，使生产出来的禽流感疫苗的稳定性和粘度技术指,9,广东大华农动物保健品股份有限公司董事会关
26、于内部控制的自我评估报告,标大大优于国内同类产品，达到国内领先水平。（2）本公司建立了较为完善的、多层级的研发平台，建立了一整套较为完善的自主研发和持续创新体制，并取得了一系列的突出成果；并拥有一支专业的研发队伍，形成了一套较完善的自主创新体制和激励制度。（3）本公司现有的非免蛋场，处于偏远郊区，周边防疫条件良好，同时本公司采取了严格的防护措施，建立了防护隔离带，确保防疫安全。,公司对各种风险采取适当的控制措施，综合运用风险应对策略，实现对风险的有效控,制。,（三）控制活动,1、销售与收款,本公司已明确了超前的草根化营销理念，制定了一系列营销管理制度包括市场调研宣传管理制度、营销信息系统管理制
27、度、营销计划管理制度、营销报告管理制度、订发货业务管理制度、业务员出差管理制度、客户拜访管理制度、销售合同管理制度；应收账款管理制度，应收账款核销制度、技术服务管理制度、配送管理制度、业绩考核管理制度等，确保公司营销工作的正常开展。,对涉及销售与收款的各个环节如销售预测、销售计划、产品销售价格的确定、订单处理、顾客信用的审查、销售合同的签订、销售合同的管理、发货、货款结算及回笼、退货及折扣、售后服务、应收账款的处理程序以及坏帐处理等作出了明确规定；本公司所建立的针对销售与收款方面的管理规定和流程控制确保了公司有效地开拓市场，并以合理的价格和费用推销企业产品与提供服务，有利于公司销售部门有效地组
28、织市场营销、市场研究、信用调查、包装运输、售后服务等销售活动，并在提高销售效率的同时确保应收账款记录的正确、完整以及安全性。本报告期内，销售与收款所涉及的部门及人员均能严格按照相关管理制度的规定进行业务操作，各环节的控制措施能被有效地执行。,2、采购,本公司制定了采购部部门职能、采购部部门考评表、采购部主任岗位说明、采购员岗位说明、设备采购流程、物料采购流程、供应商评价办法等管理制度，并成立了价格管理小组，明确了采购部及采购人员的各项职能，规定了物料采购的具体流程，并对物料采购价格进行多方面的监督，根据 ISO9001、ISO14001 的要求结合兽药 GMP 管理规范，对供应商进行评价和选择
29、。,10,广东大华农动物保健品股份有限公司董事会关于内部控制的自我评估报告,实行采购计划的制定、采购过程的实现、物料质量的检验三权分离。使用单位根据生产需求提出物料采购申请，按审批权限报分公司经理或主管副总或总经理审批；采购部接到经审批的采购申请后实施采购，对大宗物料采购成立专门的招标采购小组，按公平、公开、公正的原则实行竞争性招标采购，确保取得最高性价比，并签定购销合同；物料进仓后，质检部及时对物料质量进行检验，并出具报告，合格的原材料可以投入生产使用，财务严格按合同规定付款，不合格的物料一律退货，保证了物料符合使用要求。,本公司所建立并严格执行的一系列制度确保了公司物料采购的有序进行，使各
30、物料库存保持在正常水平，所采购物料的质量、规格符合生产单位需求，保证了生产的正常运行。严格对供应商的评价，保证了所选择的供应商信誉良好，供货质量与数量符合要求，售后服务跟踪到位，减少了供应商欺诈和其他不良行为的发生。本报告期内，采购与付款所涉及的部门及人员均能按照以上制度规定进行业务处理，控制措施能被有效地执行。,3、生产管理,本公司根据兽药 GMP 标准和 ISO9001、ISO14001 标准制定了一系列的生产、质量管理制度，规定了生产人员工作职责及管理标准、生产管理、设备管理、物料管理、质量管理等一系列涉及生产流程的标准操作规程，制定了高于国家标准的产品内控质量标准，配套了生产和质量绩效
31、管理的监督考核办法。分设生产管理、质量检验和生产质量监督相互独立的部门，确保了本公司能够按照既定生产计划进行生产活动，保证生产过程在安全及有效率的情况下进行，同时生产的产品符合相关质量控制标准；本报告期内，公司生产人员能够严格按照以上制度规定进行生产活动，控制措施能被有效地执行。,4、筹资与投资,本公司制定的对外投资、对外担保管理制度对筹资与投资循环所涉及的主要业务活动如审批权限、组织管理机构、投资的决策程序、投资的转让与收回、对外投资的人事管理、对外投资的财务管理及审计等进行了明确规定；针对筹资业务所设臵的具体流程控制保证公司所有的筹资活动均经过恰当的授权和审批，确保了正常的资金周转、降低资
32、金成本、减少筹资风险；针对投资业务所设臵的流程控制确保公司能够建立行之有效的投资决策与运行机制，提高资金运作效率，保障本公司对外投资的保值、增值。本报告期内，各环节的控制措施能被有效地执行。,5、研究开发,11,广东大华农动物保健品股份有限公司董事会关于内部控制的自我评估报告,为加强新产品及工艺技术成果的管理，组织好技术成果的鉴定、推广、申报、奖励等，公司组建了研发中心，建立了技术成果管理办法和新产品开发管理制度，制度从立题、研究试制、新产品的试验到新药的申报及审批管理做出了明确的规定、对产品成果的鉴定、推广和应用、科研成果的奖励及保密确定了相关流程和标准，确保营销和其他业务活动过程中的所辨认
33、出来的对产品的需求能有效地传递到专门负责研究开发的部门，保证新产品的开发能够满足日益多变的用户需求，持续保持公司在市场中的长期竞争能力。本报告期内，研究开发的各项控制环节均得到有效地执行。,6、关联交易,本公司建立了关联交易决策制度，在关联方关系、关联交易的内容、关联交易的审议程序和披露等进行了明确规定，确保了关联交易在“公平、公正、公开、等价有偿及不偏离市场独立第三方的价格或收费标准”的条件下进行，保证公司与各关联人所发生的关联交易的合法性、公允性、合理性；关联方的识别程序、关联交易发生前的审查决策程序以及关联股东、关联董事、关联监事的回避表决制度等控制措施在本报告期内均得到有效地执行，适时
34、聘请独立财务顾问或专业评估机构发表意见和报告。,（四）信息沟通及反馈,本公司建立的各项管理制度如：定期会议制度、市场调查汇报制度、价格管理制度、生产质量监督管理制度、营销管理制度-营销信息系统管理制度、营销管理制度-客户拜访管理制度、营销管理制度-客户投诉处理管理制度、营销管理制度-产品退货处理管理制度、营销管理制度-会议管理制度保密制度等的内容已涵盖了内外部信息沟通、处理及反馈的程序，对具体不同信息的沟通与反馈按管理层级及职责，采用会议、公司局域网或书面方式进行沟通与反馈，在各项制度里面规定了专门部门负责公司信息、文书的搜集及处理，保证了信息及文书得到系统和统一的管理，同时保证业务信息和重要
35、的风险信息的安全和保密。已颁布的制度流程基本上能够保证本公司及时、真实和完整的传达内外部信息给管理层以及与外界保持联系。本报告期内，各部门独立处理内外部信息，并由专门部门统一管理并保存书面资料，各项控制措施能够得到有效地执行。,（五）监督,本公司建立了内部审计与监察制度，明确了内部审计部门应依照国家法律、法规和政策以及本公司的规章制度，遵循客观性、政策性和预防为主的原则，对本公司及控股、参股公司的,12,广东大华农动物保健品股份有限公司董事会关于内部控制的自我评估报告,经营活动和内部控制进行独立的审计与监督等职责，设立了在董事会的直接领导下的审计委员会，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核
36、查工作。,四、内部控制尚需改善的方面与改进措施,2010 年度，公司积极开展了公司治理专项活动，补充和完善各项公司内部控制制度和内部控制机制的建设，取得了较好的成效。但由于公司业务和规模不断扩大，现有的内部控制制度需进一步细化和完善，制度执行力度需进一步加强、对上市公司运作的法律法规需进一步深入学习，公司拟采取以下措拖加以改进提高：,1、根据相关法律法规修订完善各项内控制度，不断加强公司内控制度建设。重点是逐步建,立健全对公司管理层、控股子公司及主要业务部门的治理机制和公司内部管理体系，包括监督约束机制、考核激励机制、生产经营管理机制等。,2、进一步加强内部审计机构的职能作用及充实内部审计队伍
37、，充分发挥其在完善内部,控制、防范风险、重大事项决策和财务管理中的监督作用，并结合内部监督情况，定期对内部控制的有效性进行自我评价。,3、加强财务及相关人员在专业知识、内部规章制度和法律法规等方面的培训工作，掌,握相关内控流程，增强风险控制意识，进一步保证公司在各方面的规范运营。,4、公司董事、监事、高级管理人员及相关人员加强对中国证监会、深圳证券交易所关,于上市公司的法律法规的学习。,五、公司董事会对内部控制的自我评价,综上所述，公司董事会认为：本公司根据自身的经营特点逐步完善上述内部控制制度，并且严格遵守执行。内部控制制度是健全、合理和有效的，在公司生产经营管理各个关键环节、关联交易、对外
38、担保、重大投资、风险防范等方面发挥了较好的管理控制作用，在所有重大方面不存在由于内部控制制度失控而使本公司财产受到重大损失或对财务报表产生重大影响并令其失真的情况。,广东大华农动物保健品股份有限公司董事会,二一一年四月十一日,13,广东大华农动物保健品股份有限公司董事会关于内部控制的自我评估报告附图一：公司内部组织结构框架图,薪酬与考核委员会战略委员会,股东大会,监事会,提名委员会,董事会,董事会秘书,审计委员会,总经理,内审部,办公室,财务部,工程部,证券部,研发中心,采购部,生产部,市场部,疫苗营销中心,国际贸易部,动保厂,新兴营销分公司,山东济南办事处,肇庆大华农生物药品有限公,新兴大华农禽蛋有限公司,司14,
