应付帐款管理制度1.0 目的为维护公司信誉，确保供应商按时按量供货，保障公司正常生产经营，特制定本制度。 2.0 适用范围本规定适用于本司发生采购业务的各部门。3.0 内容3.1 应付帐款定义应付帐款是指本司供应商供货后，本司未付款而产生的应付款项。3.1.1应付帐款结算期3.1.1.1供应结算方式我司对供应商采取如下结算方式：现款现货货到若干天付款月结若干天付款3.1.1.2公司采购人员须将每个供应商具体采取的供应结算方式，书面告知财务部，财务部以此确定该供应商的应付帐款结算期。3.1.1.3如供应商的供应结算方式有变动，采购员应即时通知财务部，以更改该供应商的结算期。3.1.2应付帐款分类3.1.2.1 按供应商类别，应付帐款分为：外购商品应付帐款原材料应付帐款设备应付帐款委外加工应付帐款其他应付帐款3.1.2.2 按供应商付款时期，应付帐款分为：未到期应付帐款：未到规定的供应商货款结算期的应付帐款到期应付帐款：已到规定的供应商货款结算期的应付帐款超期应付帐款：超过规定的供应商货款结算期的应付帐款3.2 应付帐款的核算汇总3.2.1 本司仓管员（原材料仓管员、设备仓管员、市场部仓管员）收到供应商的供货，办理完入库手续后，应及时登记入帐后，再将相关单据交于财务部会计。3.2.2财务部会计收到以上单据后，要将供应商的送货清单与入库单逐一对应并进行核对，核对无误后非 1
