1、承德南江股份有限公司,审计报告,大华审字2013 001633 号,3-6,承德南江股份有限公司审计报告及财务报表（2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止）,目录一、 审计报告二 、 已审财务报表1 资 产 负 债 表 和 合 并 资 产 负 债 表2 利 润 表 和 合 并 利 润 表3 现金流量表和合 并 现金流量表4 股 东 权 益 变 动 表 和 合 并 股 东 权 益 变 动 表5.财 务 报 表 附 注四、 事务所及注册会计师执业纸质证明,页码1-27-89-1011-1415-81,承德南江股份有限公司 2012 年度审计报告,审 计 报 告,大华审字
2、2013 001633号,承德南江股份有限公司全体股东：,我们审计了后附的承德南江股份有限公司（以下简称南江股份）财务,报表,包括2012年12月31日的合并及母公司资产负债表，2012年度的合并及,母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，,以及财务报表附注。,一、管理层对财务报表的责任,编制和公允列报财务报表是南江股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。,二、注册会计师的责任,我们的责任是在执行工作的基础上对财务报表发表审计意见
3、。我们按,照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计,准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否,不存在重大错报获取合理保证。,审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计,1,承德南江股份有限公司 2012 年度审计报告证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总
4、体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为, 南江股份的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南江股份2012年12月31日的合并及母公司财务状况以及2012年度的合并及母公司经营成果和现金流量。,大华会计师事务所（特殊普通合伙）中国 北京,中国注册会计师：范荣中国注册会计师: 韩军民二一三年二月二十六日2,-,-,承德南江股份有限公司 2012 年度审计报告承德南江股份有限公司资产负债表2012年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,资 产,附注十,期末余额,年初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资
5、产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利,777,456.70-,4,019.80-20,084,632.25-,其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计,注释（一）,782,244.99-1,559,701.69,64,494.32-20,153,146.37,非流动资产：,可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,-,-,长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,注释（二）,103,114,299.73-666,168.02-16,123,971.52-119,904
6、,439.27121,464,140.96,58,925,880.26-15,837,802.96-74,763,683.2294,916,829.59,（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）,企业法定代表人：李卫民,主管会计工作负责人：赵永生3,会计机构负责人：刘凤国,-,-,-,-,承德南江股份有限公司 2012 年度审计报告承德南江股份有限公司资产负债表（续）2012年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,负债和股东权益,附注十,期末余额,年初余额,流动负债：,短期借款,422,261.91,交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应
7、付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计负债和股东权益总计（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）,-189,016.48(52,171.87)-99,848,758.92-99,985,603.53-99,985,603.53706,320,000.00449,365,886.69-76,791,550.17-(1,210,998,899.43)21,478,537.43121,464,140.96,
8、-218,802.27-489,639.20169,855.54-59,148,355.58-60,448,914.50-98,000.03-98,000.0360,546,914.53706,320,000.00449,365,886.69-76,791,550.17-(1,198,107,521.80)34,369,915.0694,916,829.59,企业法定代表人：李卫民,主管会计工作负责人：赵永生4,会计机构负责人：刘凤国,-,-,承德南江股份有限公司 2012 年度审计报告承德南江股份有限公司合并资产负债表2012年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,资 产,附注
9、五,期末余额,年初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计,注释（一）注释（二）注释（三）注释（四）注释（五）,81,546,046.87-308,292.36-28,169,019.6420,490,734.61-9,000,000.00139,514,093.48,572,655.85-21,059,096.25-38,382,087.6639,698,800.27-99,712,640.03,非流动资产：,可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产,注释（六）,-,-
10、2,215,729.65-,固定资产在建工程工程物资固定资产清理无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,注释（七）注释（八）注释（九）注释（十）注释（十一）,24,742,103.60402,587.43-26,705,104.38-734,424.921,518,810.84-54,103,031.17193,617,124.65,60,871,294.696,721,818.00-39,592,776.04-356,640.00438,451.92-110,196,710.30209,909,350.33,（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
11、,企业法定代表人：李卫民,主管会计工作负责人：赵永生5,会计机构负责人：刘凤国,-,-,-,-,-,-,-,-,承德南江股份有限公司 2012 年度审计报告承德南江股份有限公司合并资产负债表（续）2012年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,负债和股东权益,附注五,期末余额,年初余额,流动负债：,短期借款交易性金融负债应付票据,注释（十三）,-,422,261.91-,应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计,注释（十四）注释（十五）注释（十六）注释（十七）注释（十八）,2,052,001.917,120,71
12、1.506,328,453.2811,042,907.39-52,178,378.96-78,722,453.04,231,175.8230,028,613.026,707,882.2011,729,272.09-67,822,914.44-116,942,119.48,非流动负债：,长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：,注释（十九）注释（二十）注释（十一）,-78,722,453.04,6,801,600.00-98,000.03-6,899,600.03123,841,719.51,股本资本公积减：库存股盈余公积,注释（二
13、十一）注释（二十二）注释（二十三）,706,320,000.00456,470,250.78-76,791,550.17,706,320,000.00449,365,886.69-76,791,550.17,一般风险准备,未分配利润归属于母公司股东权益合计少数股东权益股东权益合计负债和股东权益总计,注释（二十四）,-1,124,687,129.34114,894,671.61114,894,671.61193,617,124.65,-1,157,581,498.1674,895,938.7011,171,692.1286,067,630.82209,909,350.33,（后附财务报表附注为合
14、并财务报表的组成部分）,企业法定代表人：李卫民,主管会计工作负责人：赵永生6,会计机构负责人：刘凤国,承德南江股份有限公司 2012 年度审计报告承德南江股份有限公司利润表2012年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益投资收益,附注十,本期金额-4,274,037.12132.009,946,996.58-,上期金额-2,584,818.055,936.10292.00-,益,其中：对联营企业和合营企业的投资收,-,-,二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润
15、总额减：所得税费用四、净利润五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）,(14,221,165.70)1,396,018.6466,230.57-(12,891,377.63)-(12,891,377.63)-0.02-0.02-12,891,377.63,(2,591,046.15)17,900,000.00280,253.70-15,028,700.15-15,028,700.150.020.02-15,028,700.15,企业法定代表人：李卫民,主管会计工作负责人：赵永生7,会计机构负责人：刘凤国,-,
16、-,-,-,-,承德南江股份有限公司 2012 年度审计报告承德南江股份有限公司合并利润表2012年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,项目一、营业总收入其中：营业收入利息收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益投资收益,附注五注释（二十五）注释（二十五）注释（二十六）注释（二十七）注释（二十七）注释（二十八）注释（二十九）,本期金额79,512,004.2279,512,004.22-86,243,667.2958,424,002.63-4,949,457.23-15,939,028.092,390,155.664,
17、541,023.68-15,731.51,上期金额515,150.00515,150.00-17,858,842.73-30,199.06-12,729,701.923,487,822.061,611,119.69-,益,其中：对联营企业和合营企业的投资收,-,-,汇兑收益三、营业利润,-6,715,931.56,-17,343,692.73,加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额减：所得税费用五、净利润其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益,注释（三十）注释（三十一）注释（三十二）,109,415,952.5363,261,820.
18、36-39,438,200.616,543,831.7932,894,368.82-32,894,368.82,18,851,504.06987,303.70-520,507.63-383,388.80903,896.43-1,818,785.62-914,889.19,六、每股收益：,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）,0.050.057,104,364.0939,998,732.9139,998,732.91,0.000.00903,896.431,81
19、8,785.62-914,889.19,企业法定代表人：李卫民,主管会计工作负责人：赵永生8,会计机构负责人：刘凤国,-,-,-,承德南江股份有限公司 2012 年度审计报告承德南江股份有限公司现金流量表2012年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,项 目,附注十,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到
20、的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率
21、变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：年初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）,11,745,056.1611,745,056.161,097,122.03161,236.109,036,011.2410,294,369.371,450,686.79-677,248.72-677,248.72(677,248.72)-(1.17)773,436.904,019.80777,456.70,541,232.52541,232.52203,230.00370,954.45574,184.45-32,951.93-0.00-
22、0.00(225.97)(33,177.90)37,197.704,019.80,企业法定代表人：李卫民,主管会计工作负责人：赵永生9,会计机构负责人：刘凤国,-,-,-,-,-,承德南江股份有限公司 2012 年度审计报告承德南江股份有限公司合并现金流量表2012年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,项 目,附注五,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还,56,604,102.70-,30,543,763.02-,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付
23、的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,注释（三十三）注释（三十三）,66,559,511.34123,163,614.0433,226,555.772,357,550.9824,864,917.6767,101,247.94127,550,272.36-4,386,658.32,28,248,238.8258,792,001.8422,406,638.42737,624.009,239,421.9731,899,740.1464,283,424.53-5,491,422.69,二、投资活动产生的现金流量：,收回投资所收到的现金取得投资收益收到的现
24、金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活
25、动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：年初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）,-101,678,178.10-101,678,178.101,813,769.269,000,000.00-10,813,769.2690,864,408.84-3,090,000.002,414,358.33-5,504,358.33-5,504,358.33(1.17)80,973,391.02572,655.8581,546,046.87,-740,848.41-7
26、40,848.41(740,848.41)-14,800,000.00-14,800,000.0017,445,727.12272,060.84-17,717,787.96-2,917,787.96-225.97-9,150,285.039,722,940.88572,655.85,企业法定代表人：李卫民,主管会计工作负责人：赵永生10,会计机构负责人：刘凤国,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,承德南江股份有限公司 2012 年度审计报告承德南江股份有限公司所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,项 目,附注十,2012年度,一
27、、上年年末余额,股本706,320,000.00,资本公积449,365,886.69,减：库存股,专项储备,盈余公积76,791,550.17,一般风险准备,未分配利润(1,198,107,521.80),股东权益合计34,369,915.06,加：会计政策变更前期差错更正其他,-,-,-,-,-,-,-,-,二、本年年初余额,706,320,000.00,449,365,886.69,76,791,550.17,(1,198,107,521.80),34,369,915.06,三、本年增减变动金额,(12,891,377.63),(12,891,377.63),（一）净利润（二）其他综合收
28、益,-,-,-,-,-,-,(12,891,377.63)-,(12,891,377.63)-,上述（一）和（二）小计,(12,891,377.63),(12,891,377.63),（三）股东投入和减少资本1. 股东投入资本2股份支付计入股东权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2. 提取一般风险准备3对股东的分配4其他（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增资本股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用（七）其他,-,-0.000.00-,-,-,-,-,-,-,四、本年期末余额,706,320,000.00,449,365,886.69,76,
29、791,550.17,(1,210,998,899.43),21,478,537.43,（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）,企业法定代表人：李卫民,主管会计工作负责人：赵永生11,会计机构负责人：刘凤国,-,-,-,-,-,-,-,-,-,承德南江股份有限公司 2012 年度审计报告承德南江股份有限公司所有者权益变动表,为人民币元）,（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,2011年度,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,股东权益合计,706,320,000.00,449,365,886.69,76,791,550.17,(1,255,599,9
30、13.44),-23,122,476.58,-,-,-,-,-,-,-42,463,691.49-,-42,463,691.49-,706,320,000.00,449,365,886.69,76,791,550.17,(1,213,136,221.95),19,341,214.91,-,-,-,-,-,-,15,028,700.1515,028,700.15-15,028,700.15-,15,028,700.1515,028,700.15-15,028,700.15-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,706,320,000.00企业法定代表人：李卫民,449,365,8
31、86.69,76,791,550.17主管会计工作负责人：赵永生,(1,198,107,521.80)会计机构负责人：刘凤国,34,369,915.06,12,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,承德南江股份有限公司 2012 年度审计报告承德南江股份有限公司合并股东权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,项 目,附注五,归属于母公司股东权益,2012年度,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,股东权益合计,一、上年年末余额,706,320,000.00,449,365,886.69,76
32、,791,550.17,-1,157,581,498.16,11,171,692.12,86,067,630.82,加：会计政策变更前期差错更正其他,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,二、本年年初余额三、本年增减变动金额,706,320,000.00,449,365,886.697,104,364.09,76,791,550.17,-1,157,581,498.1632,894,368.82,11,171,692.12-11,171,692.12,86,067,630.8228,827,040.79,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少股本1. 股东投
33、入股本2股份支付计入股东权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2. 提取一般风险准备3对股东的分配4其他（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增资本股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用（七）其他,-,-7,104,364.097,104,364.09-,-,-,-,-,32,894,368.82-32,894,368.82-0.000.00-,-,-(11,171,692.12)-(11,171,692.12)-,32,894,368.827,104,364.0939,998,732.91(11,171,692.12)-(11,171,692.
34、12)-,四、本年期末余额,706,320,000.00,456,470,250.78,76,791,550.17,-1,124,687,129.34,114,894,671.61,（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）-,企业法定代表人：,主管会计工作负责人：,13,会计机构负责人：,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,承德南江股份有限公司 2012 年度审计报告承德南江股份有限公司合并股东权益变动表,额单位均为人民币元）,（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,2011年度归属于母公司股东权益,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少
35、数股东权益,股东权益合计,706,320,000.00,449,365,886.69,76,791,550.17,-1,253,450,491.01,-904,792.91,-21,877,847.06,-,-,-,-,-,-,-94,050,207.23-,-,-12,991,374.22-,-107,041,581.45-,706,320,000.00,449,365,886.69,76,791,550.17,-1,159,400,283.78,12,086,581.31,85,163,734.39,-,-,-,-,0.00-,-,1,818,785.621,818,785.62-1,818,785.62-,-,-914,889.19-914,889.19-914,889.19-,903,896.43903,896.43-903,896.43-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,706,320,000.00,449,365,886.69,76,791,550.17,-1,157,581,498.16,11,171,692.12,86,067,630.82,企业法定代表人：李卫民,主管会计工作负责人： 赵永生,14,会计机构负责人：刘凤国,承德南江股份有限公司 2012 年度审计报告,承德南江股份有限公司,2012 年度财务报表附注,
