1、内部控制鉴证报告,闽华兴所(2011)审核字 E015 号,福建星网锐捷通讯股份有限公司全体股东：,我们审核了后附的福建星网锐捷通讯股份有限公司（以下简称贵公司）,管理层编制的于 2010 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制自我评价报,告。,一、管理层的责任,按照财政部颁发的企业内部控制基本规范及相关规范和国家有关法,律法规的要求，设计、实施和维护有效的内部控制，并评估其有效性是贵,公司管理层的责任。,二、注册会计师的责任,我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对贵公司内部控制有效性独立地,提出鉴证意见。,我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号历史财务信,息审计或审阅以
2、外的鉴证业务的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们,计划和实施鉴证工作，以对企业在所有重大方面是否保持了有效的内部控,制获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括对内部控制的了解，评,估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行,的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为,发表意见提供了合理的基础。,三、内部控制的固有局限性,内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发,现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降,1,低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。四、鉴证结
3、论我们认为，贵公司根据财政部颁发的企业内部控制基本规范及相关规范建立的与财务报表相关的内部控制于 2010 年 12 月 31 日在所有重大方面是有效的。五、对报告使用者和使用目的的限定本鉴证报告仅供贵公司为年度报告披露之目的使用,不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为贵公司 2010 年年度报告披露的附加文件,随年度报告一起披露。,福建华兴会计师事务所有限公司中国福州市,2,中国注册会计师：(授权签字副主任会计师)中国注册会计师：二一一年四月六日,、 、,福建星网锐捷通讯股份有限公司,2010 年度内部控制自我评价报告,为了保护股东合法权益，保证公司经营业务活动的正常进行，保护资产的安
4、全、完,整和经营目标的实现，福建星网锐捷通讯股份有限公司（以下简称本公司或公司）根据,资产结构和经营方式，结合控股子公司具体情况，根据有关法律法规和规范性文件的要,求，制定了一整套较为完整、科学的企业管理内部控制制度，并根据企业内部控制基,本规范的要求和公司业务发展状况和经营环境的变化不断修正、补充、完善。,根据企业内部控制基本规范深圳证券交易所上市公司内部控制指引中小,企业板上市公司内部审计工作指引等有关法律法规和规范性文件的要求，公司董事会,对公司 2010 年度内部控制情况进行了全面深入的检查，在查阅了公司各项内部控制制,度，了解有关单位和部门相关工作的基础上，对公司内部控制情况进行评价
5、，现将公司,2010 年度有关内部控制情况报告如下：,一、公司概况,福建星网锐捷通讯股份有限公司是经国家商务部于 2005 年 9 月 1 日商资批,20051832 号关于同意福建星网锐捷通讯有限公司转制为外商投资股份有限公司的,批复，由福建星网锐捷通讯有限公司依法整体变更设立，并更名为“福建星网锐捷通,讯股份有限公司”，注册资本 13,153 万元。,经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）407 号文核准，公司于 2010 年 6 月,10 日公开发行 4,400 万股人民币普通股股票（A 股），公司注册资本增加至人民币,17,553 万元。经福建华兴有限责任会计师事务所验证，并出具
6、闽华兴所（2010）验字,E- 008 号验资报告。公司股票于 2010 年 6 月 23 日在深圳证券交易所正式挂牌上市,股票代码：002396。,本公司主要从事互联网接入设备、网络及通讯设备、电子计算机及外部设备的开发、,生产、销售及自有产品租赁；网络技术和软件开发、系统集成业务及相关培训业务和咨,询服务；IC 卡读写机具及配件、电气电源产品的开发、生产、销售；移动通信及终端,设备（含移动电话、手机等）、无线通信终端、无线通信传输设备的开发、生产、销售；,1,音视频产品的开发、生产、销售（涉及审批许可项目的，只允许在审批许可的范围和有,效期限内从事生产经营）。本公司是国家重点高新技术企业、
7、外商投资先进技术企业、,国家 863 成果转化基地、国家科技部创新试点企业、软件百强企业、福建省百家重点工,业企业、福州市诚信 A 类纳税企业，2007 年度中华电子企业最佳创新品牌企业,公司 1998,年，公司通过 IS09000 质量体系认证,2007 年则通过 ISO14001 质量环境体系认证，2008,年公司被认定为国家级企业技术中心的企业，评为首批“创新型企业”，荣获“中华电,子企业最有价值品牌”称号，并入选“中国成长企业 100 强排行榜”第 49 位。,二、内部控制制度制定及执行情况,2.1 内部控制制度制定遵循的基本原则,公司确信,公司所建立的内部控制制度的建立遵循了以下原则
8、：,2.1.1合法性原则：公司内部控制制度符合财政部企业内部控制基本规范及企,业内部控制指引、深圳证券交易所上市公司内部控制指引、中小企业板上市公,司内部审计工作指引等有关法律法规和规范性文件的要求。,2.1.2全员、全面性原则:内部控制制度约束公司内部经营的全过程和涉及经营业务,的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部控制制度的权力。,2.1.3着眼关键原则：内部控制制度的关键控制点，落实到业务预测、调研、决策、,执行、监督、反馈等各个环节。,2.1.4合理制衡原则：内部控制制度保证公司内部涉及经营部门与机构、岗位的合,理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容的职务相互分离，确保不同机构和岗位
9、之,间权责分明，相互制约、相互监督。,审慎性原则：公司内部控制的核心是风险控制，内部控制制度的制定应以规范经营、,防范和化解风险为出发点。,2.1.5内部控制遵循成本费用效益原则，以合理的控制成本费用达到最佳的控制效,果。,2.1.6信息化原则：提倡内部控制遵循控制制度与控制技术、控制手段相结合，减,少人为干扰, 充分运用企业管理信息化系统业务处理系统确保控制业务过程得到有效,的记录、反映。,2,2.1.7效率优先原则：内部控制制度通过强化程序,压缩不必要的控制点,全面提高,生产经营环节的高效率运转。,2.1.8与时俱进原则： 公司内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和,管理要求的提
10、高，不断修订和完善。,2.2 内部控制制度制定和执行达到的目标,2.2.1 建立和完善符合现代企业管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、,执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现。,2.2.2 建立健全行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动,的健康运行。,2.2.3 建立良好的企业内部经营环境，防止并及时发观和纠正各种错误、舞弊行为，,保护公司财产的安全完整。,2.2.4 合理保证公司经营管理遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定。,2.2.5 规范公司运作机制，确保公司财务报告及相关信息披露的真实、准确、完整。,2.3 公司主要内部控制制度,2.3.1 公司法
11、人治理结构,（1）公司股东大会议事规则：根据中华人民共和国公司法、中华人民共和,国证券法、上市公司股东大会规则等法律法规和公司章程的规定，公司制定了股,东大会议事规则。该规则对股东的权利和义务、股东大会职权、股东大会的召集与通,知、股东大会提案、股东大会的召开、决议等工作程序作出明确的规定。该规则的制定,并有效执行，保证了股东大会依法行使职权，有利于保障股东的合法权益。,（2）公司董事会议事规则：根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国,证券法、中国证监会上市公司治理准则、证券交易所股票上市规则等法律法,规和公司章程的规定，公司制定了董事会议事规则。该规则对董事的资格及任职、,董事职责、董事会
12、职权、董事长职权、董事会召集与通知、董事会议事规则、董事会决,议和会议记录等作出明确的规定。该规则的制定并有效执行，规范了董事会内部机构的,设置及议事程序，明确了董事会的职责权限，发挥了董事会经营决策的中心作用，提高,了董事会决策行为的民主化、科学化水平，使公司的经营、管理工作更符合现代企业制,度的要求。,3,根据中国证监会关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见、中国证监会上,市公司治理准则和关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定等法律法规的规,定，公司建立了独立董事工作制度，该制度的建立为公司确定发展规划，健全投资,决策程序，提高决策的合理性和科学性水平，保证信息披露的合法性，强化董事会
13、决策,职能提供了有力的保障，进一步完善了公司的法人治理结构。公司已聘请的独立董事人,数不低于董事会成员的三分之一，董事会成员的专业结构更趋合理。,（3）公司监事会议事规则：根据中华人民共和国公司法、中国证监会关于,在上市公司建立独立董事制度的指导意见、中国证监会上市公司治理准则、中国,证监会关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定等法律、法规和公司章程的规,定，公司制定了监事会议事规则，该规则对监事职责，监事会职权，监事会召集与,通知，议事规则和纪律等作了明确的规定。该规则的制定并有效执行，规范了监事会内,部机构的设置及议事程序，明确了监事会的职责权限，保证了监事会职权的依法独立行,使，提高了
14、监事会的工作效率和决策的科学性水平。,（4）公司总经理工作细则：根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国,证券法、中国证监会上市公司治理准则等法律法规和公司章程的规定，公司制定,了总经理工作细则。该工作细则对总经理的任职资格、职权、工作及议事规则等作,出了明确的规定。该细则的制定并有效执行，方面完善了公司法人治理结构，提高了,公司的战略管理和风险管理水平；另一方面有利于促进公司管理层进一步提高经营管理,水平，保障股东权益、公司利益和员工的合法权益不受侵犯。,2.3.2 公司部门、分公司及控股子公司内部控制制度概述：,（1）公司部门内部控制制度：根据现代企业管理的要求，公司按 ISO9001 的
15、标准,制定了管理层人员质量手册及相关程序，制定了员工工作业绩考核制度对公司,各级部门的职责和权限、考核和奖惩等作出了明确的规定，形成了套完整的科学决策、,执行和监督机制，保证了机构和人员规范运作和各项业务活动的健康运行，为公司实现,经营管理目标，建立符合现代管理要求的内部组织结构提供了坚实的基础。,（2）子公司和分公司内部控制：根据公司总体战略规划的要求，公司建立了一系,列内部控制制度，统一协调各控股子公司、分公司的经营策略和风险管理策略。具体包,4,、,、 、,括：以全面预算管理制度为基准，制定各控股子公司、分公司的业绩考核及激励制,度，提高各控股子公司、分公司管理层和员工的积极性；制定重大
16、事项内部报告制度，,规范子公司重大投资、收购或出售资产、对外担保、签订重大合同等行为。定期取得各,控股子公司、分公司月度财务报表和生产经营管理分析资料，及时检查、了解各控股子,公司、分公司生产经营及管理状况；制定委派和轮岗制度，对各控股子公司重要部门、,岗位的关键管理人员实行委派制并定期实施轮换；制定质量责任制制度，同时结合公司,各控股子公司生产经营相对独立的特点，建立与之相适应的分层管理、责任到人管理模,式，对各子公司和分公司各级管理人员分别进行管理；另外还制定了一整套既能灵活适,应市场需求又能保证公司统一管理的采购制度和营销制度，有力地保障了公司经营目标,实现。,2.3.3 公司具体业务环
17、节内部控制制度及信息化业务处理保障体系：,（1）公司自 1998 年即开始应用开思 ERP 系统管理采购、存货、制造、生产、储运。,2002 年又延伸开发了 DRP 销售管理系统管理发货、开票、应收帐款、回款等信息，2007,年又将上述系统进行合并，成功开发了 S6-ERP 管理信息系统，2010 年公司开始应用神,州数码易拓 ERP 系统，涵盖了公司经营业务处理的全过程；加上用友会计核算系统、,固定资产管理系统、网络报销系统、人力资源管理系统、和欣研发项目管理系统的应用，,企业的高度信息化与数字化，对内控制度起到相辅相承、相互保障的作用。,（2）商务活动（销货与收款环节）内部控制制度,规范公
18、司商务活动的主要规章制度有合同审批管理制度退换货管理办法借,机管理制度经营风险管理办法、承运商管理办法、委外产品仓储计调运输管理,办法海外货运操作流程样品交付及确认规范等一系列规章制度，这些具体规,定在神州数码易拓 ERP 系统对经营业务具休控管程序中得到严格执行。这些规定: 涵盖,订单处理、信用管理、销售合同管理、成品出库、放行及交付管理、运送货物、开出销,货发票、确认收入及应收账款、收到现款及其记录等管理制度；尤其对应收款项制定了,专门的管理办法，针对不同的客户制定了相应的信用标准和收款方式，在神州数码易拓,ERP 系统业务管理系统中增设了对应收款项的收款期限设定了业务责任人奖罚息的管,理
19、办法,规范相关部门、人员的职责权限，并规定销售人员须定期取得客户单位对账函,5,并与财务部门进行核对，及时催收销售款。上述一系列制度的制定并有效执行，大大提,高了管理层以及公司销售人员的工作效率，同时也扩大了公司产品的市场占有率，加速,了公司资金的回笼，减少了坏账损失的发生。,（3）采购仓储与付款环节内部控制制度,公司已实行多年的采购招标制度，规范公司采购与仓储行为的制度多为 ISO9000,的标准控制程序或作业指导书，主要的采购管理程序部品承认指导书分包商评估,指导书采购合同规范分包商违规处罚规范 例外采购指导书 部品退货返修,作业指导书过渡期间的 ROHS6 器件采购管理办法这些规定统采购
20、管理、采购程,序及原辅材料的编号、入库、点数、质检、入账、发放、盘存等系列管理行为。,对于原辅材料的采购，公司制定了采购和供方评定控制程序。首先，根据对最,终产品的质量影响程度，将原辅材料分 A、B、C 三类。A 类是指对产品质量有直接或重,大影响的并构成最终产品的主要原料，B 类是指对产品质景有较大影响并构成产品的辅,助材料，C 类是指生产中除 A、B 类以外对产品质量影响较小的其他辅助材料。其次，,企业管理部组织销售科对 A、B 类原材料的供应商进行评价与确定。对 A 类供应商采取,“质量管理体系能力评价”的方法进行评价，其他供应商主要通过对供货业绩进行评价。,在原料检验入库或生产过程中，
21、出现严重的质量问题两次或年度评审为不合格两次的供,应商，则被取消供货资格。同时销售科负责按照“质量管理体系能力评价”及“样品试,用”的方法确定 A、B 类新供货方，再通过价格比较方式来采购原辅材料。原辅材料的,比质比价采购程序，保证了最终产品质量的稳定与提高，也降低了原辅材料的采购成本，,提高公司的市场竞争力。对涉及关联方货物采购，严格执行关联交易管理制度。,采购与付款内部控制制度的制定并有效执行，规范了采购部门和采购人员的业务行,为，在一定程度上防范了采购与付款过程中的差错与舞弊，使之流转有序、付款有度。,仓库的定期盘点，财务月月核查，审计部门不定期地抽查，确保了账、卡、物的相符，,有效地保
22、证了生产成本的真实可信和公司资产的安全、完整。,（4）生产环节内部控制：公司的生产管理制度包括质量手册 制程管理程序,生产管理程序统计技术运用程序等，规定了生产计划、现场管理、技术准备、,设备管理、生产统计、质量事故分析等各个环节，涉及生产制造部、品质工种部、外协,6,工厂、各车间、班组及相关工作人员等。明确了生产作业的程序、主要内容、生产协作,部门的职责。包括在神州数码易拓 ERP 系统管理信息系统拟定生产计划、生产指令、,BOM 用料清单、储存原材料、投入生产、计算存货生产成本、计算销货成本、质量控制,等具体的操作流程。这一系列制度的建立和严格执行，为保证各个生产环节紧密衔接，,生产正常有
23、序提供了有力保障。,（5）固定资产管理环节内部控制：公司制定了固定资产管理制度，建立和完,善采购与付款的控制程序，固定资产申购程序在公司的 ISOFLOW 系统进行，强化对请购、,审批、采购、验收、付款等环节的控制，对大型设备的采购，做到比质比价采购、采购,决策透明，尽可能堵塞采购环节的漏洞。同时公司成立了工程部和车间的机电组，专门,负责对全公司的设备进行保养和管理，根据设备管理程序，对设备保养、维修作出,了规范性的规定，这些记录都必须在固定资产管理系统内记录，确保设备寿命周期费用,最经济、设备综合效能最高，降低了能源的消耗，延长了设备的使用寿命。同时，公司,每年定期组织设备管理部门、财务部门
24、和生产部门对全部固定资产资产进行清查、盘点，,保证了账、卡、物相符，确保了固定资产安全和记录的完整。,（6）货币资金管理环节内部控制：根据子公司、分公司较多的特点，公司制定的,财务管理制度现金、银行及网上银行管理章节，对货币资金收支和保管业务建立了,严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位必须分离，相关机构和人员应当,相互制约，加强款项收付稽核，确保货币资金的安全。同时对货币资金的入账、划出、,记录也作出详细规定。,（7）关联交易环节内部控制：为进一步加强公司的关联交易管理，明确管理职责,和分工，维护公司股东和债权人的合法权益，特别是中小投资者的合法权益，根据中,华人民共和国公司法、中
25、国人民共和国证券法和公司章程等有关规定，制定,了关联交易管理制度。该制度对关联方、关联关系、关联交易价格的含义、关联交,易的批准权限、关联交易的回避与决策程序、关联交易的信息披露作出明确的规定。该,制度的有效执行，保证了公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公开、公平、公正,的原则。,7,（8）担保与融资环节内部控制：根据中华人民共和国公司法、中华人民共,和国担保法、关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的,通知等法律法规的规定，为规范公司的担保与融资行为，公司制定的公司章程、,股东大会议事规则、董事会议事规则财务管理制度对外担保管理制度,对借款、担保、承兑、租赁、发行新股
26、、发行债券等的授权、执行与记录等作出了详细,的规定，规范公司的融资管现行为，有效地发挥资本运作功能，防范融资风险。,（9）投资环节内部控制：根据中华人民共和国公司法等法律法规及公司章程,的规定，公司公司章程董事会议事规则财务管理制度对委托理财、对外投,资、收购与兼并项日、短期投资的决策，执行等权限、程序作出详细规定。投资管理内,部控制制度的制定并有效执行，规范了公司的投资管理行为，有效地发挥了资本运作功,能，在一定程度上防范了投资风险，保证了公司对外投资的安全、增值，确保了投资回,报效果。,(10)募集资金内部控制：公司募集资金管理制度对募集资金的基本管理原则、,募集资金的三方监管、以及募集资
27、金的使用和监督等作了明确的规定。公司募集资金的,存放、使用和管理，按照公司募集资金管理制度得以贯彻实施。 公司内部审计按,照深交所中小板上市公司规范运作指引、募集资金管理制度定期进行审计监督。,(11)研发环节内部控制：为了确保产品能满足目标市场的需求，公司制定了新产,品开发程序，对设计、开发部门基础研究、产品设计、技术开发、产品测试、研发记,录及文件保管工作流程均作出详细的规定，加强了对设计与开发的全过程控制。,(12)人力资源管理和工资福利制度：根据国家有关法规政策，结合自身的业务特点，,公司制定了一系列人力资源管理和工资分配的内部控制制度，使公司劳动人事管理、工,资分配得到进一步完善。这
28、些制度包括社会招聘管理程序新员工试用考核转正管,理办法考勤管理办法员工行为规范员工工作业绩考核制度公司基本薪酬制,度员工福利管理办法请休假期管理办法员工离职管理办法，确保招聘、录用、,劳动合同签订、工作业绩考核、奖惩、薪酬、福利、人力资源成本的控制有章可循，有,法可依。,8,公司依法建立工会组织、依法为职工扣交养老金、失业保障、工伤生育保险、医疗,等各项社会保险，计提并缴纳住房公积金、享受国家规定休假和公司年休假，并在职工,达到法定退休年龄时办理相关手续。,公司的人才引进、培养、激励等方面一系列较为完善的人事政策，吸引了大批的优,秀人才，提高了员工的业务技能和综合素质，充分调动了广大员工的积极
29、性，为公司的,持续健康发展提供良好的墓础。,(13)计算机信息系统内部控制：为了加强公司信息流通的管理，规范公司信息的传,递，保证信息流通的安全性，公司制定了信息中心机房管理制度和各类业务处理网,络系统制定使用规则。该制度对信息处理部门与使用部门权责、程序修改控制、资料存,取的权限、数据处理的控制、设备和信息的安全控制进行了明确划分，并建立防火墙安,全网。,(14)信息披露内部控制： 公司根据证券法、深圳证券交易所股票上市规则、,深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引及公司章程制定了信息披,露制度、重大事项内部报告制度、公司敏感信息排查管理制度、公司年报,信息披露重大差错责任追究制度等，
30、明确了重大事项的范围和内容，以及重大信息的,传递、审核、披露流程；明确规定公司及董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制,人等相关信息披露义务人在信息披露事务中的权利和义务。2010 年，公司关于信息披,露的相关制度得到有效执行。,2.4 公司财务会计内部控制制度,为强化财务和会计核算，加强财务监督，达到确保资产安全完整、提高企业经济效,益的目的。公司根据财政部颁布的企业会计准则、企业会计制度、内部会计控制,规范等相关法律、法规，结合公司的具体情况制定了公司财务管理制度。,财务管理制度是公司基本的财务管理制度和各项财务活动的基本行为准则，从,根本上规范了公司财务收支活动的各个方面。该制度对财务
31、部组成及岗位职责、财务会,计核算管理、固定资产管理、无形资产及长期待摊费用管理、融资和担保管理、采购与,招标管理、销售与合同管理、发票管理、财务收支审批权限、网上银行及现金收支管理、,报销、网络报销及报销凭证管理、费用开支及核销程序、会计事务处理、会计电算化管,理作出了明确而详尽的规定。,9,2.5 内部控制的检查监督制度,为了保证内部控制制度的充分、有效执行，并及时发现、纠正制度中存在的缺陷，,公司建立了内部控制三级检查监督制度。,(1)公司监事会检查监督制度：监事会是公司的常设监督机构，对股东大会负责并,报告工作，由股东大会和公司职工民主选举产生。根据监事会议事规则，公司监事,会在年末根据
32、公司内审部门的审计情况对公司本年内部控制制度的执行情况进行总结、,分析，并向股东大会提交内部控制检查监督工作报告。该制度的建立为完善法人治理结,构提供了强有力的保证。,(2)公司的内部审计制度：根据中国内部审计协会内部审计基本准则、中国证,券监督管理委员会上市公司治理准则和公司内部管理的需要，公司建立了内部审,计制度，成立了在董事会领导下的内部审计委员会，配备了专职人员和兼职人员，定,期或不定期对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。内部审计制度对内部审核的,范围、内部审计人员的职责、内部审计的程序及报告制度等作出了具体规定。通过实施,内部审计，对降低公司经营风险，强化内部控制，及时发现并纠
33、正错误与舞弊，优化公,司资源配置，及内部控制的有效执行和进一步完善提供了有力保障。,(3)内部控制管理评审制度：为了保证内部控制有效执行，及时发现并修订内部控,制制度中存在的缺陷，保证内部控制制度持续、有效实施。公司制定了内部控制管理,评审制度，制度规定由综合管理部编制评审计划，组织协调公司各部门积极收集各种,与公司内部管理相关的资料，并从各部门抽调人员组成评审小组，并负责落实评审小组,在管理评审中提出的建议和改进措施；评审小组由总经理直接领导，对公司内部控制执,行情况进行监督和评审。,三、内部控制制度检查监督情况和完善措施,3.1 内部控制检查监督工作的情况,按照独立运行、相互制衡的原则，公
34、司监事会对公司财务状况、董事及其他高级管,理人员执行公司职务行为时是否侵害公司利益进行全面监督；内部审计委员会对公司财,务收支、经济活动、重大关联交易行为、各子公司分公司和部门内部控制制度执行情况,进行定期和不定期的审计，并对关键部门采取突击检查形式，以充分确定内部控制制度,10,、,是否得到了有效遵循；总经理领导下的内部控制管理评审会议，定期对公司内部控制制,度的执行情况进行分部门、分环节评审，并在年度末对内部控制制度执行情况进行全面,评审，撰写管理评审报告。经检查确认，公司的内部控制已按照既定制度执行且执行良,好，公司各项内部控制制度已落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。内控制度的,良
35、好运行有效地防范了各种重大风险，公司的内部控制制度已不存在重大缺陷。,3.2 完善内控制度的有关措施及改善内部控制有关工作计划,为了满足公司快速发展的要求，保证经营目标实现，防范、纠正错误与舞弊发生，,结合公司内部控制制度有效性检查监督情况，公司计划采取以下措施持续完善内部控制,质量管理体系。,1、为杜绝内部人控制现象发生，拟采取公开招聘形式引进高级管理人员，进一步,完善公司治理结构。,2、组织专门人员对公司现有内部控制制度进行梳理，找出已不能完全适应公司管,理要求的内部控制制度中的相关条款，并进行修订。,3、公司近年来业务快速发展，生产规模不断扩大，现有内部控制制度体系中可能,存在不能适应公
36、司快速发展要求的控制环节，计划聘请外部中介机构对公司现有内部控,制制度框架体系进行全面优化，以保证内部控制制度框架体系更有效适应公司整体发展,规划。,四、内部控制制度有效性的评价,按照财政部企业内部控制基本规范及企业内部控制指引深圳证券交易所上市公司,内部控制指引、中小企业板上市公司内部审计工作指引等有关法律法规和规范性文件规定，,公司对内部控制进行了自我评价。公司董事会就内部控制自我评价报告分别发表如下意,见：,4.1 本公司确知建立健全并有效执行内部控制制度是本公司管理当局的责任，本公,司业已建立了此制度，其目的是为保证业务活动的有效进行，保护资产的安全、完整，,防止、发现和纠正错误与舞弊
37、，保证会计资料的真实、合法、完整等目标的达成提供合,理的保证。,11,4.2 本公司已按照既定内部控制检查监督的计划完成工作，内部控制检查监督的工,作计划涵盖了内部控制的主要方面和全部过程，为内部控制制度执行、反馈、完善提供,了合理的保证。,4.3 任何内部控制均有其固有的限制，不论设计如何完善，有效的内部控制制度也,仅能对上述目标的达成提供合理的保证；而且由于环境、情况的改变，内部控制的有效,性可能随之改变。由于本公司的内部控制设有自我监控的功能，内控缺陷一经辨认，本,公司即采取更正行动，,4.4 公司业已按照控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监督等要素，自,我评估了内部控制设计的完整性、合理性和执行的有效性。,4.5 本公司根据前述评估的结果，认为本公司内部控制的设计是完整和合理的，执,行是有效的，特别是制度化的规则已融入企业信息化处理的业务系统之中，完全能够保,证内部控制目标的达成。,4.6 根据企业内部会计控制规范，本公司按照已制定的内部控制制度于 2010,年 12 月 31 日在所有重大方面合理保持了公司财务报告及相关信息真实完整的有效内部,控制。,福建星网锐捷通讯股份有限公司,二一一年四月六日,12,
